ماشین حساب آنلاین جریمه مالیات بر ارزش افزوده. محاسبه جریمه با نرخ ریفاینانس، جریمه آنلاین. جریمه ها چگونه محاسبه می شود؟

جریمه های معوقه ناشی از عدم پرداخت پرداخت های بیمه اجباری به ازای هر روز معوقه بدهی محاسبه می شود. از اول اکتبر 2017، محاسبات باید طبق قوانین جدید انجام شود. این ماشین حساب امکان محاسبه جریمه مبلغ پرداخت نشده ثبت شده از تاریخ 1396/10/01 را به صورت آنلاین امکان پذیر می کند.

ماشین حساب شامل تغییرات لازم معرفی شده توسط مقامات مالیاتی است. نکته اصلی این است که تعدیل نرخ بازپرداخت را در نظر بگیرید. ارزش آن به طور مداوم به روز می شود، دوره بدهی ممکن است به نقطه عطف تعدیل برسد، این باید در نظر گرفته شود. اندازه فعلی این شاخص 8.5 درصد است. از تاریخ 18/09/17

ماشین حساب آنلاین برای محاسبه جریمه های معوقه تا اکتبر 2017 – .

محاسبه میزان جریمه حق بیمه از تاریخ 1396/10/01 در ماشین حساب آنلاین - توصیه ها

برای محاسبه، نشانگر حق بیمه پرداخت نشده در مدت تعیین شده توسط قانون، یعنی میزان معوقه را نشان دهید. بدهی به خط اولیه ماشین حساب آنلاین وارد می شود.

تأخیر در پرداخت مالیات بر درآمد شخصی اعم از اشخاص حقوقی و حقیقی از جمله مأموران مالیاتی از شرایط مسئولیت اداری به صورت جریمه است. انواع مجازات ها توسط فصل 15 قانون مالیات فدراسیون روسیه تنظیم می شود.

پرداخت تحریم ها برای عدم رعایت قوانین مالیاتی، تعهد به پرداخت مالیات و جریمه ها به میزان 1/300 نرخ بازپرداخت بانک مرکزی فدراسیون روسیه را برطرف نمی کند. به عنوان جبران تاخیر در پرداخت مالیات به بودجه دولتی واریز می شود.

روش پرداخت

فردیکارمندی که به صورت اجیر کار می کند، مالیات بر درآمد شخصی را در محل اصلی کار خود نمی پردازد - عامل مالیاتی، یعنی کارفرما، موظف است برای او مالیات بپردازد.

شرط اصلی این است که سود دریافتی خود را از منابع دیگر اعلام کنید. این شامل برنده های قرعه کشی، سود حاصل از فروش اموال، دریافت جوایز یا هدایای ارزشمند و غیره است. مهلت پرداخت مالیات ثابت می ماند - تا اواسط ژوئیه.

اظهارنامه در فرم 3-NDFL انجام می شود که توسط قانون مالیات فعلی فدراسیون روسیه ایجاد شده است. اسناد باید اطلاعات مربوط به تمام سودهای دریافتی را که مشمول مالیات هستند نشان دهد. اطلاعاتی در مورد مزایای بالقوه یا کسورات تجویز شده توسط قانون مالیات نیز ارائه شده است.

برای ارسال اظهارنامه، مدارک زیر مورد نیاز است:

1. فتوکپی و اصل پاسپورت.
2. کد شناسایی
3. گواهی فرم 2-NDFL، صادر شده از محل اصلی کار.
4. اسنادی مبنی بر دریافت منابع مادی.
5. اسنادی که حق استفاده از کسر مالیات را تأیید می کند.

جزئیاتی که مالیات بر درآمد شخصی به آن واریز می شود باید شامل یک حساب خزانه باشد. اساساً نمونه ای از پر کردن دستور پرداخت مالیات بر درآمد شخصی در تمام شعب منطقه ای سازمان مالیاتی یا در اینترنت موجود است.

پرداخت کنندگان اصلی مالیات بر درآمد شخصی هستند کارآفرینان فردی. درآمد مشمول مالیات منهای هزینه هایی است که کارآفرین در جریان فعالیت خود متحمل شده است.

دسته ارائه شده شامل دنبال کردن:

• هزینه های مالی؛
• هزینه های استهلاک؛
• پرداخت برای کارکنان؛
• سایر هزینه ها

علاوه بر این، همه کارآفرینان انفرادی باید دفتری از درآمدها و هزینه ها داشته باشند که کل پیشرفت فعالیت های آنها را ثبت کند.

به طور کلی، روش پرداخت مالیات بر درآمد شخصی و نحوه تسلیم اظهارنامه مشابه روشی است که برای افراد اعمال می شود. پر کردن دستور پرداخت نیز دارای یک فرم استاندارد است. رسیدهای مالیاتی تقریباً از تمام مؤسسات مالی، ادارات مالیاتی و فروشگاه های لوازم اداری موجود است.

انواع گزارش

در پایان سه ماهه اول، شش ماه و 9 ماه، هر یک از ماموران مالیاتی موظف به ارائه محاسبه مبالغ سود پرداختی، مالیات بر درآمد شخصی کسر شده و پرداخت شده است، یعنی محاسبه ای مطابق فرم 6-. NDFL.

