Bendrieji techninės analizės principai Prieš nagrinėdami techninius matematikos metodus, turėtume pasilikti ties pagrindiniais techninės analizės principais, naudojant terminus ir apibrėžimus, kurie jau buvo pateikti ankstesniuose skyriuose. AT

3.1.1. Bendrieji principai Pagrindiniai verslininkų apskaitos principai, kurių privalu laikytis tvarkant knygą yra išsamumas, tęstinumas ir patikimumas.Tai reiškia, kad visos pajamos ir išlaidos turi būti įtrauktos į knygą be išimties ir be laiko spragų, o

3.2.1.Bendrieji principai Verslininkai, taikantys supaprastintą mokesčių sistemą, veda pajamų ir išlaidų apskaitą, kurioje chronologine tvarka, remiantis pirminiais dokumentais, poziciniu būdu atvaizduojamos visos ūkinės operacijos atskaitomybės ar mokesčių tikslais.

Šiuolaikinėmis ekonominėmis sąlygomis įmonė savarankiškai sprendžia pagrindinius savo gamybinės veiklos klausimus: organizuoja verslą, parenka partnerius, užtikrina materialinių ir finansinių išteklių saugumą, pasirenka būdus, kaip įveikti ir sumažinti verslumo neišvengiamą riziką.

Rusijos įmonėms, neatsižvelgiant į jų nuosavybės formą ir veiklos sritis, būdingiausia ši rizika:

Galimas įmonės pagrindinio ar apyvartinio kapitalo praradimas (sunaikinimas), trūkumas ar sugadinimas;

Įmonės civilinės atsakomybės atsiradimas už prievoles, kylančias dėl žalos trečiųjų asmenų gyvybei, sveikatai ir turtui ar aplinkai;

Galimi nuostoliai arba tikėtino pelno negavimas pasikeitus įmonės veiklos sąlygoms dėl nuo jos nepriklausančių aplinkybių;

Rangovų, partnerių ir kt. savo įsipareigojimų pažeidimai.

Be to, pirmosios iš išvardytų rizikų draudimas yra gana pilnai atstovaujamas Rusijos draudimo rinkoje, tačiau draudimą nuo rizikos, kad sandorio šalys ir partneriai nepažeis savo įsipareigojimų, jau seniai deklaravo tik draudimo bendrovės, nepaisant didžiulės šio produkto paklausos. .

Verslumo rizikos pasekmės, kaip taisyklė, yra neišvengiami finansiniai nuostoliai, galintys sutrikdyti bet kokį, net ir gerai subalansuotą įmonės biudžetą, o kartais ir tapti pražūtingais verslui.

Silpna verslo rizikos draudimo plėtra aiškinama tuo, kad Rusijos draudimo rinkos vystymosi aušroje draudimo bendrovės neturėjo nei pakankamai finansinių jėgų, nei reikiamos darbo patirties.

Per rinkos ekonomikos plėtros metus susikūrė didelės, finansiškai stabilios draudimo bendrovės, kurios sėkmingai įveikė krizines situacijas šalyje.

Taigi šiandien įvairaus lygio ir veiklos sričių įmonės turi galimybę iki minimumo sumažinti finansinius organizacijos nuostolius, tiesiogiai susijusius su verslumo veikla.

Savo tiriamajame darbe pabandysiu išnagrinėti visus pagrindinius verslo rizikos draudimo aspektus, išryškinti šio klausimo teisinę bazę, parodyti apdraustojo ir draudiko sąveiką, suskirstyti verslo rizikas pagal jų pobūdį ir teisės aktus.

1. Rizikos samprata verslystėje

Nėra verslo be rizikos. Rinkos ekonomikoje didžiausią pelną, kaip taisyklė, atneša rinkos operacijos su padidinta rizika.
Verslumo rizika suprantama kaip rizika, kylanti iš bet kokios rūšies veiklos, susijusios su produkcijos, prekių, paslaugų gamyba, jų pardavimu, prekinėmis-piniginėmis ir finansinėmis operacijomis, komercija, socialinių ekonominių ir mokslinių bei techninių projektų įgyvendinimu. Nagrinėjamose veiklos rūšyse tenka susidurti su materialinių, darbo, finansinių, informacinių (intelektinių) išteklių naudojimu, todėl rizika siejama su visiško ar dalinio šių išteklių praradimo grėsme. Dėl to verslumo rizika apibūdinama kaip potencialiai galimo, tikėtino išteklių praradimo arba pajamų trūkumo pavojus, palyginti su galimybe, skirta racionaliam išteklių naudojimui tokio pobūdžio verslumo veikloje. Kitaip tariant, rizika yra grėsmė, kad verslininkas patirs nuostolių dėl papildomų išlaidų, viršijančių prognozėje, jo veiksmų programoje numatytus, arba gaus mažesnes pajamas nei tikėjosi.
Nustatant verslumo riziką, būtina atskirti sąvokas „išlaidos“, „nuostoliai“, „nuostoliai“. Bet kokia verslo veikla neišvengiamai siejama su išlaidomis, o nuostoliai atsiranda dėl nepalankių aplinkybių, klaidingų skaičiavimų ir yra papildomos išlaidos, viršijančios planuotas. Tai, kas išdėstyta pirmiau, apibūdina „rizikos“ kategoriją kokybiniu požiūriu, bet taip pat sukuria pagrindą „verslumo rizikos“ sąvokai paversti kiekybine. Jei rizika yra pavojus prarasti išteklius ar pajamas, tai yra jos kiekybinis matas, nustatomas pagal absoliutų arba santykinį nuostolių lygį.

Vertinant absoliučiais dydžiais, rizika gali būti nustatoma pagal galimų nuostolių dydį materialiniais (fiziniais) arba kaštais (piniginiais), jei tik tokiu būdu galima išmatuoti žalą. Santykinai rizika apibūdinama kaip galimų nuostolių suma, susijusi su tam tikra baze, kurios pavidalu patogiausia paimti arba verslininko turtinę padėtį, arba bendrą resursų kainą šiai verslo veiklai, arba numatomų pajamų (pelno) iš verslumo.

Kalbant apie įmonę, santykiniam rizikos dydžiui nustatyti patartina remtis įmonės ilgalaikio ir apyvartinio kapitalo verte arba planuojamomis bendromis tam tikros rūšies verslo sąnaudomis, turint omenyje tiek einamąsias išlaidos ir kapitalo investicijos arba numatomos pajamos (pelnas). Vienos ar kitos bazės pasirinkimas nėra esminis, tačiau pirmenybė turėtų būti teikiama rodikliui, nustatytam su dideliu patikimumu.

Palyginimui naudojami pagrindiniai rodikliai dažniausiai vadinami apskaičiuotais arba numatomais pelno, sąnaudų ir pajamų rodikliais. Šių rodiklių reikšmės nustatomos rengiant verslo planą, atliekant verslo projekto, sandorio galimybių studiją. Atitinkamai nuostoliais laikomas pelno, pajamų sumažėjimas, palyginti su numatomomis vertėmis. Verslumo nuostoliai pirmiausia yra atsitiktinis verslo pelno sumažėjimas. Šių nuostolių dydis apibūdina rizikos laipsnį. Vadinasi, rizikos analizė pirmiausia siejama su nuostolių tyrimu.
Verslumo rizikos vertinime pagrindinę vietą užima galimų resursų praradimo vykdant verslumą analizė ir prognozavimas. Tai reiškia ne resursų sąnaudas, objektyviai nulemtas verslumo veiksmų pobūdžio ir masto, o atsitiktinius, nenumatytus, bet galimai galimus nuostolius, atsirandančius dėl tikrosios verslumo eigos nukrypimo nuo planuoto scenarijaus. Norint įvertinti tikimybę patirti tam tikrus nuostolius dėl įvykių raidos pagal nenumatytą variantą, pirmiausia reikia žinoti visų rūšių su verslumu susijusius nuostolius, mokėti juos iš anksto apskaičiuoti ir išmatuoti kaip tikėtinas prognozines vertes. . Tuo pačiu natūralu, kad norisi kiekybiškai įvertinti kiekvieną nuostolių rūšį ir sugebėti juos sujungti, o tai, deja, ne visada įmanoma padaryti.

