Расчеты по инкассо пример. Что такое расчеты по инкассо: признаки, этапы, формы. Общие положения о расчетах по инкассо

С зачислением этих средств на счёт получателя. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные.

Инкассо - банковская расчётная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товаро-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счёт клиента в банке.

Инкассо может быть чистым и документарным.

Чистое инкассо - это инкассо финансовых документов (переводные и простые векселя , чеки и другие подобные документы, используемые для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами.

Документарное инкассо - это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и пр.), а также инкассо только коммерческих документов. Документарное инкассо в международной торговле представляет собой обязательство банка получить по поручению экспортёра от импортёра сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить её экспортёру.

Недостатки инкассовой формы расчетов

• Разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, который может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортёра;
• Отсутствие надежности в оплате документов (может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатёжеспособным к моменту прибытия их в банк импортёра). Эти недостатки преодолеваются путём применения телеграфного инкассо, позволяющего сократить нежелательный разрыв во времени, а также за счёт применения инкассо с предварительно выданной банковской гарантией, что позволяет создать надёжность платежа, близкую к той, которая возникает по безотзывным аккредитивам .

На данный момент правила претерпели изменения: Международные правила по инкассо (редакция 1995 года)

См. также

• Торговое финансирование

Wikimedia Foundation . 2010 .

Смотреть что такое "Инкассо" в других словарях:

Инкассо - – способ расчетов между двумя сторонами, при котором не сам поставщик, а его банк получает причитающуюся сумму или акцепт платежа с банка покупателя на основании денежных, расчетных или товарных документов. Инкассо бывает двух видов: чистое и… … Банковская энциклопедия

Банковская операция, с помощью которой банк по поручениюсвоего клиента и на основании расчетных документов получает причитающие ся ему денежные суммы от предприятий и организаций за предоставленные имматериальные или товарные ценности и средства… … Финансовый словарь

Инкассо - (ит. incasso; англ. collection of payments) банковская операция, заключающаяся в том, что банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные суммы от др. юридических лиц на основании расчетных документов и зачисляет их в… … Энциклопедия права

- [ит. incasso] фин. вид банковской операции, в ходе которой БАНК по поручению своего клиента получает на основании расчетных документов причитающуюся ему денежную сумму и зачисляет ее на его счет в банке. Словарь иностранных слов. Комлев Н.Г.,… … Словарь иностранных слов русского языка

- (от лат. incasso) вид банковской операции по передаче денежных средств от одних клиентов другим, от плательщиков получателям. В банк от лица клиентов, которые обязаны оплатить купленные ими товары и предоставленные им услуги, переводятся по… … Экономический словарь

инкассо - Вид банковской операции, заключающийся в получении банком денег по различным документам (векселям, чекам и т.п.) от имени своих клиентов и зачислении их в установленном порядке на счет получателя средств. Поставщик обязан предъявлять в банк на И … Справочник технического переводчика

Получение банком денежных средств по различным финансовым документам (векселям, чекам и т.п.) от имени своих клиентов и зачисление их в установленном порядке на счет получателя средств. В 1978 г. Международной торговой палатой были разработаны… … Словарь бизнес-терминов

ИНКАССО - (итал. incasso) разновидность банковской операции, абстрактная сделка, независимая от договора между плательщиком и получателем средств, по которому производятся расчеты, состоящая в получении банком денег по тем или иным расчетным документам и… … Юридическая энциклопедия

Вид банковской операции, одна из форм безналичных расчетов, при которой банк (банк эмитент) обязуется по поручению клиента и за его счет получить платеж и (или) акцепт платежа. Банк эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его … Юридический словарь

- (итальянское incasso), банковская операция, при которой банк по поручению клиента получает причитающиеся последнему денежные суммы на основании денежно товарных или расчетных документов … Современная энциклопедия