کلیه محاسبات باید حداکثر تا آخرین روز ماه پس از دوره مربوطه ارسال شود. محاسبات سالانه قبل از 1 آوریل سال بعد از دوره مالیاتی قبلی ارائه می شود.

آخرین مهلت ارسال محاسبات در سال 2018-2019 حداکثر تا آخرین روز ماه بعد از ماه گزارش است. محاسبه مطابق با فرم 6-NDFL باید حداکثر تا 1 آوریل 2019 ارائه شود.

مالیات و سود با نتیجه حاصل برای کل شرکت یا کارآفرین فردی بدون حسابداری شخصی محاسبه می شود.

فرم محاسبه توسط خدمات مالیاتی فدرال روسیه تأیید شده و توسط وزارت دادگستری فدراسیون روسیه ثبت شده است. این به خدمات مالیاتی اجازه می دهد تا تعلق دستمزد به یک فرد، سایر سودها و سهم های تامین اجتماعی پرداخت شده از این صندوق ها را بررسی کند. با کمک آن، صحت وارد کردن هزینه های ارائه شده در هزینه های مالیات بر درآمد شرکت تأیید می شود. محاسبه شامل داده های خلاصه، بدون مشخصات برای یک فرد خاص است.

از ابتدای سال جاری کلیه گزارشات مالیات بر درآمد اشخاص اعم از فصلی و سالانه باید توسط کارگزار مالیاتی به صورت الکترونیکی ارائه شود. تنها استثناها آن دسته از شرکت ها و کارآفرینان فردی هستند که در آنها تعداد افرادی که در دوره مالیاتی سود کرده اند از 25 نفر تجاوز نمی کند. چنین سازمان هایی می توانند گزارش ها را به صورت کاغذی ارائه کنند.

مسئولیت تخلف از روش محاسبه و پرداخت مالیات بر درآمد شخصی هم متوجه نمایندگان مالیاتی و هم برای افرادی است که سود دریافت می کنند.

تأخیر در پرداخت مالیات بر درآمد شخصی به معنای معوقات مالیاتی، که مشمول واریز به بودجه دولتی می باشد. مبلغ معوقه بدهی مالیاتی مشمول جریمه ای است که به عنوان بازپرداخت هزینه های خزانه داری به دلیل عدم انجام به موقع تعهدات مؤدی انجام می شود.

کارآفرینان انفرادی و وکلا در مشاغل خصوصی نیز ممکن است مشمول جریمه هایی برای تأخیر در پرداخت پیش پرداخت در طول دوره مالیاتی شوند.

یک فرد موظف است به طور مستقل مالیات بر درآمد شخصی را در مورد انواع مناسب درآمد، به عنوان مثال، از فروش اموال دریافت کند. مؤدی که کارآفرین انفرادی نیست مکلف است در سال جاری پیش پرداخت و در پایان سال پرداخت کند. کل مقدار.

عدم پرداخت یا پرداخت ناقص مالیات بر درآمد شخصی توسط یک فرد، ناشی از کم بیانی پایه مالیاتی، ممکن است مجازات شود. مجموعه. مبلغ بازپرداخت 20% مبلغ بدهی مالیاتی یا 40% در صورت انجام این قبیل اقدامات عمدی است. دست کم گرفتن خود پایه ممکن است زمانی رخ دهد که پرداخت کننده در کسورات اظهارنامه نشان دهد که در واقع حق درخواست ندارد و همچنین اگر سود را به مقدار کمتری اعلام کند.

در سال 2018 هیچ جریمه ای برای تاخیر در پرداخت مالیات وجود نخواهد داشت، اما عوارض تاخیر محاسبه می شود. همین امر در مورد کارآفرینان فردی نیز صدق می کند - برای عدم پرداخت پیش پرداخت جریمه ای وجود نخواهد داشت، اما مقامات مالیاتی جریمه های مالیات بر درآمد شخصی را برای عدم پرداخت دریافت می کنند.

در صورتی که مامور مالیاتی مالیات بر درآمد شخصی را از دستمزد مؤدی کسر یا انتقال نداده باشد یا کل مبلغ مالیات را کسر و انتقال نداده باشد، ممکن است مالیاتی بر وی اعمال شود. مجموعه،و همچنین تعلق گرفت جریمه. مبلغ جریمه است 20% از میزان وجوهی که باید به بودجه دولتی واریز می شد.

شایان ذکر است که این الزام تنها زمانی اعمال می شود که عامل مالیاتی فرصت کسر مالیات بر درآمد شخصی را از سود فرد داشته باشد. از این گذشته ، اگر به مالیات دهندگان درآمد ، به عنوان مثال ، فقط به صورت نوع پرداخت می شد ، پس گرفتن مالیات از آن غیرممکن است. در این صورت نمی توان جریمه ای برای مامور مالیاتی اعمال کرد.

