Любая предпринимательская деятельность подразумевает наличие определенных рисков. И для того чтобы предприниматель мог застраховать свои финансы, а также ответственность перед третьими лицами разработан институт страхования предпринимательских рисков.

Определение предпринимательской деятельности

Под данным понятием понимается любая инициативная деятельность человека с целью получения финансовых средств.

Данная деятельность должна осуществляться в рамках закона, соответственно производиться от лица зарегистрированного индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Основными характерными отличиями предпринимательства от других видов деятельности являются:

• рискованный характер;
• зарегистрированная деятельность;
• направлена на получение прибыли систематически;
• инициативный характер;
• самостоятельность дееспособного гражданина;
• деятельность направлена на производство товаров, их сбыт или оказание услуг.

Участвовать в такой деятельности могут как отдельные граждане России, так и иностранные лица, а также любые объединения людей.

Понятия и функции, классификация рисков в предпринимательстве

Само понятие страхования этого вида деятельности означает заключение страхового договора о том, что в случае наступления страхового случая страховщик должен компенсировать убытки в размере страховой суммы или ее части.

При страховании предпринимательского рода деятельности под страховыми случаями понимаются определенные воздействия на денежные, материальные, а также иные финансовые ресурсы предпринимателя. К ним же относятся результаты деятельности компании. В результате этого воздействия предприниматель несет дополнительные расходы и терпит убытки.

Управление предпринимательскими рисками и существенные условия договора страхования

Во время заключения страхового договора страховщик и страхователь определяют и указывают в договоре существенные условия и конкретные риски, при которых предприниматель может понести убытки или дополнительные расходы.

К одним из таких рисков относится предпринимательский.

Под ним понимается возможное наступление определенных событий, которые окажут влияние на собственность, которая числится на балансе данного юридического лица или на его производственные, технологические процессы. И в результате этого воздействия собственник бизнеса понесет убытки или дополнительные расходы.

В этом случае необходимо страхование с целью компенсации предпринимателю понесенных им убытков, недополученной прибыли, дополнительных расходов при наступлении обусловленных событий.

Финансовый риск

Управление финансовыми рисками. Финансовый риск отличается от предпринимательского тем, что негативные воздействия оказываются на сами процессы деятельности предпринимателя. Данные процессы могут быть связаны с:

• получение денежных средств;
• расходования их на определенные цели;
• накопление финансов.

Вследствие этих воздействий предприниматель терпит определенные убытки, недополучает прибыль или вынужден дополнительно нести расходы.

Все страховые компании оформляются в качестве юридических лиц. Индивидуальная предпринимательская деятельность в сфере страхования не предусмотрена.

Страховые случаи

На примере практики российских страховых компаний и предпринимателей можно выделить следующие возможные страховые случаи, которые зачастую страхуются в данной сфере:

• банкротство предпринимателя или юридического лица;
• непредвиденные расходы;
• ненадлежащее исполнение или отказ от исполнения своих обязательств перед застрахованным предпринимателем третьим лицом, которое должно было являться кредитором;
• снижение объема производства, либо его полная остановка в следствие обусловленных страховым договором причин;
• снижение объема предоставляемых работ или услуг, а также полная остановка в их предоставлении, связанная с определенными договором причинами;
• потеря работы для физических лиц;
• судебные издержки, которые вынужден оплачивать застрахованный собственник бизнеса.

До недавнего времени процедура банкротства применялась только к юридическим лицам. Но в текущем году признать себя в судебном порядке могут индивидуальные предприниматели и физические лица.

Под данным понятием подразумевается признание в суде финансовой неспособности лица отвечать по своим обязательствам перед третьими лицами. Данная процедура осуществляется с целью защиты финансовых интересов кредиторов должника, а также защиты самого должника от действий кредиторов.

Это неполный список возможных страховых случаев, которые известны в практике. Страховщик и страхователь вправе устанавливать любые актуальные страховые случаи, при наступлении которых могут наступить последствия, приводящие к убыткам и дополнительным затратам в бизнесе.

В связи со вступлением в силу нового Гражданского Кодекса, в котором финансовое страхование заменено имущественным, могут быть застрахованы по страховому договору имущества следующую классификацию рисков:

1. Ответственность по обязательствам перед третьими лицами. Данная ответственность может возникнуть вследствие действия заключенных договоров, а также при причинении вреда третьим лицам. В этом случае подразумевается материальный вред, вред здоровью и угроза жизни.
2. Риск убытков или неполучения определенных доходов, которые предприниматель может понести или не получить вследствие нарушения третьими лицами своих обязательств, а также при воздействии иных факторов на предпринимательскую деятельность.
3. Риск утраты или повреждения имущественных и финансовых ценностей предпринимателя.

Про страхование ответственности перед третьими лицами читайте .