Atsitiktinis įvykių vystymasis, turintis įtakos verslumo eigai ir rezultatams, gali sukelti ne tik nuostolių dėl padidėjusių išteklių sąnaudų ir galutinio rezultato sumažėjimo. Vienas ir tas pats atsitiktinis įvykis gali sukelti vienos rūšies išteklių sąnaudų padidėjimą ir šios rūšies sąnaudų sumažėjimą, t.y., kartu su padidėjusiomis vienų išteklių sąnaudomis, galima pastebėti ir kitų išteklių taupymą. Taigi, jei atsitiktinis įvykis turi dvigubą poveikį galutiniams verslumo rezultatams, turi neigiamų ir palankių pasekmių, rizikos vertinime turėtų būti vienodai atsižvelgiama į abu. Kitaip tariant, nustatant galimus bendrus nuostolius, iš apskaičiuotų nuostolių turėtų būti atimamas lydimasis pelnas.

Verslinėje veikloje galimus nuostolius patartina skirstyti į materialinius, darbo, finansinius, laiko nuostolius ir specialių rūšių nuostolius. Materialiniai nuostolių tipai pasireiškia papildomomis išlaidomis, kurios nenumatytos verslo projekte, arba tiesioginiais įrangos, turto, gaminių, žaliavų, energijos ir kt. nuostoliais. Kiekvienam iš išvardytų nuostolių rūšių – savi matavimo vienetai. yra taikomos.

Natūraliausia materialinius nuostolius matuoti tais pačiais vienetais, kuriais matuojamas tam tikros rūšies materialinių išteklių kiekis, t. y. fiziniais svorio, tūrio, ploto ir pan. vienetais. Tačiau nuostolių suvesti neįmanoma. matuojamas skirtingais vienetais ir išreiškia juos viena verte.atrodo įmanoma. Negalite pridėti kilogramų ir metrų. Todėl beveik neišvengiama nuostolių skaičiavimas vertės, piniginiais vienetais. Norėdami tai padaryti, fizinio matmens nuostoliai paverčiami sąnaudų dimensija, padauginus iš atitinkamo materialinio resurso vieneto kainos. Už pakankamai didelę materialinių išteklių sumą, kurios kaina yra žinoma iš anksto, nuostolius galima iš karto įvertinti pinigine išraiška. Turėdami kiekvienos iš atskirų materialinių išteklių rūšies galimų nuostolių įvertinimą pagal vertę, galite juos sujungti, laikydamiesi atsitiktinių dydžių ir jų tikimybės taisyklių.

Darbo nuostoliai – tai darbo laiko praradimas dėl nenumatytų aplinkybių. Tiesiogiai matuojant, darbo nuostoliai išreiškiami žmogaus valandomis, žmogaus darbo dienomis arba tiesiog darbo laiko valandomis. Darbo nuostoliai paverčiami verte, pinigine išraiška, darbo valandas dauginant iš vienos valandos savikainos (kainos).

Finansiniai nuostoliai – tai tiesioginiai piniginiai nuostoliai, susiję su nenumatytais mokėjimais, baudų mokėjimu, papildomų mokesčių mokėjimu, lėšų ir vertybinių popierių praradimu. Be to, finansiniai nuostoliai gali būti pritrūkus ar negavus pinigų iš numatytų šaltinių, negrąžinus skolų, pirkėjui neatsiskaitant už jam pristatytus gaminius.

Verslumo veikla ir draudimas yra glaudžiai tarpusavyje susijusios rinkos ekonomikos kategorijos. Verslinės veiklos tikslas – gauti pelną, padidinti į verslą investuojamą kapitalą.

Efektyvi verslumo veikla neįsivaizduojama be naujų technologijų kūrimo, be pagrįstos rizikos ieškant papildomų rezervų gamybai intensyvinti. Dabar atkreipkime dėmesį į kitą verslo ir draudimo ryšio aspektą. Pats draudimas rinkos ekonomikoje veikia kaip komercinės veiklos sfera. Prisiimdamas atsakomybę už tam tikras rizikas, draudikas pirmiausia galvoja apie tai, ką jam duos sudaryta sutartis. Kaip verslininkas, veikiantis savo rizika, jis nedraudžia tomis draudimo rūšimis, kuriose nepageidaujamų įvykių tikimybė yra ypač didelė. Būtent todėl daugelis padidinto pavojaus objektų tampa savitarpio draudimo objektu komerciniu pagrindu.

Vystantis rinkos ekonomikai Rusijoje, verslininkai vis labiau supranta šio mechanizmo reikšmę ir pamažu plečia rizikos, kurios gali būti perleistos draudimo bendrovei, sąrašą arba naudoja kitus apsisaugojimo nuo rizikos, kylančios vykdant veiklą, būdus. Įvairi verslo rizika yra komercinė ir finansinė rizika. Reikia pasakyti, kad šis skirstymas yra labai sąlyginis, o draudime „finansinės rizikos“ reiškia ir pirmąją, ir antrąją vienu metu. „Finansinė rizika“ siaurąja to žodžio prasme reiškia netikėtų išlaidų riziką ne pelno organizacijoms ir asmenims, vykdant bet kokią veiklą ar sudarant pavienius sandorius, kuriais nesiekiama sistemingo pelno. Išsamiau apsistokime ties šių rizikų klasifikavimu ir panagrinėkime verslo rizikos draudimo galimybes.

2. Verslo rizikos draudimo samprata

Pati verslumo samprata reiškia, kad ji vykdoma jūsų pačių rizika ir rizika (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 2 straipsnio 3 dalies 1 punktas). Taigi į bylą investuotų lėšų praradimo, negrąžinimo rizika yra neatsiejamai susijusi su pačia civilinių teisinių santykių prigimtimi, grindžiama jų dalyvių valios autonomija, lygiateisiškumu ir turtiniu savarankiškumu. Tuo pačiu galime drąsiai teigti, kad beveik neįmanoma numatyti visų netikėtumų, galinčių sukelti nuostolių ar negauto pelno, o tai reiškia, kad anksčiau ar vėliau bet kuris verslininkas gali susidurti su finansinių nuostolių problema. susiję su tokio pobūdžio veiklos rizikingumu. Esant tokioms sąlygoms, verslo rizikos draudimas yra vienas iš būdų apsisaugoti nuo ne pelno ar nuostolių užsiimant verslu kartu su turto draudimu, civilinės atsakomybės ir kitomis draudimo rūšimis.