نحوه محاسبه در سال 2018

1. برای تأخیر در پرداخت مالیات تا 30 روز تأخیر از بنگاه ها جریمه ای به میزان 1/300 نرخ بازپرداخت بانک مرکزی که در حال حاضر جاری است، دریافت می شود.
2. در صورت تاخیر بیش از 30 روز در پرداخت مالیات، سازمان ها مشمول جریمه 1/300 نرخ ریفاینانس که تا 30 روز تعلق می گیرد و 1/150 نرخ تعلق می گیرد. از سی و یکمین روز تاخیر فعلی شروع می شود.
3. برای کارآفرینان فردی

کارآفرینان انفرادیمالیات و بیمه برای خودتان پرداخت می شود. وقتی یک کارآفرین کارمندانی را استخدام می کند، تمام مالیات و بیمه آنها را می پردازد.

هنجارهای قانون مالیات فدراسیون روسیه تعیین می کند که نرخ جریمه روزانه برای کارآفرینان فردی 1/300 نرخ بازپرداخت بانک مرکزی روسیه است که در زمان تعهدی معتبر است.

هیچ تعدیلی در محاسبه جریمه برای کارآفرینان فردی در سال 2018 انجام نشد.

فردیمشمول جریمه تاخیر در پرداخت مالیات خواهد شد. زمانی که فردی مالیات را به موقع پرداخت نکند، سازمان مالیاتی او را ملزم به پرداخت جریمه های معوقه و تعلق گرفته می کند. معلوم می شود که محاسبه جریمه ها توسط بازرس مالیاتی انجام می شود و نه توسط خود افراد. در سال 2018، هیچ تغییری در محاسبه برای افراد وجود ندارد.

جریمه ها با استفاده از فرمول زیر محاسبه می شوند:

پنالتی = C * D * SR * 1/300، که در آن

ج - کل بدهی، D - مدت معوقه به روز، SR - نرخ بازپرداخت مالی که در حال حاضر معتبر است.

محدودیت ها و مجازات ها

اعمال جریمه توسط بازرس مالیاتی توسط قانون محدودیت محدودیت دارد 3 سال. محاسبه مهلت دریافت جریمه در رابطه با شرایط خاص مطابق با مفاد ماده 109 قانون مالیات فدراسیون روسیه ضروری است.

اما محدودیتی برای مالیات ارائه شده و جریمه های آن تعیین نشده است، زیرا مدت انصراف فقط در مورد جریمه نقدی است که مجازات تخلف از قانون است. لحظه تشکیل تعهد به پرداخت مالیات بر درآمد شخصی برای این واقعیت مهم نیست که بازرس مالیاتی مهلت ارسال درخواست را از دست می دهد.

عدم وجود قانون محدودیت تولید را مجبور می کند محاسبه حداکثر دورهبر اساس شرایط رویه ای رویه برای اطمینان از جمع آوری وجوه از مالیات دهنده.

تأخیر در پرداخت مالیات توسط بازرس مالیاتی از طریق ممیزی اعم از میز و در محل تشخیص داده می شود. در نتیجه، یک قانون داخلی تنظیم می شود مبنی بر اینکه فرد دارای بدهی معوق است. بازرس ملزم به اعلام این موضوع به مؤدی مالیاتی نیست. پرداخت کننده از واقعیت کشف معوقات فقط زمانی مطلع می شود این واقعیت توسط یک گزارش حسابرسی تأیید شده است.

در صورت وجود بدهی ظرف 90 روز پس از افشای واقعیت عدم پرداخت مالیات بر درآمد شخصی در مدت مقرر در قانون، دستور پرداخت بدهی مالیاتی و جریمه ها توسط بازرس تنظیم می شود.

1. مجازات های مالیاتی.

مفهوم جریمه در قانون مالیات فدراسیون روسیه آمده است: جریمه مبلغی است که مالیات دهنده باید در صورت تاخیر در پرداخت مالیات به بودجه، از جمله مالیات های پرداخت شده هنگام واردات کالا به روسیه، به بودجه دولتی بپردازد.

جریمه های مالیاتی علاوه بر مبالغی که باید پرداخت شود (مالیات) پرداخت می شود. در عین حال، اگر مالیات دهنده جریمه شود، باز هم باید جریمه پرداخت شود.

جریمه مالیاتی برای هر روز تاخیر به میزان 1/300 نرخ بازپرداخت دریافت می شود. نقطه شروع روز بعد از تاریخ تعهد به پرداخت مالیات است. نرخ بازپرداخت در وب سایت رسمی بانک مرکزی فدراسیون روسیه منتشر شده است.

از 14 سپتامبر 2012، این نرخ 8.25٪ است. شما می توانید جریمه ها را خودتان محاسبه کنید، اما انجام این کار با استفاده از ماشین حساب جریمه مالیاتی بسیار ساده تر است.

2. محاسبه جرایم مالیاتی با استفاده از ماشین حساب جریمه مالیاتی.

با کلیک بر روی پیوند، دو تقویم را مشاهده خواهید کرد: در سمت چپ از شما خواسته می شود تاریخ شروع محاسبه جریمه مالیاتی را انتخاب کنید، در سمت راست - تاریخ پرداخت واقعی یا برنامه ریزی شده مالیات. در زیر کادری وجود دارد که باید مقدار بدهی را در آن وارد کنید.