Данное страхование предусматривает защиту владельцев бизнеса от убытков, но и компенсирует им неполученную прибыль.

Предметы страхования предпринимательской деятельности

Под предметами страхования понимаются значимые материальные и нематериальные ценности бизнеса, от которых зависит успешная деятельность всей организации, а главное получение прибыли.

На практике выделяют следующие предметы, которые подлежат страхованию:

1. Все имущество фирмы, которое числится на его балансе или принадлежит на праве собственности индивидуальному предпринимателю, а также арендованные и взятые в лизинг имущественные ценности.
2. Работоспособность всех узлов и агрегатов производственных мощностей, а также возможные убытки при их неработоспособности.
3. Инновационные разработки, проекты. Также к ним относятся и их результаты.
4. Инвестиции в другие проекты, вложения в акции, ценные бумаги.
5. Снижение объема продаж, объема оказываемых услуг и выполняемых работ.
6. Дополнительные вынужденные расходы в предпринимательской деятельности.
7. Убытки от собственной деятельности организации.
8. Гражданская ответственность предпринимателя перед кредиторами, вкладчиками, акционерами и иными третьими лицами.
9. Гражданская ответственность собственника бизнеса по договорам поставки и иным договорам, связанными с оказанием услуг, выполнением работ, расчетами с поставщиками, производителями и т.д.
10. за причинение им вреда здоровью на производстве и вследствие других событий, связанных с предпринимательской деятельностью.

Основными объектами в данном виде страхования являются интересы, связанные с имущественными ценностями (материальными, финансовыми, денежными). Именно они подвергаются воздействию факторов, негативно влияющих на них и приводящих убыткам или востребованию дополнительных финансовых средств.

С договором имущественного страхования можно ознакомиться .

Виды

Кроме этого типа страхования бывают отдельные виды страхования, которые могут пересекаться с некоторыми предметами страхования предпринимательской деятельности. К таким договорам страхование относятся:

• страхование грузов;
• страхование транспортных средств;
• некоторые другие виды.

Поэтому страхование предпринимательских рисков может не включать данные предметы страхования. Зато будут страховаться:

• производимые товары;
• оказанные услуги;
• выполненные работы;
• запасы топлива и энергетических ресурсов;
• нематериальные ценности;
• оборудование;
• ценные бумаги;
• денежные средства.

Про страхование недвижимого имущества юридических лиц читайте .

На основании этого можно выделить следующие виды предпринимательских рисков, которые страхуются:

• страхование ответственности перед кредиторами;
• убытки, полученные в процессе реализации;
• страхование депозитов, вкладов и денежных средств на счетах компании.

При заключении договора страхования предприниматель должен предусмотреть все возможные для него риски и максимуму обезопасить свой бизнес.

Финансовые результаты

Под данными результатами понимаются итоги, подведенные за конкретный период в финансовом эквиваленте. То есть, подсчитывается доход, полученный от деятельности предприятия. И если он ниже запланированного начинают выясняться факторы, которые повлияли на это.

Страховая компания будет компенсировать разницу между запланированными финансовыми результатами и полученными по факту, если причиной этого будут являться страховые ситуации, оговоренные в страховом договоре.

Видео

Предприниматель в своей деятельности может воспользоваться 4 способами управления риском:

Избежание риска;

Удержание;

Передача;

Снижение степени риска.

Под избеганием риска понимается простое уклонение от мероприятий, связанняыхс риском. Однако избежание риска иногда непосредственно связано с отказом от получения прибыли.

Удержание риска подразумевает оставление риска за инвестором, то есть на его ответственности.

Передача риска означает, что инвестор передает ответственность какому-то лицу, например, страховому обществу.

Снижение степени риска - сокращение вероятности и объема потерь. Для снижения степени риска применяются различные приемы, из которых наиболее распространенными являются: диверсификация, приобретение дополнительной информации о выборе и результатах, лимитирование, самострахование и т.п.

Одним из самых распространенных методов уменьшения риска является его передача. Эта передача риска чаще всего происходит путем страхования.

Часть рассмотренных в первой главе предпринимательских рисков подлежат страхованию в рамках страхования ответственности предпринимателя (страхование гражданской ответственности изготовителя товара, страхование ответственности за неисполнение обязательств эмитента облигаций, страхование гражданской ответственности организаций, создающих повышенную опасность для окружающих), часть путем личного страхования (страхование от несчастных случаев и болезней кредитополучателя), часть путем страхования имущества (страхование имущества юридических лиц, страхование ценностей касс и банкоматов). В данной же работе будут рассмотрены виды страхования предпринимательских рисков, выделенные в статье 819 Гражданского кодекса Республики Беларусь как элемент имущественного страхования. Это риски убытков от предпринимательской деятельности, возникающие в силу обстоятельств:

Невыполнение (выполнение ненадлежащим образом) своих обязательств контрагентами предпринимателя;

Изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам.