Книги

• Внешнеторговое финансирование и гарантийный бизнес. Практическое пособие , Михайлов Дмитрий Михайлович. В новом издании максимально подробно представлены сведения о порядке составления и содержании каждого из разделов внешнеторгового контракта, методах снижения рисков и способах осуществления…
• Внешнеторговое финансирование и гарантийный бизнес 3-е изд. Практическое пособие , Дмитрий Михайлович Михайлов. В новом издании максимально подробно представлены сведения о порядке составления и содержании каждого из разделов внешнеторгового контракта, методах снижения рисков и способах осуществления…

Инкассо — это одна из форм расчета между продавцом (производителем товара, поставщиком услуг) и покупателем, при котором расчет осуществляется не участниками сделки, а их банками. Таким образом, участниками инкассовой операции являются:

взыскатель - клиент, который доверяет операцию по инкассированию своему банку;

банк-ремитент - банк, которому взыскатель поручает операцию по инкассированию;

инкассирующий банк - банк, на который возложено выполнение инкассового поручения;

плательщик - контрагент взыскателя, который должен расплатиться с ним в соответствие с инкассовым поручением.

В зависимости от вида используемых документов инкассо бывает чистое и документарное. Чистое инкассо осуществляется только с использованием платежных документов (чеки, векселя, платежные расписки и прочее), а документарное инкассо - инкассо финансовых документов, которые сопровождаются коммерческими документами (счета, накладные, транспортные документы и прочее), или коммерческих документов, которые не сопровождаются финансовыми документами. Документарное инкассо в международной торговле представляет собой поручение экспортера своему банку получить от импортера сумму платежа по контракту. В свою очередь, экспортер передает импортеру товарные документы. Схема расчета по инкассо будет следующая:

Рисунок 1. «Схема расчета по инкассо»

Расчеты по инкассо происходят по следующей схеме: между сторонами (в данном случае между экспортером и импортером) заключается контракт (пункт 1 на рис.1), в котором обозначается, в том числе и то, через какие банки будут проводится расчеты. Далее транспортной компанией производится доставка товара импортеру (пункт 2). После доставки экспортеру передаются транспортные документы (пункт 3). Он представляет полный комплект документов плюс инкассовое поручение своему банку (ремитенту) (пункт 4). После получения от взыскателя документов банк-ремитент проверяет их, и если все верно, то выполняет поручение взыскателя. А именно, представляет документы инкассирующему банку (пункт 5), который представляет их своему клиенту (пункт 6). В случае акцепта (принятия требований) (пункт 7) представляющий банк перечисляет деньги (пункт 8) банку-ремитенту, который, в свою очередь переводит их на счет взыскателя. К достоинствам инкассовой формы расчетов можно отнести высокую надежность платежа (до оплаты документы покупателю не выдаются), а также надежность доставки документов импортеру (их доставкой занимается, что гарантирует их полную сохранность до момента оплаты импортером). Но у такой формы расчетов есть и некоторые недостатки. В частности, экспортер получает разрыв во времени между отгрузкой товара и получением за них денег, что замедляет его бизнес-обороты. Другой минус - данная форма расчетов не гарантирует экспортеру 100-процентного получения платежа, так как импортер может не иметь средств для оплаты или отказаться от платежа или акцепта. Поэтому экспортеры часто требуют у импортеров представления банковских гарантий, чтобы подстраховаться и не остаться ни с чем.Еще один способ обезопасить операции между контрагентами - использовать аккредитивы вместо инкассо. Главное отличие аккредитива - это твердое обязательство банка-ремитента заплатить взыскателю, в то время как по инкассо банк не несет никаких финансовых обязательств перед своим клиентом. Более высокая надежность аккредитива заключается еще и в том, что по инкассо банк не проверяет документы, (в отличие от аккредитива). Еще один минус инкассо - это то, что он может быть отозван в любой момент, а в ситуации с безотзывным аккредитивом сделать это его можно только с согласия обеих сторон. Следовательно, инкассо больше подходит для произведения расчетов в случаях, когда экспортер имеет доверительные отношения с импортером и может быть на 100% уверен в его платежеспособности. Либо если экспортер имеет механизмы, гарантирующие ему возврат средств (например, располагает документами, без которых импортер не вступит в право владения товаром). Инкассо более выгоден импортеру: по сравнению с аккредитивом он не требует предоставления банку дополнительных гарантий, также он оставляет за импортером окончательное решение по осуществлению платежа (он может отказаться платить или принять акцепт). Инкассо - это более дешевый, но менее надежный по сравнению с аккредитивом вид документарных операций. Правовое регулирование расчетов по инкассо осуществляется согласно следующим документам:

§ 4 глава 46 Гражданского кодекса РФ (статьи 874-876);

главы 8 -12 части I положения ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П;

глава 5 положения ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. N 222-П;

глава 5 положения ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. N 222-П;

положением ЦБ РФ от 10 апреля 2006 г. N 285-П «О порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями».

Статья 874 ГК РФ, в частности, определяет стороны, которые участвуют в инкассо (клиент, плательщик, банк-ремитент, исполняющий банк). А также ответственность за неисполнение обязательств по инкассо («в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-ремитент несет перед ним ответственность по основаниям и в размере, которые предусмотрены гл. 25 ГК РФ»). Это может быть непринятие оформленных в соответствующем порядке документов для проведения расчетов по инкассо; непересылка документов в исполняющий банк; неперечисление платежа на счет взыскателя; нарушение сроков осуществления действий по исполнению инкассо и другие действия. Ответственность перекладывается на исполняющий банк, если платеж не был осуществлен по его вине. Статья 875 ГК РФ определяет порядок исполнения инкассового поручения. Банк-ремитент проверяет предоставленные ему документы по инкассо -> документы доставляются плательщику -> исполняющий банк должен сделать плательщику представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения -> полученные суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банку-ремитенту -> последний обязан зачислить эти суммы на счет клиента.

Статья 876 ГК РФ определяет порядок извещения о проведенных или непроведенных операциях. Если платеж (или акцепт) не были получены от импортера, исполняющий банк должен сразу известить банк-эмитент о причинах неплатежа (или отказа от акцепта). Последний «обязан немедленно информировать об этом клиента, запросив у него указания относительно дальнейших действий». Если исполняющий банк в установленный срок не получает указаний о дальнейших действиях, он «вправе возвратить документы банку-эмитенту».

Инкассо или расчет по инкассо — это безналичная банковская операция, совершенная банком как посредником между плательщиком и клиентом (или государством) по перечислению денежных средств.

В международной банковской терминологии принято называть должника импортером, а клиента банка – экспортером.

Инкассовые операции производятся банком по поручению и за счет экспортера. Расчеты по инкассо производятся в строгом соответствии с Унифицированными правилами, утвержденными международным сообществом в 1979 году.

В общих случаях инкассовые операции требуют заключения договора между сторонами коммерческих отношений и банком на осуществление расчетов по инкассо. Не требуется заключение договора в случае, если требование об уплате исходит от государства: налоговые платежи и взносы, таможенные пошлины, выплаты по исполнительным листам и другие.

Инкассовые операции совершаются банком в соответствии с договором или инструкцией. Целями инкассовых операций могут быть:

• перечисление платежа или получение акцепта;
• передача документов против платежа (акцепта);
• передача документов на прочих условиях.

В инкассовых операциях участвуют организации-партнеры и банки:

1. Доверитель – клиент банка, который поручает операции по инкассо своему банку;
2. Банк-ремитент – доверенный банк;
3. Представляющий банк – фактически получает платеж от плательщика;
4. Инкассирующий банк – другой банк, не являющийся представляющим или ремитентом, но участвующий в инкассовой операции;
5. Плательщик – организация или лицо, получающее документы по инкассовому поручению;

Инкассо бывает документарным, когда расчеты ведутся по коммерческим документам, и чистым инкассо, когда в банк направляются только финансовые документы.

Схема инкассо

Схема инкассовых расчетов выглядит следующим образом. Партнеры заключают контракт, предусматривающий инкассовые операции, оговаривают условия оплаты и указывают обслуживающие их банки. Происходит отгрузка товаров, оформляются и передаются сторонам транспортные документы. Поставщик готовит пакет коммерческих документов, куда могут быть включены также и финансовые документы (по согласованию с банком) и передает их банку-ремитенту вместе с инкассовым поручением. Банк тщательно проверяет полученные документы на соответствие их реквизитов указанных в инкассовом поручении.