Verslo rizikos draudimas yra viena iš turto draudimo atmainų. Pagal bendrąsias taisykles (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 929 straipsnis) pagal turto draudimo sutartį viena šalis (draudikas) įsipareigoja už sutartyje numatytą mokestį (draudimo įmoką), įvykus sutartyje numatytą įvykį (draudiminį įvykį), atlyginti kitai šaliai (draudėjui) dėl šio įvykio padarytus nuostolius apdraustame turte arba nuostolius, susijusius su kitais apdraustojo turtiniais interesais (išmokėti draudimo išmoką). ) sutartyje nurodytos sumos (draudimo sumos) ribose. Verslo rizikos draudimo sutarties ypatybė yra ta, kad gali būti apdrausta tik paties apdraustojo verslo rizika ir tik jo naudai. Asmens, kuris nėra draudėjas, verslo rizikos draudimo sutartis yra negaliojanti, o sudaryta asmens, kuris nėra draudėjas, naudai, laikoma, kad ji sudaryta draudėjo naudai.

2.1 Kas gali tapti apdraustuoju

Visų pirma, apdraustasis pagal verslo rizikos draudimo sutartį turi būti nustatyta tvarka įregistruotas ir turėti teisę verstis verslu. Tai gali būti pilietis, užsiregistravęs kaip verslininkas, komercinė organizacija arba nekomercinė organizacija, užsiimanti verslumo veikla, siekdama savo įstatyme numatytų tikslų. Be to, draudėjas privalo turėti licenciją, jeigu jo vykdoma veikla yra licencijuojama.

2.2 Verslo rizikos draudimo objektai

Verslumo rizikos draudimo objektai gali būti draudikų turtiniai interesai, susiję su jų verslo veikla. Taigi minėtas DK 929 straipsnis verslumo rizika reiškia verslininko sandorio šalies įsipareigojimų pažeidimą arba verslininko veiklos sąlygų pasikeitimą dėl nuo jo nepriklausančių priežasčių.

Rusijos Federacijos įstatymo „Dėl draudimo verslo organizavimo Rusijos Federacijoje“ 9 straipsnis nustato, kad draudimo rizika yra numatomas įvykis, kurio atveju yra apdraustas. Šiuo atveju nurodytas įvykis turi turėti jo atsiradimo tikimybės ir atsitiktinumo požymius. Ši taisyklė galioja ir verslo rizikai. Taigi verslininkas turi būti sąžiningai nežinojęs, ar sandorio šalis pažeidė prievolę. Remiantis tuo, pardavėjo verslumo rizika, parduodant prekes asmeniui, kurio mokumas abejotinas, negali būti apdraustas. Lygiai taip pat veiklos sąlygų pasikeitimas verslininkui turėtų būti atsitiktinio pobūdžio, tai yra, jis apie šį pasikeitimą turėtų sąžiningai nežinoti.

Draudimo suma negali viršyti tikrosios verslumo rizikos vertės (draudimo vertės). Tokia vertė yra verslo nuostoliai, kuriuos draudėjas turėtų patirti įvykus draudžiamajam įvykiui ir kuriuos sudaro:

Išlaidos, kurias apdraustasis padarė arba turės atlyginti pažeidus jo teisę ją atkurti (faktinė žala);

Negautas pajamas, kurias Draudėjas privalo gauti normaliomis civilinės apyvartos sąlygomis.

Draudimo įkainiai priklauso nuo verslininko veiklos rūšies, draudimo laikotarpio, gaminių (suteiktų paslaugų) apimties ir draudimo rizikos pobūdžio.

3. Verslo rizikos draudimo teisinė bazė

3.1 Verslo rizikos draudimo teisinis pagrindas

Verslumo rizikos apibrėžimas pateiktas Rusijos Federacijos civilinio kodekso 929 straipsnyje. Tai apima: nuostolių, susijusių su prastovomis, riziką; nuostolių rizika dėl to, kad įmonės sandorio šalys pažeidė savo įsipareigojimus; rizika, susijusi su numatomų pajamų trūkumu.

Verslo rizikos draudimą reikėtų skirti nuo civilinės atsakomybės draudimo už sutartinių įsipareigojimų nevykdymą ar netinkamą vykdymą. Civilinės atsakomybės draudimą reglamentuoja Rusijos Federacijos civilinio kodekso 932 straipsnis. Kompensaciją pagal tokią draudimo sutartį gauna asmuo, patyręs žalą dėl apdraustos įmonės veiksmų.

Paprastai nuostoliai įvertinami jų atsiradimo metu (arba, kaip sako teisininkai, „prasidėjus draudžiamajam įvykiui“). Sutartyje nustatytas draudimo atsakomybės limitas. Tai reiškia, kad draudimo bendrovė kaip kompensaciją gali išmokėti ne daugiau nei tam tikrą pinigų sumą. Draudimo bendrovė atsako tik už tas rizikas, kurios yra aiškiai apibrėžtos sutartyje.

Tačiau dalį nuostolių įmonė vis tiek padengia. Jo dalyvavimo padengiant nuostolius apimtis nustatoma sutartyje. Ši sąlyga vadinama franšize. Jo naudojimas sumažina įmonės draudimo išlaidas. Jeigu sutartyje yra nurodyta besąlyginė išskaita, tai įmonei atlyginamas žalos ir išskaitos sumų skirtumas.

3.2 Komentaras dėl Rusijos Federacijos civilinio kodekso 933 straipsnio

Rusijos Federacijos civilinio kodekso 933 straipsnis nustato:

Pagal verslo rizikos draudimo sutartį verslo riziką gali drausti tik pats apdraustasis ir tik jo naudai.

Asmens, kuris nėra draudėjas, verslo rizikos draudimo sutartis yra negaliojanti. Verslo rizikos draudimo sutartis asmens, kuris nėra draudėjas, naudai laikoma sudaryta draudėjo naudai.

komentuoti:

1. Palūkanos apdraustos kaip kompleksinė verslo rizika, t.y. apima visas draudžiamųjų nuostolių sudedamąsias dalis – tiek realią žalą, tiek negautą pelną, tiek atsakomybę (žr. 929 str. komentarą), tačiau iš kitų interesų rūšių skiriasi tuo, kad kyla dėl įmonės vykdomos verslinės veiklos. suinteresuotas asmuo (GK 2 str.).

Asmuo, vykdantis ūkinę veiklą, privalo įstatymų nustatyta tvarka registruotis eidamas šias pareigas (CK 2. str.). Tie. apdraustasis pagal tokią sutartį gali būti pilietis, užsiregistravęs kaip individualus verslininkas, arba komercinė organizacija, arba ne pelno organizacija, vykdanti verslinę veiklą, siekdama savo įstatyme numatytų tikslų (Įstatymo 50 str. antrosios dalies 3 punktas). Civilinis kodeksas). Tačiau iš tikrųjų verslumo veiklą vykdo ir piliečiai, kurie nėra užsiregistravę kaip individualūs verslininkai, ir ne pelno organizacijos kitais tikslais, nei nurodyti jų įstatuose. Susidomėjimas gauti išmokas šiuo atveju prieštarauja teisės normoms, todėl yra neteisėtas (DK 928 str. 1 d.).