به عنوان مثال، مالیات حمل و نقل باید قبل از 5 نوامبر 2013 به مبلغ 1000 روبل پرداخت می شد. در واقع، شما به عنوان یک فرد در 15 نوامبر 2013 پرداخت کرده اید. جریمه ها از روز بعد از آخرین روز پرداخت مالیات تعلق می گیرد، در این مورد - 6 نوامبر 2013. بنابراین، تاریخ 11/06/2013 را در تقویم واقع در سمت چپ، تاریخ 11/15/2013 - در تقویم واقع در سمت راست انتخاب کنید. برای انتخاب ماه نوامبر، باید روی دسامبر کلیک کنید، ماه ها تغییر می کنند و نوامبر برای انتخاب در دسترس خواهد بود.

در کادر زیر، مقدار مالیات را وارد کنید - 1000 روبل.

در زیر پنجره با مقدار یک دکمه "محاسبه" وجود دارد. با کلیک بر روی آن، مبلغ جریمه ای که باید بابت تاخیر پرداخت مالیات پرداخت شود، دریافت خواهید کرد. در این مورد، جریمه مالیاتی 2.75 روبل است.

برای محاسبه جریمه های مالیاتی، ماشین حساب دیگری در دسترس است که توسط سرویس مالیات فدرال روسیه ساخته شده است.

در محاسبه گر جریمه مالیاتی پیشنهادی باید تاریخ شروع محاسبه جریمه را نیز انتخاب کنید. یادآوری می کنیم که جریمه های مالیاتی از روز بعد از آخرین روز پرداخت شروع می شود.

به عنوان مثال مالیات بر ارزش افزوده سه ماهه چهارم سال 1392 باید در تاریخ 20 ژانویه 20 فوریه 20 مارس پرداخت شود. مبلغ مالیاتی که باید پرداخت شود 30000 روبل بود. شما در 20 ژانویه دیر آمدید و در 31 ژانویه پرداخت کردید. بر این اساس، تاریخ 21/01/2014 را در پنجره «تاریخ شروع محاسبه جریمه» انتخاب کنید. در کادر "تاریخ پایان تعلق جریمه" تاریخ پرداخت مالیات را وارد کنید. وارد می شویم، 1393/01/31. در کادر "میزان بدهی مالیاتی" مقدار بدهی 30000 روبل را وارد کنید. با کلیک بر روی دکمه "محاسبه"، برنامه جریمه مالیاتی را محاسبه می کند. نتیجه در مورد ما 90.75 روبل است.

لازم به ذکر است که محاسبه جریمه مالیاتی برای کلیه مالیات ها اعمال می شود.

3. محاسبه مستقل جرایم مالیاتی.

اگر ماشین حساب جریمه مالیاتی در دسترس شما نیست یا می خواهید آن را بررسی کنید، می توانید جریمه مالیاتی را خودتان محاسبه کنید.

فرمول محاسبه جرایم مالیاتی به شرح زیر است:

جریمه ها = مالیات پرداخت نشده * روز تاخیر * نرخ تامین مالی مجدد * 1/300.

به عنوان مثال، Horns and Hooves LLC تا 3 فوریه 2014 مالیات زمین را انتقال نداد. مبلغ مالیات 10000 روبل است. مالیات در 13 فوریه 2014 پرداخت شد.

کل دوره تاخیر 10 روز است. نرخ بازپرداخت 8.25%.

جریمه = 27.50 روبل.

جریمه ها باید همراه با مالیات پرداخت شود. در صورت عدم پرداخت جریمه، جریمه به عنوان بدهی در کارت مالیاتی شما درج می شود.

4. چه زمانی جریمه محاسبه نمی شود؟

یادآوری می کنیم که تعهد پرداخت مالیات در لحظه ارسال دستور انتقال وجه به بانک (در صورت وجود پول در حساب جاری) انجام شده تلقی می شود.

با این حال، اگر مالیات را پرداخت نکرده باشید، ممکن است جریمه دریافت نشود. این در موارد زیر اتفاق می افتد:

• در صورتی که علت عدم پرداخت مالیات مسدود شدن حساب جاری توسط اداره مالیات یا دادگاه و یا در صورت توقیف اموال باشد. مجازات های تعلق گرفته با احتمال زیاد در دادگاه قابل لغو است.
• در صورتی که معوقات ناشی از رعایت توضیحات کتبی اداره مالیات باشد. توضیحات را می توان مستقیماً به مالیات دهندگان یا به تعداد نامحدودی از افراد ارائه داد. توضیحات باید مربوط به دوره گزارشی باشد که در آن مالیات دهنده قصد اعمال آنها را دارد. تاریخ انتشار توضیحات مهم نیست.

در صورتی که توضیحات ناقص یا غیر قابل اتکا باشد، مورد مورد بررسی کاربرد ندارد. در برنامه ریزی مالیات و محاسبه مالیات، باید از مطالبی که در وب سایت رسمی خدمات مالیاتی فدرال روسیه قرار دارد استفاده کنید. سایر توضیحات مندرج در پایگاه های اطلاعاتی و حقوقی توسط مودیان با خطر و خطر خود مورد استفاده قرار می گیرد و آنها را از پرداخت جریمه معاف نمی کند.