Банк-ремитент передает проверенные документы инкассирующему банку, а тот в свою очередь отсылает их покупателю – должнику. Получив акцепт, банк покупателя перечисляет деньги в банк-ремитент, а также передает коммерческие документы.

Преимущества и недостатки инкассо

Основное преимущество инкассовых расчетов состоит в том, что до момента оплаты товар находится в собственности поставщика. Но на сегодняшний день инкассовые операции имеют ряд существенных недостатков.

1. Замораживание средств покупателя на длительный срок. С момента отгрузки товара до передачи в банк документов и оплаты проходит довольно много времени.
2. На момент оплаты у покупателя может не оказаться средств на счету.
3. Товар доставляется раньше, чем поступает оплата и сопроводительные документы, что заставляет покупателя (или поставщика – в зависимости от условий контракта) тратить лишние средства на хранение товаров.

Эти недостатки инкассовых расчетов отталкивают участников коммерческих отношений, такой вид взаимодействия не популярен в России, хотя у инкассовых расчетов есть неоспоримые достоинства: гарантия получения всех необходимых документов в положенный срок, юридическая прозрачность сделок. Поэтому в коммерческих отношениях инкассо широко распространено при международной торговле.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

• в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
• для взыскания по исполнительным документам;
• в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовое поручение составляется на бланке формы 0401071. ВЗЫСКАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В БЕССПОРНОМ ПОРЯДКЕ

При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении в поле "Назначение платежа" должна быть сделана ссылка на номер закона, дату принятия и соответствующую статью.

При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение.

В случае взыскания исполнительского сбора судебным приставом-исполнителем инкассовое поручение должно содержать указание на взыскание исполнительского сбора, а также ссылку на дату и номер исполнительного документа судебного пристава-исполнителя. Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата.

Банки не принимают к исполнению инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, если прилагаемый к инкассовому поручению исполнительный документ предъявлен по истечении срока, установленного законодательством.

Банки, обслуживающие должников (исполняющие банки), исполняют поступившие инкассовые поручения с приложенными исполнительными документами либо при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете должника для удовлетворения требований взыскателя, делают на исполнительном документе отметку о полном или частичном неисполнении указанных в нем требований, в связи с отсутствием на счете должника денежных средств и помещают инкассовое поручение, с приложенным исполнительным документом, в картотеку "Расчетные документы, не оплаченные в срок". Инкассовые поручения исполняются по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством.

Бесспорный порядок списания денежных средств применяется по обязательствам в соответствии с условиями основного договора, за исключением случаев, установленных Банком России.

Списание денежных средств в бесспорном порядке в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о списании денежных средств в бесспорном порядке либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), имеющем право выставлять инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, обязательстве, по которому будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право бесспорного списания).

Отсутствие условия о списании денежных средств в бесспорном порядке в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате инкассового поручения.

Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке.

Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном порядке в следующих случаях:

• по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;
• при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;
• по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

В документе, представляемом в банк, указываются данные инкассового поручения, взыскание по которому должно быть приостановлено. При возобновлении списания денежных средств по инкассовому поручению, его исполнение осуществляется с сохранением указанной в нем группы очередности и календарной очередности поступления документа внутри группы.

Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому не производилось (за исключением случаев прекращения исполнительного производства) или произведено частично, возвращается вместе с инкассовым поручением исполняющим банком банку-эмитенту для передачи взыскателю лично под расписку в получении или заказной почтой с уведомлением. При этом исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате возврата исполнительного документа с указанием взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа.

Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому произведено или прекращено в соответствии с законодательством, возвращается исполняющим банком заказной почтой с уведомлением в суд или другой орган, выдавший исполнительный документ. При этом исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате его исполнения с указанием взысканной суммы или дате возврата с указанием основания прекращения взыскания (номер и дата заявления взыскателя, определения суда (арбитражного суда) или иного документа) и взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа.