2. Verslumo rizikos draudimas suteikiamas arba verslininko sandorio šaliai pažeidžiant įsipareigojimus, arba pasikeitus verslininko veiklos sąlygoms dėl nuo jo nepriklausančių priežasčių. Kadangi čia kalbama apie sistemingą veiklą, kuria siekiama pelno (CK 2 str.), tai veiklos sąlygų keitimas turėtų būti sistemingas. Tie. pagal verslo rizikos draudimo sutartį, pavyzdžiui, negautas pelnas dėl atsitiktinio vienkartinio krovinio praradimo negali būti apdraustas, o tik dėl tokio sąlygų pasikeitimo, kuriam esant nuolat daugėjo krovinio praradimo atvejų. Tačiau tai nereiškia, kad pagal verslo rizikos draudimo sutartį negali būti apdraustas negautas pelnas dėl vienkartinio krovinio praradimo dėl sandorio šalių įsipareigojimų pažeidimo. Tai taip pat nereiškia, kad negautas pelnas negali būti apdraustas pagal krovinio draudimo sutartį, kaip aprašyta Licencijos sąlygų 2 priedo 7 punkte.

Veiklos sąlygų pasikeitimas verslininkui turėtų būti atsitiktinis, t.y. apie šį pasikeitimą jis turi būti sąžiningas ir nežinojęs (žr. Draudimo įstatymo 9 straipsnio komentarą). Pavyzdžiui, verslumo rizika negali būti apdrausta dėl to, kad verslininkas savo veiklą perkėlė į kitą regioną.

Verslininkas taip pat turi sąžiningai nežinoti, kad jo sandorio šalis pažeidė įsipareigojimus. Pavyzdžiui, pardavėjo verslumo rizika negali būti apdrausta parduodant prekes asmeniui, kurio mokumas abejotinas, nes pardavėjas beveik visada turi realią galimybę gauti informaciją apie pirkėjo mokumą arba, jei tokios informacijos nėra, nesudaryti pirkimo-pardavimo sutarties.

3. Verslo rizikos draudimo sutartyje negali būti paskirtas nei naudos gavėjas, nei apdraustasis. Tačiau šių dviejų taisyklių pažeidimo pasekmės yra skirtingos. Sutartyje paskiriant naudos gavėją, negalioja tik ši sutarties sąlyga, o likusios sutarties sąlygos lieka galioti. Sutartyje paskyrus apdraustąjį, visa sutartis tampa negaliojančia.

4. Verslo rizikos draudimo sutartimi apdraudžiama ne tik finansinė rizika, bet ir kiti nuostoliai – žala turtui ir atsakomybė. Todėl verslinę veiklą vykdantys asmenys gali pasirinkti, kokia teisine forma draudžia savo turtą - turto draudimo forma (DK 930 str.) ar verslo rizikos draudimo forma, ir priklausomai nuo šio pasirinkimo bus reguliuojamas norminis reguliavimas. skirtinga. Taip pat ir su verslininko atsakomybe. Geras pavyzdys yra aplinkos draudimas nuo griežtesnių aplinkosaugos taisyklių. Jeigu jis vykdomas kaip verslininko atsakomybės už žalos padarymą draudimas, tai naudos gavėjas yra nukentėjusysis, o verslo rizikos draudimo forma jis gali būti vykdomas tik paties apdraustojo naudai.

Taigi įstatymų leidėjas, išskirdamas verslo rizikos draudimą kaip atskirą draudimo rūšį ir nustatydamas jam specialias taisykles, įvedė įvairų faktiškai susiklosčiusių santykių reguliavimą, priklausantį ne nuo šių santykių turinio, o priklausomai nuo to, kokia teisinė forma yra susiklosčiusi. jie apsirengę. Šis skirtumas, žinoma, yra teisėtas, nes jį nustatyta tvarka įvedė įstatymų leidėjas, tačiau vargu ar jis gali būti pripažintas teisėtu, t.y. ne tik teisinis, bet ir atitinkantis pagrindinius visuomeninių santykių teisinio reguliavimo principus.

4. Verslo rizikos klasifikacija

Verslinės veiklos nuostolių rizika dėl to, kad verslininko sandorio šalys pažeidė savo įsipareigojimus arba pasikeičia šios veiklos sąlygos dėl nuo verslininko nepriklausančių aplinkybių, įskaitant riziką negauti laukiamų pajamų - verslo rizika

4.1 Draudimas nuo prastovos

(verslo veiklos pertraukos)

Akivaizdu, kad viena iš pagrindinių sėkmingos organizacijos komercinės veiklos sąlygų yra prekių ir paslaugų gamybos ar pardavimo proceso tęstinumas. Prastovas gali lemti visai kitos priežastys – gaisrai, įrangos gedimai, kitos ekstremalios situacijos. Tokiais atvejais, be tiesioginės žalos, įmonė dažnai patiria ir netiesioginių nuostolių – negauto pelno, pajamų išlaidoms padengti trūkumo, neplanuotų veiklos atnaujinimo išlaidų ir pan. Tokiu atveju dažnai netiesioginiai nuostoliai gerokai viršija sumą. tiesioginės žalos. Taigi, atsižvelgiant į tai, kad turto draudimo sutartyse numatytos draudimo išmokos tik už tiesioginę žalą, netiesioginių nuostolių draudimas turi ypatingą reikšmę.

Taigi verslo nutraukimo draudimu siekiama kompensuoti įmonių nuostolius, patirtus dėl negalėjimo vykdyti savo veiklos, susijusias su draudimo sutartyje numatytų įvykių atsiradimu. Draudimas nuo prastovos yra glaudžiai susijęs su turto draudimu, todėl dažnai viena sutartis sudaroma papildomai prie kitos.

Garsiausias – draudimas prastovų dėl gaisro ir kitų ekstremalių įvykių – stichinių nelaimių, avarijų vandentiekio sistemoje, sprogimų – atveju. Be to, dažnai yra apdraudžiamos įrangos ir technikos gedimų rizikos, kurių gedimas gali padaryti didelę žalą įmonei. Vis aktualesnis tampa draudimas nuo pertrūkių dėl elektroninės įrangos gedimų. Jame numatyta atlyginti žalą, atsiradusią dėl prastovų eksploatuojant ryšių įrangą, kitus aukštųjų technologijų elektros įrenginius dėl sunaikinimo, sugadinimo, vandens poveikio, neteisėtų trečiųjų asmenų veiksmų ir kitų nenumatytų įvykių. Toks draudimas ypač svarbus organizacijoms, kurios plačiai naudoja ir naudoja automatizuotas valdymo sistemas, kompiuterių tinklus ir kitą aukštųjų technologijų įrangą.

Be to, yra draudimo sutartys dėl prastovų, susijusių su elektros ir vandens tiekimo sutrikimu dėl nenumatytų įvykių tiekiančiose įmonėse. Šia draudimo rūšimi galima naudotis ir statybų metu – tuo atveju, kai įmonė negauna laukiamo pelno dėl darbų atlikimo terminų, susijusių su sutartyje nurodytų įvykių, dėl kurių buvo padaryta žala ar praradęs turtą, atsiradimu. .

Kita atmaina – laikino pelno draudimo sutartys ir draudimas nuo pajamų netekimo pasikeitus rinkos sąlygoms. Šiuo atveju draudimo apsauga suteikiama nuostolių, patirtų dėl to, kad apdraustasis dėl draudžiamojo įvykio įvykio negalėjo užtikrinti prekių tiekimo ar paslaugų suteikimo tuo laikotarpiu, kai dėl to, atveju. rinkos sąlygų pokyčių, šių produktų (paslaugų) paklausa buvo maksimali.

Apsidraudus nuo prastovos, draudimo įmonė išmoka išmoką, jeigu yra ši sąlyga: draudimo sutartyje numatytas draudiminis įvykis sukėlė turto sunaikinimą ar sugadinimą, dėl ko jis tapo netinkamas naudoti pagal paskirtį, savo ruožtu lėmė ūkinės veiklos pertrauką.