• اگر خطایی در اظهارنامه ارسالی یافت شود که منجر به کاهش مالیات شود. در این صورت باید مبلغ مفقود شده را قبل از پایان مهلت ممیزی میز پرداخت و اظهارنامه به روز ارائه کنید.

  این باید انجام شود، زیرا اداره مالیات نیز می تواند اشتباهات را تشخیص دهد و گزارشی را تهیه کند. یا اگر اظهارنامه "به روز شده" ارائه دهید، اما مالیات را پرداخت نکنید یا دیرتر از ارائه اظهارنامه به روز پرداخت کنید، در این صورت در قبال عدم پرداخت مالیات نیز پاسخگو خواهید بود.

در صورت فرار از جریمه، می توان آن را به اجبار از پول موجود در حساب یا ملک وصول کرد.

5. جریمه های دیرکرد پیش پرداخت مالیاتی.

پیش پرداخت مالیاتی برای مالیات های زیر محاسبه و پرداخت می شود:

• مالیات بر درآمد دوره های گزارش برای این مالیات سه ماهه اول، شش ماهه، نه ماهه است. در بازه زمانی مشخص شده، سازمان محاسبات مالیات بر درآمد را ارائه و بر اساس نرخ ها و سود محاسبه شده به صورت تعهدی، پیش پرداخت را پرداخت می کند.
• مالیات بر املاک مبلغ پیش پرداخت در هر دوره گزارشی پرداخت می شود. مبلغ به شرح زیر محاسبه می شود: 1/4 نرخ مالیات * میانگین ارزش ملک. دوره های گزارش برای این مالیات سه ماهه اول، شش ماهه، نه ماهه است.
• مالیات حمل و نقل با استفاده از فرمول: 1/4 نرخ مالیات * پایه مالیات محاسبه می شود.

  محاسبه جرایم دیرکرد 1396

  دوره های گزارش دهی: سه ماهه اول، دوم، سوم.

• مالیات زمین. فقط توسط پرداخت کنندگانی در نظر گرفته می شود که دوره گزارش برای آنها یک چهارم است. 1/4 نرخ مالیات * ارزش کاداستر.

در صورت عدم پرداخت پیش پرداخت، جریمه مالیاتی نیز برای مبلغ پرداخت نشده منظور می شود.

6. جریمه های حق بیمه.

برخلاف مالیات، هیچ پیش پرداختی در حق بیمه وجود ندارد. در طول سال، پرداخت کننده مبلغ را ماهانه به صندوق های مربوطه واریز می کند.

مهلت پرداخت تا پانزدهم ماه آینده می باشد.

جریمه ها طبق همان طرحی که جریمه های مالیاتی محاسبه می شود: تعداد روزهای تاخیر * 1/300 * نرخ بازپرداخت * مقدار حق بیمه.

جریمه در صورتی که:

1. ملک توقیف شد.
2. حساب های این سازمان مسدود شده است.

دیگر نیازی نیست روز بازپرداخت بدهی حق بیمه در محاسبه جریمه لحاظ شود. افزایش جریمه ها از اول مهرماه ۱۳۹۶ برای سازمان ها مهم ترین تغییرات در محاسبه جریمه ها از اول مهرماه ۱۳۹۶ بر سازمان ها (اشخاص حقوقی) تأثیر می گذارد. این اصلاحات توسط قانون فدرال "در مورد اصلاح قسمت های یک و دو قانون مالیات فدراسیون روسیه و برخی از قوانین قانونی فدراسیون روسیه" ارائه شده است.

جریمه UTII: kbk-2017

تاخیر از سی و یکمین روز تقویمی دوره تاخیر از روز سی و یکم: از 1396/09/11 تا 1396/10/30. در طول این دوره، هزینه تأخیر بالغ بر 5,376.63 روبل خواهد بود. (179221 روبل

x 9٪ / 150 x 50 روز).

مهم: از اول ژانویه 2017، محاسبه جریمه برای سازمان ها به هیچ وجه تغییر نمی کند. افزایش جریمه برای شرکت ها فقط از اول اکتبر 2017 اتفاق می افتد.

شایان ذکر است که از اول اکتبر 2017 دقیقاً همین رویکرد در محاسبه جریمه های حق بیمه اعمال خواهد شد. اگر تاخیر در پرداخت بیش از 30 روز تقویمی باشد، جریمه ها باید بر اساس 1/150 نرخ بازپرداخت در دوره تاخیر محاسبه شود.

محاسبه پرداخت مالیات UTII در سال 2017 و 2018

فرمول محاسبه قبل از 1 اکتبر 2017: جریمه = مالیات پرداخت نشده * (نرخ اشاره / 300) * تعداد روزهای عدم پرداخت فرمول محاسبه بعد از 1 اکتبر 2017: برای 30 روز اول دوره تاخیر: جریمه 1 = مالیات پرداخت نشده * (نرخ ارجاع . / 300) * تعداد روزهای عدم پرداخت شروع از سی و یکمین روز تاخیر: جریمه 2 = مالیات پرداخت نشده (نرخ اشاره / 150) * تعداد روزهای عدم پرداخت. اندازه کل با اضافه کردن مقادیر به دست آمده تعیین می شود.
نرخ بازپرداخت برای دوره ای که مالیات معوقه بود گرفته می شود. ممکن است در دوره ای که بدهی ثبت شده، نرخ تغییر کرده باشد.