Под страхованием предпринимательских рисков понимается страхование предпринимателем рисков своих убытков и неполучения ожидаемых доходов от застрахованной предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам . Объектом данного страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с осуществлением коммерческой деятельности.

Страхование предпринимательского риска регулируется статьей 822 Гражданского кодекса Республики Беларусь. По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен. Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя.

Страхование предпринимательских рисков предусматривает обязанности страховщика по компенсации потерь доходов или дополнительных расходов страхователя, вызванных такими событиями, как остановка или сокращение объема производственной деятельности в результате оговоренных причин, банкротство, неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств контрагентом страхователя, понесенные страхователем судебные или какие-либо непредвиденные расходы.

По договору страхования предпринимательского риска страховая компания обязана за обусловленную договором страхования плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре страхования страхового случая возместить страхователю (предприятию / предпринимателю) убытки, причиненные вследствие этого случая, посредством выплаты страхового возмещения в пределах определенной договором страхования страховой суммы.

Страховая сумма по договору чаще всего устанавливается в пределах вложений страхователя в застрахованную деятельность с увеличением ее в ряде случаев на согласованную между сторонами договора ожидаемую прибыль от данной деятельности. Этой суммой ограничен размер страхового возмещения при наступлении страхового случая. При этом нередко условия договора страхования предусматривают установление франшизы. Размер страховой премии обычно устанавливается в процентах от стоимости застрахованного имущества.

Предпринимательская деятельность представляет собой непрерывный процесс по наращиванию вложенной в дело собственности. Нарушение непрерывности может быть вызвано утратой средств труда или какими-либо событиями в сфере экономических отношений. Так, уничтожение или повреждение имущества вследствие стихийного бедствия, аварии, пожара, кражи и т.д. ведет не только к прямым финансовым убыткам, возмещаемым по договорам страхования имущества, но и к косвенным потерям, связанным с остановкой производства, которые покрываются по договорам страхования предпринимательских рисков. Вместе с тем уменьшение предпринимательского дохода может быть результатом невыполнения по различным причинам третьими лицами своих коммерческих или финансовых обязательств. Проводя страхование от этой группы рисков, страховщик берет на себя функции гаранта выполнения таких обязательств, что во многом схоже со страхованием ответственности, только в данном случае страхователем является не виновник причиненного вреда, а лицо, которое может понести убытки из-за неисполнения обязательств своего контрагента.

Возникновение видов страхования предпринимательских рисков стало, с одной стороны, следствием расширения страхования обычных имущественных рисков, а с другой - результатом развития новой сферы деятельности страховщиков - поручительства и гарантий. Таким образом, страхование предпринимательских рисков объединяет в себе некоторые черты страхования имущества и страхования ответственности. Объем ответственности страховщика в зависимости от различных условий может разниться в больших пределах: от стихийных бедствий до набора общественно-политических факторов.

Изменение условий деятельности должно носить для предпринимателя случайный характер, т.е. он должен находиться в отношении этого изменения в добросовестном неведении.

В отношении нарушения обязательства своим контрагентом предприниматель также должен находиться в добросовестном неведении. Например, не может быть застрахован предпринимательский риск продавца при продаже товара лицу, платежеспособность которого сомнительна, так как у продавца почти всегда имеется реальная возможность получить информацию о платежеспособности покупателя либо, в отсутствие такой информации, не заключать договор купли-продажи. При наличии страхового полиса заинтересованность страхователя в благополучном исходе сделки исчезает - в любом случае он получит оплату либо от контрагента, либо в качестве страхового возмещения от страховщика. В целях определения платежеспособности контрагента страхователя, страховщик требует предъявления финансовых документов контрагента страхователя, и определяет возможность страхования.

Специфика страхования обусловливает ряд требований к порядку заключения договоров. В частности, страхователь должен предъявить свидетельства о своей регистрации, лицензии или патенты на подлежащую страхованию деятельность, другие необходимые документы. В своем заявлении о желании заключить договор он должен дать подробную информацию о предпринимательской деятельности, условиях ее осуществления, ожидаемых доходах и расходах, заключенных контрактах, своих контрагентах и других обстоятельствах, имеющих отношение к степени риска. Главное условие эффективности страхования - дифференцированный подход к каждому клиенту.

Переход к страховщику право требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, называется суброгацией (ст. 855 ГК РБ). Право страхователя переходит к страховщику в силу факта выплаты страхового возмещения и в пределах выплаченной суммы. Условие договора, исключающее переход к страховщику права требования к лицу, умышленно причинившему убытки, ничтожно.

Если страхователь (выгодоприобретатель) отказался от своего права требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховщиком, или осуществление этого права стало невозможным по вине страхователя (выгодоприобретателя), страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части и вправе потребовать возврата излишне выплаченной суммы страхового возмещения.