Pagal prastovų draudimo sutartį draudiko atlyginami nuostoliai susideda iš trijų dalių:

• išlaidos, kurios, įvykus draudžiamajam įvykiui, lieka nepadengtos (palūkanos už surinktas lėšas, skirtas veiklai, dėl kurios buvo sudaryta draudimo sutartis, vykdyti; patalpų ir įrangos nuoma; apdraustojo darbuotojų darbo užmokestis ir kt.) ;
• negautas pelnas, negautas dėl draudžiamojo įvykio;
• išlaidos, skirtos nuostoliams dėl prastovų sumažinti (įskaitant išlaidas, kurias patiria organizacija, siekdama nenutraukti veiklos ir neprarasti klientų bei klientų - darbo perkėlimo į kitas organizacijas išlaidas; apdraustojo darbuotojams mokamą atlyginimą už viršvalandinį darbą; išlaidas skubiam remontui ir pan. .P.). Tuo pačiu metu išlaidos nėra kompensuojamos, dėl to apdraustasis gauna bet kokią naudą – pavyzdžiui, modernizuoja gamybą.

Draudžiant nuo prastovos draudimo įmonės atsakomybė yra apribota garantiniu laikotarpiu – maksimaliu apdraustojo ūkinės veiklos nutraukimo laikotarpiu, už nuostolius, už kuriuos atsako draudikas. Pažymėtina, kad praktikoje yra skiriamas pilnas draudimas nuo pertrūkių ir draudimas nuo pagrindinių nuostolių. Pirmuoju atveju prastovos laikomos baigtomis, kai įmonė ne tik atstatė gamybos priemones, bet ir perėjo į normalų darbo režimą (tarkime, atkūrė savo pozicijas rinkoje), pradėjusi gauti tokį pat arba didesnį pelną. kurią gavo iki draudžiamojo įvykio. Jeigu kalbame apie draudimą nuo didelių nuostolių, tai tokiu atveju draudimo bendrovės atsakomybės laikotarpis ribojamas tik pačios produkcijos atkūrimo laikotarpiu.

Pažymėtina, kad šiai draudimo rūšiai, prieš sudarant sutartį, draudiko specialistai išsamiai išnagrinėja įmonės veiklą, siekdami nustatyti draudžiamojo įvykio riziką, o tarifo įkainiai nustatomi individualiai, atsižvelgiant į atsižvelgti į įmonės veiklos sąlygas, įrangos ypatybes, garantinio aptarnavimo prieinamumą, galimybę anksti atkurti veiklą ir kt.

4.2 Rizikos, susijusios su sandorio šalių sutartinių įsipareigojimų pažeidimu, draudimas (komercinio kredito draudimas)

Tuo atveju, jei pagal sutarties sąlygas už prekes ar paslaugas atsiskaitoma po išsiuntimo (tai yra, tiekėjas suteikia komercinę paskolą), tiekėjui visada iškyla rizika, kad pirkėjas neatsiskaitys. Tą pačią riziką prisiima ir bankai, išduodami paskolas. Abiem atvejais paskolos grąžinimas laiku skolininko nemokumo ar skolos nesumokėjimo dėl kitų priežasčių atveju yra skirtas kredito draudimui garantuoti. Pagal rizikos pobūdį išskiriamas kredito draudimas nuo ekonominės (komercinės) ir politinės rizikos. Tuo pačiu metu ekonominė rizika visų pirma apima pirkėjo bankrotą, jo atsisakymą atlikti mokėjimą ir skolos nemokėjimą laiku. Draudimas nuo ekonominių rizikų vykdomas tiek sudarant sandorius šalies viduje, tiek vykdant užsienio prekybos operacijas. Tuo pačiu draudimas nuo politinės rizikos paprastai taikomas tik vykdant užsienio ekonominius sandorius. Šiai rizikos kategorijai priskiriami politinio pobūdžio įvykiai – karai, streikai, politinio režimo pasikeitimas ir kt.

Viena iš labiausiai paplitusių kredito draudimo nuo ekonominių rizikų rūšių yra nemokėjimo rizikos draudimas, suteikiantis draudimo apsaugą nesumokėjus skolų, susidariusių pirkėjui neatsiskaitant už pristatytas prekes ar paslaugas. Draudimo sutartis sudaroma prieš išsiunčiant prekes pirkėjui, o draudimo apsauga pradeda galioti pirkėjui priėmus prekę ir išrašant sąskaitą faktūrą. Kaip ir draudimo nuo prastovos atveju, tarifų įkainiai nustatomi kiekvienai sutarčiai atskirai, atsižvelgiant į aplinkybių visumą ir rizikos laipsnį. Atsižvelgiant į tai, kad draudikai turi daug informacijos apie skolininkų mokumą, jiems pavyksta išvengti nemažos dalies nuostolių. Be to, šie duomenys yra pagrindas sprendžiant klausimą ne tik dėl draudimo įkainių dydžio, bet ir dėl pačios konkrečios sutarties sudarymo galimybės.

Sudarant sutartį dažnai nustatoma franšizė, kad apdraustasis neprarastų susidomėjimo, kad pirkėjas laiku sumokėtų prekes ar paslaugas. Paprastai jo dydis yra 20–30% žalos. Išskaitos nustatymas reiškia, kad įvykus draudžiamajam įvykiui dalies žalos draudikas neatlygins, todėl apdraustasis turės būti atsargus pasirinkdamas sandorio šalis ir imtis priemonių, skirtų sutartiniams įsipareigojimams įvykdyti. Paprastai nustatant frančizę negalima drausti nepadengtos žalos dalies kitose draudimo bendrovėse.

Draudimo sutarties sudarymas draudėjui nustato daugybę įsipareigojimų, kurių pažeidimas gali lemti sutarties nutraukimą ir draudiko atsisakymą išmokėti draudimo išmoką įvykus draudžiamajam įvykiui. Pavyzdžiui, draudėjas privalo suteikti draudimo bendrovei galimybę susipažinti su visais su draudžiamųjų operacijų vykdymu susijusiais dokumentais, kuri savo ruožtu turi teisę patikrinti draudėjo pateiktos informacijos teisingumą ir stebėti. savo įsipareigojimų įvykdymą. Jei apdraustasis atsisako pateikti nurodytą informaciją arba jei apdraustasis prieštarauja patikrinimui, draudikas turi teisę nutraukti sutartį. Sutarties nutraukimo priežastimi gali būti ir draudėjo pareigos nedelsiant informuoti draudiką apie reikšmingus jam paaiškėjusių aplinkybių pasikeitimus, galinčius turėti didelės įtakos draudimo rizikos padidėjimui, pažeidimas (959 straipsnio 1 dalis). Civilinio kodekso nuostatas).

Įvykus draudžiamajam įvykiui, draudėjas privalo pateikti draudikui įrodymus, kad jis įvykdė visus savo įsipareigojimus sandorio šalies atžvilgiu ir dabar turi teisę reikalauti iš jo sumokėti. Akcentuotina, kad draudėjo pažeidimas tiekimo sutarties sąlygomis, reikalingų tai patvirtinančių dokumentų nebuvimas, sutarties neatitikimas įstatymų reikalavimams yra pagrindas atsisakyti išmokėti draudimo išmoką.