چگونه جریمه های مالیات بر درآمد را محاسبه و منعکس کنیم؟

در این مورد، محاسبه جداگانه ای برای هر نرخ موجود انجام می شود. ماشین حساب از آخرین نرخ قابل اجرا 8.5٪ برای محاسبه استفاده می کند.

ماشین حساب جریمه

مثال 1: مؤدی به جای 1396/01/25، UTII را در تاریخ 15/02/2017 پرداخت کرده است، یعنی 21 روز تقویمی تاخیر داشته است. مبلغ مالیات 15000 روبل است. نرخ کلیدی بانک مرکزی 10 درصد است.

21 × 1/300 × 10٪ × 15000 = 105 مالش. 00 کوپ. مهم! هنگام محاسبه جریمه های دوره های مالیاتی قبلی، لازم است از نرخ تامین مالی مجدد در آن دوره ها استفاده شود. مثال 2: در تاریخ 03/09/2017، مالیات دهنده خطایی را در اظهارنامه UTII برای سه ماهه چهارم سال 2015 کشف کرد که منجر به معوقه 7000 روبل شد.
از آنجا که بند 1 هنر. 122 قانون مالیات فدراسیون روسیه در این مورد تهدید به اعمال جریمه می کند قبل از ارائه توضیح، پرداخت معوقه و جریمه های محاسبه شده ضروری است. تاریخ تخمینی پرداخت 1396/03/10 می باشد. آخرین مهلت پرداخت مالیات در ژانویه 2015، 26 ژانویه 2015 بود.

از 19 سپتامبر 2016 تا 10 مارس 2017، تاخیر 173 روز، نرخ 10٪ بود. از 1395/06/14 تا 1395/09/18 - 97 روز، نرخ - 10.5%.

ماشین حساب برای محاسبه جریمه و جریمه

از آنجایی که پرداخت با BCC نادرست به طور خودکار در پرداخت های معوق قرار می گیرد، خدمات مالیاتی فدرال همچنان جریمه دریافت می کند. با این حال، پاراگراف ها. 3-4 قاشق غذاخوری 45 قانون مالیات فدراسیون روسیه بیان می کند که اگر نام بانک گیرنده و شماره حساب خزانه داری به درستی ذکر شده باشد، تعهد پرداخت انجام شده تلقی می شود.

بنابراین، با توجه به بند 7 هنر. در ماده 45 قانون مالیات فدراسیون روسیه، سازمان مالیاتی موظف است در روز تصمیم گیری برای شفاف سازی پرداخت، میزان جریمه های تعلق گرفته را مجدداً محاسبه کند. نتایج در صورت پرداخت نابهنگام UTII، مالیات دهنده موظف است جریمه هایی را محاسبه و پرداخت کند، با ذکر BCC فعلی در دستور پرداخت.

خطایی در فیلد 104 دستور پرداخت، جریمه هایی را تهدید می کند، بنابراین در صورت وقوع، باید یک درخواست شفاف سازی را به سرویس مالیاتی فدرال ارسال کنید و یک کپی از سند پرداخت را پیوست کنید.

Kbk برای پنالتی در UTII در سال 2017

مجازات های مالیاتی همچنان باید با استفاده از فرمول ذکر شده در بالا محاسبه شود. با این حال، از سال 2017، قوانین مالیاتی به طور کامل برای حق بیمه (حقوق بازنشستگی، پزشکی و بیمه برای ازکارافتادگی موقت و زایمان) اعمال می شود.

توجه: در این راستا، از سال 2017، جریمه های این نوع حق بیمه باید طبق قوانین ماده 75 قانون مالیات (بند 7 ماده 75 قانون مالیات فدراسیون روسیه با اصلاحیه، در حال اجرا) محاسبه شود. از سال 2017). توجه داشته باشید که تا سال 2017، محاسبه جریمه ها توسط ماده 25 قانون فدرال 24 ژوئیه 2009 شماره 212-FZ تنظیم می شد.<О (утратил силу с 31 декабря 2016 года).
با تحلیل مفاد این ماده می توان به این نتیجه رسید که جریمه های حق بیمه باید از روز بعد از موعد پرداخت حق بیمه تا روز پرداخت آن (شامل) تعلق گیرد.
در صورت تأخیر در پرداخت، به ازای هر روز تقویمی تأخیر، از روز بعد پس از سررسید پرداخت، جریمه باید محاسبه و پرداخت شود. برای اطلاع از اینکه چه جزئیاتی برای پرداخت مالیات در مسکو در سال 2017 صحیح است، مطالب "جزئیات پرداخت مالیات در مسکو تغییر خواهد کرد" را بخوانید.