О возврате исполнительного документа в журнале регистрации банка делается отметка с указанием даты возврата, суммы (или остатка суммы) и причины возврата.

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О РАСЧЕТАХ ПО ИНКАССО

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк). В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность.

Если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк.

ИСПОЛНЕНИЕ ИНКАССОВОГО ПОРУЧЕНИЯ

При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению, исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения.

Документы представляются плательщику в той форме, в которой они получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции.

Если документы подлежат оплате по предъявлении, исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения.

Если документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен для получения акцепта плательщика представить документы к акцепту немедленно по получении инкассового поручения, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа.

Частичные платежи могут быть приняты в случаях, когда это установлено банковскими правилами, либо при наличии специального разрешения в инкассовом поручении.

Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить эти суммы на счет клиента. Исполняющий банк вправе удержать из инкассированных сумм причитающиеся ему вознаграждение и возмещение расходов.

ИЗВЕЩЕНИЕ О ПРОВЕДЕННЫХ ОПЕРАЦИЯХ

Если платеж и (или) акцепт не были получены, исполняющий банк обязан немедленно известить банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта.

Банк-эмитент обязан немедленно информировать об этом клиента, запросив у него указания относительно дальнейших действий. При неполучении указаний о дальнейших действиях в срок, установленный банковскими правилами, а при его отсутствии в разумный срок исполняющий банк вправе возвратить документы банку-эмитенту.

Для того чтобы максимально точно узнать, что значит то или иное слово из делового лексикона, лучше обращаться к законодательным актам. В этой статье мы разберем значение термина «инкассо». Это понятие нашло отражение в статье номер 874 второй части Гражданского кодекса. Согласно ей, при расчетных операциях по схеме инкассо кредитная организация должна по поручению своего клиента и за его счет произвести совокупность действий для получения от плательщика по договору платежа или его акцепта (подразумевается согласие платить).

Инкассо - это операция, которая часто применяется в международных расчетах. В этом случае экспортер приносит в обслуживающий банк поручение на инкассо и прилагает к нему сопутствующие документы. Заметим, что не каждый финансовый институт оказывает такие услуги. Кредитное учреждение, в свою очередь, высылает поручение в страну поставки товара, в корреспондирующий банк, который будет взаимодействовать с импортером. Финансовая организация-корреспондент выдает импортеру товарные документы, получая от него платеж, который переводится в изначальный банк, а потом экспортеру.

Существует несколько разновидностей инкассо - это так называемое чистое и документарное. Документарное практически всегда сопровождается передачей коммерческих или товарных документов. Оно считается достаточно рискованным, т. к. есть временной разрыв между получением итогового платежа и изначальной передачей документов в банк и отгрузкой товара. Кроме того, когда пакет документов поступает в корреспондирующий банк, импортер может не иметь средств для оплаты или вообще оказаться банкротом.

Какие схемы применяются для снижения риска при операциях с инкассо? Это так называемые операции с предварительно полученной гарантией от корреспондирующего банка. Она передается этим кредитным учреждением в адрес банка, который работает с экспортером. А он, в свою очередь, предоставляет компании, проводящей экспорт.

Чистое инкассо представляет собой операцию, когда товарные документы не передаются. Вместо них при проведении операции обращаются финансовые документы (чек на инкассо, переводные векселя и др.). В этом случае если лицо владеет, например, чеком иностранного банка, по которому можно получить деньги в ограниченные сроки, оно может обратиться в российский банк для проведения вышеупомянутой операции. Российское финансовое учреждение потребует от клиента предъявления паспорта и заполнения ряда документов. После чего чек возьмут и отправят по межбанковской почте в выдавший банк. Если с финансовым документом все в порядке, иностранная кредитная организация переведет деньги в российский банк, а он в свою очередь передаст их изначальному держателю чека.

Также в иностранные банки может направляться валюта на инкассо. Эта операция в соответствии с федеральным нормативным актом № 173 (принят в 2003 году, 10 декабря) относится к числу возможных сделок, заключаемых между резидентами нашей страны. В частности, иностранные деньги на инкассо в России принимает ОАО «Сбербанк».