Sumokėjus draudimo išmoką, draudimo įmonė, vadovaudamasi DK 965 straipsnio nuostatomis, perleidžia reikalavimo teisę iš skolininko ar kito asmens apdraustajam išmokėtos sumos dydžiu. Kartu apdraustasis privalo perduoti draudikui visus dokumentus ir įrodymus bei informuoti jį apie visą informaciją, reikalingą draudikui įgyvendinti jam perėjusią reikalavimo teisę.

Be to, reikia atsiminti, kad įmonė privalo informuoti savo draudimo bendrovę apie bet kokį įvykį, galintį padidinti draudimo rizikos laipsnį. Tai gali būti, pavyzdžiui, skolininko prašymas pakeisti mokėjimo sąlygas. Draudimo bendrovė turi visišką teisę nutraukti draudimo sutartį, jeigu mano, kad rizikos laipsnis labai išaugo. Tuo pačiu draudimo bendrovė gali pasitikrinti, kiek jai pateikta informacija yra tiksli.

Išvada

Verslo rizikos draudimas, kaip ir draudimas apskritai, yra valstybės ekonominio stabilumo rodiklis. Nepaisant to, kad ši draudimo rūšis Rusijoje dar nėra taip plačiai paplitusi kaip kitose išsivysčiusiose šalyse, svarbu atkreipti dėmesį į jo paklausą Rusijos rinkoje ir išreikšti viltį, kad ateityje jis, kaip ir kitos draudimo rūšys naudoti visur.

Naudotos literatūros sąrašas

1. Agejevas P.P. - Draudimas: teorija, praktika ir užsienio patirtis - M.: 1998 m
2. Altynnikova Inna - žurnalas "Glavbuh", Nr.6, 2001 m
3. Rusijos Federacijos civilinis kodeksas
4. Rusijos Federacijos įstatymas „Dėl draudimo verslo organizavimo Rusijos Federacijoje“

Užsienyje plačiai paplitusi verslo rizikos draudimo praktika po truputį formuojasi ir pas mus. Ši draudimo rūšis suteikia verslininkams sąlygas, kurioms esant nepalankios aplinkybės neturi įtakos jų finansinei būklei.

Verslo rizikos draudimas – tai visuma draudimo rūšių, numatančių draudiko pareigą išmokėti draudikui-verslininkui draudimo išmoką, įvykus draudžiamiems įvykiams, kurie turi įtakos materialiniams, finansiniams ištekliams, verslo rezultatams ir sukelia pajamų netekimą, papildomas išlaidas. ir nuostoliai.

Teisinėje literatūroje vis dar nėra požiūrių ir požiūrių vienybės dėl verslumo rizikos sampratos teisinės esmės.

Verslumo rizika yra ypatinga rizikos rūšis, kuri atsiranda tik vykdant verslumo veiklą.

Verslumo rizika gali būti apibrėžiama kaip galimas, atsitiktinis įvykis, turintis neigiamos įtakos materialiniams ištekliams ir įvairiems verslo procesams bei sukeliantis verslininkui nuostolių.

Pagal str. Pagal Rusijos Federacijos civilinio kodekso 929 straipsnį verslo rizika apima:

nuostolių, susijusių su prastovomis, rizika;

nuostolių, susijusių su įmonės sandorio šalių įsipareigojimų pažeidimu, rizika;

nuostolių rizika, susijusi su numatomų pajamų trūkumu.

Bendrosios verslo rizikos draudimo charakteristikos:

• 1. Susidomėjimas verslo rizikos draudimu yra kompleksinis, ty apima visus draudžiamųjų nuostolių komponentus: realią žalą, negautą pelną ir atsakomybę. Jis skiriasi nuo kitų interesų rūšių tuo, kad atsiranda suinteresuotam asmeniui vykdant verslumo veiklą.
• 2. Apdraustasis yra verslo veiklą vykdantis teisės subjektas (individualus verslininkas, komercinis ar nekomercinis juridinis asmuo, vykdantis verslinę veiklą, siekdamas įstatyme numatytų tikslų).
• 3. Paties apdraustojo rizika yra apdrausta ir tik jo naudai (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 933 str.). Verslo rizikos draudimo sutartyje negali būti paskirtas nei naudos gavėjas, nei apdraustasis. Sutartyje paskiriant naudos gavėją, negalioja tik ši sutarties sąlyga, o likusios sutarties sąlygos lieka galioti. Sutartyje paskyrus apdraustąjį, visa sutartis tampa negaliojančia.
• 4. Verslumo rizikos draudimas suteikiamas arba verslininko sandorio šaliai pažeidžiant įsipareigojimus, arba pasikeitus verslininko veiklos sąlygoms dėl nuo jo nepriklausančių priežasčių. Atsižvelgiant į verslo veiklos apibrėžimą, pateiktą 2005 m. Remiantis Rusijos Federacijos civilinio kodekso 2 straipsniu, tokios veiklos sąlygų keitimas turėtų būti sistemingas. Todėl pagal verslo rizikos draudimo sutartį, pavyzdžiui, negautas pelnas dėl atsitiktinio vienkartinio krovinio praradimo negali būti apdraustas, o tik dėl tokio sąlygų pasikeitimo, kuriam esant nuolat daugėjo krovinio praradimo atvejų. Tačiau tai nereiškia, kad pagal verslo rizikos draudimo sutartį negali būti apdraustas negautas pelnas dėl vienkartinio krovinio praradimo dėl sandorio šalių įsipareigojimų pažeidimo.
• 5. Verslo rizikos draudimo sutartimi apdraudžiama ne tik finansinė rizika, bet ir kiti nuostoliai – žala turtui ir atsakomybė. Todėl verslinę veiklą vykdantys asmenys gali pasirinkti, kokia teisine forma draudžia savo turtą – turto draudimu (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 930 str.) ar verslo rizikos draudimo forma, ir priklausomai nuo šio pasirinkimo, reguliavimo reguliavimas bus kitoks.

Verslumo rizika tampa apdrausta tik sudarius draudimo sutartį.

Galima išskirti šias pagrindines verslo rizikos draudimo rūšis:

• 1. Galimų nuostolių draudimas dėl įvairių verslininko sandorių, susijusių su prekių pardavimu, darbų atlikimu ar paslaugų teikimu;
• 2. Verslininko vykdomas savo finansinių išteklių, esančių indėlių ir atsiskaitymo sąskaitose bankuose, draudimas.
• 3. Banko draudimas nuo paskolos gavėjo negrąžintos paskolos.
• 4. Lėšų, investuotų į investicijų ir inovacijų projektų įgyvendinimą, draudimas.
• 5. Nuostolių, atsiradusių dėl gamybos pertrūkių (sustabdymų), draudimas.
• 6. Pardavimų apimčių sumažėjimo rizikos, papildomų išlaidų ir kitų verslo veiklos nuostolių draudimas.

Verslo rizikos draudimo sutartis gali būti apibrėžta kaip draudėjo ir draudiko susitarimas, pagal kurį viena šalis (draudikas) įsipareigoja už sutartyje numatytą mokestį (draudimo įmoką), įvykus įvykiui (draudimas). įvykis) numatytas sutartyje, atlyginti kitai šaliai (draudėjui) už šio įvykio sukeltus įvykius Verslinės veiklos nuostolius, susijusius su turto netekimu arba numatomų pajamų negavimu dėl savo įsipareigojimų pažeidimo iki 2010 m. apdraustojo sandorio šalys arba šios veiklos sąlygų pasikeitimas dėl nuo apdraustojo nepriklausančių aplinkybių (išmokėti draudimo išmoką), neviršijant sutartyje nustatyto dydžio (draudimo suma).