جریمه ها نوعی بدهی مالیات دهندگان برای تاخیر در پرداخت مالیات است که به صورت پولی بیان می شود و بر اساس 1/300 نرخ بازپرداخت بانک مرکزی فدراسیون روسیه محاسبه می شود (بند 4 ماده 75 قانون مالیات فدراسیون روسیه). ). جریمه ها با استفاده از فرمول محاسبه می شوند: P = DP × ∑ مالیات × 1/300 × StRSB، که در آن: P - مجازات; DP - تعداد روزهای تاخیر؛ ∑مالیات - مقدار UTII؛ STRB نرخ بازپرداخت بانک مرکزی است که ارزش آن از تاریخ 1395/01/01 برابر با ارزش نرخ کلید بانک مرکزی است.

از ماشین حساب جریمه ما استفاده کنید.

ماشین حساب آنلاین برای محاسبه جرایم مالیاتی

انحلال یک سازمان: با اضافه پرداخت های مالیاتی چه باید کرد صاحبان یک شرکت منحل شده نمی توانند ادعا کنند که مبلغ مالیات یا سهم اضافه پرداخت شده توسط شرکت به آنها بازگردانده می شود.< … Неточный адрес – повод для отказа в регистрации юрлица Если в заявлении на регистрацию организации не указан номер офиса, налоговики вправе отказаться регистрировать компанию.

بار مالیاتی و سودآوری: خدمات مالیاتی فدرال شاخص های بین صنعتی را به روز کرده است خدمات مالیاتی اطلاعات به روز شده ای را منتشر کرده است که سازمان ها و کارآفرینان فردی می توانند خطرات مالیاتی خود را ارزیابی کنند.< … ЕНВД: можно ли перевести на спецрежим многоэтажное кафе Предприятие общепита, чьи залы обслуживания посетителей располагаются на нескольких этажах, может применять ЕНВД, если общая площадь залов не превышает 150 кв.метров.

حسابداران اغلب نیاز به محاسبه جرایم مالیاتی دارند. این روش بهتر است در صورتی انجام شود که مالیات دهنده اشتباهی در محاسبه مالیات کشف کرده باشد. در این صورت می توانید از جریمه های معوقه مالیاتی جلوگیری کنید.

روش محاسبه جریمه ها در هنر ثابت شده است. 75 قانون مالیات فدراسیون روسیه. برای اطلاع از میزان جریمه های معوقه، تعداد روزهای تاخیر و نرخ را باید ضرب کنید. نرخ بهره بر اساس نرخ فعلی تامین مالی مجدد محاسبه می شود. بسته به مدت معوقات مالیاتی، نرخی به میزان یک سیصدم نرخ بازپرداخت مالی یا به میزان یکصد و پنجاهم اعمال می شود.

بسته به مفاد رویه حسابداری، جرایم می تواند در حساب 91 یا 99 منعکس شود. بر این اساس، حسابدار باید به نفع آن دسته از ورودی هایی که مغایر با قوانین پذیرفته شده حسابداری نیستند، انتخاب کند.

در صورت در نظر گرفتن جریمه های حساب 91، ارسال ها به شرح زیر خواهد بود:

بدهی 91-2 اعتبار 68 - جریمه های تعلق گرفته.

بدهی 99 اعتبار 68 - نشان دهنده بدهی مالیاتی دائمی است.

اگر جریمه در حساب 99 در نظر گرفته شود، باید عملیات را به صورت زیر منعکس کنید:

بدهکار 99 اعتبار 68 - جریمه تعلق گرفته است.

نحوه استفاده از ماشین حساب جریمه

برای اینکه در محاسبه مبلغ نهایی جریمه ها سردرگم نشوید و تمام تفاوت های ظریف قانون را در نظر بگیرید، از یک ماشین حساب ویژه استفاده کنید.

ماشین حساب یک جدول کوچک با سلول های خاص است. شما باید داده ها را ارائه دهید و یک محاسبه کامل دریافت کنید.

ابتدا نوع بدهکار را انتخاب کنید: کارآفرین فردی یا شخص حقوقی.

• مقدار بدهی به روبل؛
• مهلت پرداخت تعیین شده (مهلت پرداخت را می توان در تقویم حسابدار مشاهده کرد).
• تاریخ پرداخت واقعی مالیات

حتما به قسمت «درج روز پرداخت با تأخیر» توجه کنید. اگر کادر را علامت بزنید، ماشین حساب هنگام محاسبه جریمه ها، روز بازپرداخت معوقات را در نظر می گیرد. اینکه آیا این کادر را علامت بزنید یا نه یک موضوع قابل بحث است. در اینجا شما باید تصمیم خود را بگیرید. نظرات وزارت دارایی، دادگاه ها و خدمات مالیاتی فدرال سال هاست که متفاوت بوده است. اگر نمی خواهید دعوای خود را در دادگاه ثابت کنید و میزان جریمه ها کم است، توصیه می کنیم کادر را علامت بزنید. در این صورت، میزان جریمه ها بیشتر خواهد بود، اما قطعاً هیچ ادعایی از خدمات مالیاتی فدرال وجود نخواهد داشت. اگر روز بازپرداخت معوقات را در نظر نگیرید، ممکن است مجبور شوید از موضع شرکت در دادگاه دفاع کنید.

نمونه ای از محاسبه جریمه ها با استفاده از ماشین حساب

Rybka LLC مجبور شد مالیات بر ارزش افزوده را به مبلغ 21,345 روبل حداکثر تا 2018/04/25 بپردازد. در واقع، مالیات تنها در 14 می 2018 منتقل شد. کل دوره تاخیر پرداخت 19 روز بود. نرخ کلیدی در این دوره 7.25 درصد بوده است.

حسابدار با استفاده از یک ماشین حساب آنلاین، تمام داده ها را در سلول های مورد نیاز وارد کرد و محاسبه زیر را دریافت کرد:

21345 روبل × 19 روز × 7.25٪ / 300 = 98.01 روبل.

98.01 روبل بود که Rybka LLC در 14 مه 2018 به همراه مقدار مالیات بر ارزش افزوده معوق به خدمات مالیاتی فدرال منتقل کرد. لازم به یادآوری است که فیش پرداخت برای پرداخت جریمه باید نشان دهنده BCC مناسب باشد. هنگام پرداخت معوقات مالیاتی، یک BCC متفاوت تخصیص داده می شود.

با استفاده از این ماشین حساب می توانید به صورت آنلاین میزان جریمه مالیات در صورت تاخیر در پرداخت را محاسبه کنید. برای به دست آوردن نتیجه، باید میزان بدهی و همچنین تعداد روزهای عقب افتاده را مشخص کنید.

لطفا توجه داشته باشید:از اول اکتبر 2017، روش محاسبه جریمه مالیات تغییر می کند. در روش جدید، باید از روز سی و یکم تاخیر حساب کنید.

برای 30 روز اول، 1/300 نرخ بازپرداخت و برای روزهای بعد، 1/150 نرخ اعمال می شود. یعنی مجموع جریمه ها نسبت به قوانین لازم الاجرا قبل از اول اکتبر 2017 افزایش می یابد. فرمول های محاسباتی جدید در زیر آورده شده است.

روش محاسبه جریمه مالیات در سال 2017 در ماشین حساب

ماشین حساب حاوی یک فرمول محاسبه جدید است. نرخ قابل اجرا 8.5٪ است. برای تعیین جریمه ها بر اساس دوره با استفاده از نرخ های مختلف تامین مالی مجدد، از فرمول های زیر استفاده کنید.

نحوه محاسبه جریمه مالیاتی خودتان

محاسبه با نرخ بازپرداخت مالی انجام می شود.

نیاز به محاسبه جریمه های مالیاتی ناشی می شود:

1. برای بررسی صحت جریمه تعلق گرفته توسط سازمان مالیاتی؛
2. هنگام ارسال اظهارنامه مالیاتی به روز شده برای پرداخت اضافی.

فرمولی که با آن می توان مبلغ جریمه را محاسبه کرد توسط قانون مالیات فدراسیون روسیه (ماده 75) و قانون 125-FZ (ماده 26.11) تعیین شده است. از 1 اکتبر 2017، تغییراتی در روش محاسبه اعمال می شود: تا روز 30، جریمه ها برای هر روز در 1/300 نرخ بازپرداخت، از روز 31 - در 1/150 نرخ محاسبه می شود.

ماشین حساب ارائه شده در بالا فقط می تواند با نرخ 8.35٪ محاسبه کند. اگر به نرخ متفاوتی نیاز دارید، از فرمول های زیر استفاده کنید.

جریمه = مالیات پرداخت نشده * (نرخ ارجاع / 300) * تعداد روزهای عدم پرداخت

برای 30 روز اول دوره عقب افتاده:

جریمه 1 = مالیات پرداخت نشده * (نرخ ارجاع / 300) * تعداد روزهای عدم پرداخت

شروع از سی و یکمین روز تاخیر:

جریمه 2 = مالیات پرداخت نشده (نرخ ارجاع / 150) * تعداد روزهای عدم پرداخت.

اندازه کل با اضافه کردن مقادیر به دست آمده تعیین می شود.

نرخ تامین مالی مجددبرای دوره ای که مالیات معوقه بود گرفته شده است. ممکن است در دوره ای که بدهی ثبت شده، نرخ تغییر کرده باشد. در این مورد، محاسبه جداگانه ای برای هر نرخ موجود انجام می شود.

ماشین حساب از آخرین نرخ قابل اجرا 8.5٪ برای محاسبه استفاده می کند.

نرخ بازپرداخت به صورت درصد بسته به دوره:

تعداد روزهای عدم پرداخت(تأخیر در پرداخت مالیات) باید از روز بعد از روز پرداخت مالیات محاسبه شود. شمارش در روز بازپرداخت مبلغ بدهی به پایان می رسد.

مثال محاسبه

پرداخت UTII برای سه ماهه سوم سال 2017 باید قبل از 25 اکتبر 2017 با احتساب مبلغ 15 ترون انجام شود. این شرکت مالیات را در 11 دسامبر 2017 منتقل کرد. در این صورت جریمه ها چگونه محاسبه می شود؟