Verslo rizikos draudimo sutarties esmė – draudimo paslaugos teikimas, suteikiantis apsaugą verslui užsiimančiam asmeniui nuo galimų neigiamų šios veiklos pasekmių.

Nuostoliai, kaip taisyklė, įvertinami jų atsiradimo metu – įvykus draudžiamajam įvykiui. Sutartyje nustatytas draudimo atsakomybės limitas. Draudimo išmoka mokama tik už tuos draudiminius įvykius, kurių rizika yra aiškiai apibrėžta sutartyje.

Draudimo sutartis galima sudaryti bet kuriai verslo veiklos sričiai. Draudėjas, sudarydamas verslo rizikos draudimo sutartį, draudiko prašymu privalo pateikti šią informaciją:

• - prekių, darbų, paslaugų apimtis, kokybė ir kaina, jų rinkos pajėgumas ir verslinę veiklą vykdančio draudiko dalis joje;
• - finansiniai apdraustojo veiklos rezultatai už praėjusius ir einamuosius metus;
• - bendrasis ir einamasis likvidumas, nuosavo kapitalo koeficientas;
• - parduodamų daiktų pirkėjo (apdraustojo rangovo) praėjusių metų ir einamųjų metų ketvirčių finansiniai veiklos rezultatai, jo mokėtinos sumos (įskaitant pradelstus), taip pat einamojo likvidumo ir nuosavo kapitalo rodiklis pagal balansą. ; panaši informacija apie banko paskolos gavėją, paskolos užstato prieinamumą iš paskolos gavėjo ir kt.

Verslo rizikos draudimo rūšys:

Prastovų draudimas. Ši turto draudimo rūšis leidžia padengti įmonės nuostolius, atsiradusius dėl prastovų. Prastovos rizikos draudimo sutartis dažnai yra neatsiejama turto draudimo sutarties dalis, tačiau gali būti sudaryta ir nepriklausomai nuo jos. Ši sutartis leidžia kompensuoti nuostolius tais atvejais, kai klasikinė turto draudimo sutartis to nenumato.

Įvykus draudiminiams įvykiams, draudikui atlyginama:

• - einamosios įmonės išlaidos: išlaidos, kurių dydis nepriklauso nuo įmonės apyvartos, įskaitant atlyginimus darbuotojams; iš darbo užmokesčio fondo skaičiuojami mokesčiai ir rinkliavos; mokėjimai už patalpų nuomą (be to, dažniausiai kompensuojami nusidėvėjimo atskaitymai už nenaudojamą įrangą, kuri nebuvo sugadinta dėl draudžiamojo įvykio);
• - žalos mažinimo išlaidos, į kurias įeina veiklos perkėlimo į rezervinius pajėgumus išlaidos, darbo užmokestis už viršvalandinį darbą, papildomos išlaidos priverstiniam pusgaminių pirkimui;
• - prarastas pelnas.

Siekiant nustatyti bendrą veiklos nutraukimo nuostolių sumą ir atitinkamos draudimo išmokos dydį, įprasta įmonės veiklą prastovos metu lyginti su rezultatais, kuriuos ji būtų pasiekusi normaliai eksploatuojant. Kartu atsižvelgiama į visas aplinkybes, kurios gali turėti įtakos įmonės veiklos rezultatui normalios veiklos metu. Bet atsižvelgiama ir į papildomas pajamas, kurias įmonė gavo prastovos metu arba dėl jos. Paprastai įmonei nekompensuojamos tos išlaidos, kurios yra skirtos gamybos modernizavimui, gamybos apimtims didinti ir kitiems tikslams, duodantiems jai tam tikrą naudą.

Draudimas, jei įmonės sandorio šalys pažeidžia savo įsipareigojimus. Dažniausiai ši draudimo rūšis naudojama užsienio prekybos srityje vykdant eksporto operacijas. Draudimo rizika yra susijusi ir su vienu, ir su keliais tos pačios rūšies sandoriais (rizika pagal pirkimo-pardavimo ar prekių pristatymo sutartį). Pavyzdžiui, tiekėjas, siųsdamas prekes pirkėjui su sąlyga, kad vėliau už prekes atsiskaitys, gali sudaryti verslo rizikos draudimo sutartį, kurios sąlygomis draudikas privalo atlyginti apdraustajam (tiekėjui) negautos pajamas. tuo atveju, kai pirkėjas – apdraustojo sandorio šalis nevykdo savo įsipareigojimų pagal prekių pirkimo-pardavimo sutartį.

Draudimo sutartis sudaroma iki prekės išsiuntimo, o draudimo apsauga pradeda galioti nuo to momento, kai prekes pirkėjas jau priėmė ir už ją išrašo sąskaitą faktūrą.

Įvykus draudžiamajam įvykiui, verslininkas privalo turėti įrodymus, patvirtinančius visų savo įsipareigojimų pagal tiekimo sutartį įvykdymą, o tai reiškia pirkėjo pareigą sumokėti jam visą pagal sutartį mokėtiną sumą. Sumokėjus kompensaciją, už prekes nesumokėjęs pirkėjas tampa draudiko skolininku. Kompensaciją gavęs verslininkas privalo perduoti draudikui dokumentus, įrodančius, kad pirkėjas privalo sumokėti už jam pristatytą produkciją.

Viena iš specialių verslo rizikos draudimo rūšių yra perdraudimas (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 967 straipsnis).

Perdraudimas – veikla, skirta vieno draudiko (perdraudiko) apsaugoti kito draudiko (perdraudiko) turtinius interesus, susijusius su pastarojo pagal draudimo sutartį (pagrindinę sutartį) prisiimtais draudimo įmokų įsipareigojimais. Ji suteikia apsaugą nuo didelių (milžiniškų) ar katastrofiškų pavojų (aviacijos, kosmoso, pramonės ir kt.).

Perdraudimas kyla dėl pavojaus, kuris gresia draudimo bendrovei neatlaikyti visos prisiimtos draudimo sumos, nesugebėti įvykdyti įsipareigojimų draudėjams, tuo pačiu metu įvykus keliems nelaimingiems įvykiams.

Perdraudimas nuo kitų verslo rizikos draudimo rūšių skiriasi tik specialiu draudžiamosios rizikos apibrėžimu – draudiko rizika.

Perdraudimas vykdomas pagal civilinės teisės reikalavimus tarp draudiko ir perdraudiko sudarytos perdraudimo sutarties. Kartu su juo gali būti naudojami ir kiti dokumentai, taikomi verslo papročių pagrindu. Perdraudimo sutartys, sudarytos su užsienio organizacijomis, kurios nėra draudikai, arba nesant turtinio perdraudiko intereso, perdraudimo sutartims netaikomos. Perdraudimo sutartys gali būti privalomos arba fakultatyvinės. Jie klasifikuojami atsižvelgiant į tai, ar perdraudikui privaloma sudaryti perdraudimo sutartį.

Prievoliniuose susitarimuose daroma prielaida, kad tokia prievolė egzistuoja. Priešingai, pagal neprivalomą sutartį perdraudikas turi teisę atsisakyti prisiimti tam tikrą riziką.

Draudikas, perleidžiantis savo įsipareigojimus už draudimo išmokas, vadinamas perdraudiku arba perleidėju, o prisiimantis šias prievoles – perdraudėju arba perėmėju.

Perdraudimo sutarčiai taikomos Rusijos Federacijos civilinio kodekso nustatytos verslo rizikos draudimo taisyklės, jei perdraudimo sutartyje nenumatyta kitaip (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 967 straipsnio 2 punktas). Vadinasi, apdraustasis pagal perdraudimo sutartį gali draustis ne savo rizika ir ne savo naudai.

Draudimo mokėjimo pagal gyvybės draudimo sutartis rizika, susijusi su apdraustojo išgyvenimu iki tam tikro amžiaus ar laikotarpio arba įvykus kitam įvykiui, perdraudimo objektas nėra. Draudikai, turintys licenciją verstis gyvybės draudimu, neturi teisės perdrausti draudikų prisiimamų turto draudimo rizikų.

Finansinės rizikos draudimas – draudimo rūšių visuma, suteikianti rizikas, kurios kelia grėsmę fizinių ir juridinių asmenų finansiniams ištekliams (lėšų ir pajamų praradimas, papildomos išlaidos). Finansinės rizikos požymis yra žalos tikimybė dėl bet kokių operacijų finansų, kredito ir mainų srityse, sandorių su vertybiniais popieriais, tai yra rizika, kylanti iš šių operacijų pobūdžio.

Verslumo rizikos ir finansinės rizikos sąvokos nėra tapačios. Finansinė rizika yra verslo rizikos rūšis, nes finansinė rizika yra potencialiai galimas (tikimybinis), atsitiktinis įvykis, turintis įtakos juridinių asmenų, fizinių asmenų lėšų gavimo, paskirties, atsiskaitymų, saugojimo ar kaupimo procesams ir sukeliantis jiems nuostolius, nuostolius. pajamų, papildomas išlaidas padengia draudimas. Taigi verslumo rizikos samprata verslumo veiklos srityje yra platesnio turinio ir apima verslininko, veikiančio šioje srityje, finansinę riziką kaip savotišką verslumo riziką.

Rusijos Federacijos civiliniame kodekse nėra finansinės rizikos apibrėžimo, kodeksas veikia su verslo rizikos sąvoka. Tačiau Draudimo verslo organizavimo įstatymo nustatyta draudimo rūšių klasifikacija str. 32.9, akcentuoja finansinių rizikų draudimą, kartu suteikdamas teisę papildomai patikslinti kiekvieną iš minėtų rūšių, rengiant atskiras draudimo taisykles. Finansinė rizika apima kredito riziką, palūkanų normos riziką, valiutos riziką; prarastos finansinės naudos rizika, investavimo rizika.

Finansinės rizikos draudimo rūšys:

1. Kredito rizikos draudimas apima riziką, kad paskolos gavėjas nesumokės pagrindinės sumos ir kreditoriui priklausančių palūkanų. Tokio draudimo objektas yra prekių pirkėjų neatsiskaitymo (vėlavimo) rizika, suteikiant jiems prekinę (komercinę) paskolą arba pristatant jiems prekes vėlesnio mokėjimo sąlygomis. Draudžiant prekių paskolas, draudimo objektas yra draudiko-verslininko turtiniai interesai, susiję su siekiu išvengti nuostolių parduodant prekes kreditu. Draudiminis įvykis – tai pirkėjo finansinių (piniginių) įsipareigojimų pagal pirkimo–pardavimo sutartį įvykdymo sąlygų nesilaikymas. Draudimo išmoką išmoka draudikas, pripažinęs draudžiamojo įvykio faktą, turint nemažai reikalingų dokumentų (sąskaitų faktūrų, važtaraščių, korespondencijos dėl skolos išieškojimo, apyvartos lapų ir kt.).

Paskirstyti komercinių, vartojimo, eksporto kreditų draudimą ir plastikinių kortelių išdavėjų draudimą. Ypač įdomios yra dvi paskutinės draudimo rūšys. Eksporto kredito draudimas yra skirtas apsaugoti eksportuotojų (prekių, paslaugų, lizingo daiktų ir intelektinės nuosavybės) ir eksportą finansuojančių kredito organizacijų turtinius interesus. Draudimas suteikia eksportuotojams apsaugą nuo finansinių nuostolių dėl negrąžintų užsienio pirkėjams suteiktų paskolų. Draudiminis įvykis – tai, kad jos gavėjas negrąžina paskolos dėl bankroto ar ilgalaikių finansinių sunkumų. Draudimo apsauga apima eksporto kreditus, suteiktus jų gavėjui neviršijant nustatyto kredito limito (kredito limito).

Plastikinių kortelių išdavėjų draudimas numato riziką nurašyti lėšas iš specialios banko (plastikinės) kortelės turėtojo kortelės sąskaitos dėl trečiųjų asmenų neteisėtų veiksmų su banko kortele, negalėjimo atgauti overdrafto sumos iš banko kortelės. turėtojas (atsiskaitymo banko kortelėje) ir paskolos suma (kreditinėje banko kortelėje) .

• 2. Draudžiant palūkanų riziką, galimi komercinių bankų, kredito įstaigų, investicinių fondų nuostoliai dėl jų mokamų palūkanų už pritrauktas lėšas viršijimo virš suteiktų paskolų tarifų yra apdrausti.
• 3. Valiutos rizikos draudimas užtikrina apsaugą nuo valiutos nuostolių, susijusių su vienos užsienio valiutos kurso pasikeitimu (svyravimu) kitos valiutos, įskaitant ir nacionalinę valiutą, atžvilgiu, atliekant užsienio ekonomines, kredito ir kitų valiutų operacijas. Valiutų rizikos draudimas vykdomas į užsienio prekybos sutarties sąlygas įtraukiant įvairias apsaugos sąlygas, kuriomis siekiama pašalinti ir apriboti galimus nuostolius prekybiniuose ir ekonominiuose santykiuose su partneriais, su kuriais atsiskaitoma laisvai konvertuojama valiuta arba kliringo būdu. .

Paprasčiausi užsienio valiutos kurso rizikos draudimo būdai yra: eksportuotojo vykdomas pardavimo kainų nustatymas nacionaline valiuta; eksporto ir importo rizikos susiejimas taip, kad visų reikalavimų ir įsipareigojimų suma sutaptų ta pačia valiuta; gauti palankias sąlygas iš savo nacionalinių bankų; skubių valiutos operacijų su bankais sudarymas; valiutos opcionų pirkimas.

• 4. Draudžiant prarastą finansinę naudą, rizika negauti laukiamo pelno yra apdrausta.
• 5. Investicinės rizikos draudimo objektas, kaip taisyklė, yra daugybė realių investicijų rizikų, pirmiausia rizika, kad investicinio projekto projektavimo darbai nebus atlikti laiku, jo statybos ir montavimo darbai nebus baigti laiku, nepasiekti planuojami projektiniai gamybos pajėgumai ir kt.

Politinės rizikos draudimas – tai turto draudimo rūšis, susijusi su užsienio prekybos veikla ir užsienio investicijomis. Politinė rizika – tai rizika, kad nebus atsiskaityta pagal prekybos sutartis ir paskolas dėl eksporto ir importo embargo, valiutos pervedimų draudimas, užsienio investicijų nusavinimas, rizika, susijusi su karinėmis operacijomis, turto nacionalizavimu ar areštu, sulaikymu. prekių, muitų apribojimų įvedimas dėl politinių priežasčių, prekių importo ar eksporto embargas, taip pat importuotojų – valstybinių organizacijų neatsiskaitymo rizika.