Как правило, убытки оценивают на момент их возникновения (с наступлением страхового случая). Ответственность страховая компания несет только за те риски, которые четко определены в договоре. Страховщик обычно предоставляет руководству предприятия перечень страховых случаев и дает возможность выбрать из них только необходимые для предприятия.

Страховой случай по страхованию предпринимательского риска на случай неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств контрагентом считается имевшим место, когда отрицательные последствия для страхователя наступили по истечении срока действия договора и контрагент страхователя не исполнил (исполнил ненадлежащим образом) свои договорные обязательства либо, если договор предполагал исполнение обязательств по частям, просрочка очередного исполнения составила более оговоренного срока.

Особенность рассматриваемого вида страхования состоит в том, что выплата страховой компанией страхового возмещения страхователю производится в основном по окончании срока действия договора страхования, когда выявляются окончательные результаты договора, заключенного между страхователем и контрагентом. По другим же видам страхования необходимость компенсации потерь может возникнуть в любой момент действия договора страхования. В связи с этим в постановлении Министерства финансов Республики Беларусь от 17 декабря 2007 года №188 «О порядке и условиях образования страховых резервов страховых организаций» закреплено, что величина резерва незаработанной премии по договорам добровольного страхования предпринимательских рисков, условиями которых предусмотрено исполнение обязательств не ранее срока окончания действия договора, определяется по каждому договору страхования в размере базовой страховой премии до окончания срока его действия или в размере рассчитанного резерва методом «pro rata temporis» или «одной двадцать четвертой».

При выходе страхования предпринимательских рисков на международный уровень появляется еще один страхуемый риск - политический.

Отличительной особенностью страхования экспортных кредитов является установление кредитного лимита. Кредитный лимит представляет собой максимальную сумму убытков, возникших в результате задолженности конкретного контрагента по экспортному контракту, которую может компенсировать страховщик. Кредитный лимит контрагенту устанавливается страховщиком по запросу страхователя на основе анализа кредитного досье, кредитной истории и прочих имеющихся финансовых документов обычно на срок действия договора страхования.

Особенности имеет порядок установления страховой суммы по договору страхования. Она определяется по соглашению сторон, но в пределах кредитного лимита контрагенту. Страховые тарифы рассчитываются страховщиком в зависимости от степени риска по договору страхования на основании базовых страховых тарифов и поправочных коэффициентов, утвержденных органом по надзору за страховой деятельностью.

Наличие специфических рисков при страховании экспорта (политические и коммерческие риски, которые могут произойти в стране импортера) определяет необходимость создания экспортных агентств и участия государства в экспортном страховании. Кроме экспортных кредитных агентств на рынке могут функционировать также частные страховые компании. Их деятельность, как правило, ограничена небольшими сроками расчетов и требованием о страховании полного оборота внешнеторговых операций.

Построение систем стимулирования экспорта и функционирования экспортных кредитных агентств могут строиться по разным схемам, но при любой схеме опора на бюджет является общей характерной чертой деятельности экспортных кредитных агентств. В настоящее время средство для гарантирования операций по страхованию экспортных кредитов вместе с расходами на другие инструменты стимулирования экспорта (например, компенсация процентных ставок) являются одним из главных элементов системы государственной поддержки экспорта во всех странах. Ежегодно на эти цели предусматриваются значительные ресурсы.

Система страхования экспортных кредитов с поддержкой государства призвана избавить предприятия от не свойственных им функций кредитного менеджмента и взыскания долгов при наступлении страховых случаев через суброгацию.

В Республике Беларусь также функционирует система страхования экспортных рисков с поддержкой государства. Нормативно-правовой базой является 534 указ, в котором за Белэксимгарантом закрепляется исключительное право не проведение данного вида страхования.

Страховые обязательства страховщиков в рамках страхования экспортных контрактов весьма значительны. В этой связи Белэксимгарант так же, как и страховщики экспортных кредитов в зарубежных странах, имеет дополнительные гарантии государства на случай недостатка собственных активов. Обязательным условием привлечения государственных средств является их возвратность после реализации права суброгации. Зарубежные страховщики широко используют право суброгации, в том числе и через международные союзы кредиторов (Парижский и Лондонский клубы).

При заключении договора страхования экспортных рисков с поддержкой государства обязательным условием является установление периода ожидания и собственного участия страхователя в покрытии возможных убытков.

Период ожидания - период (в календарных днях) после окончания установленного в контракте срока выполнения контрагентом страхователя своих денежных обязательств, по истечении которого у страховщика возникает обязанность по возмещению ущерба.

Таким образом, предпринимательские риски страхуются путем страхования ответственности, личного страхования и имущественного страхования, в котором выделяют риски, возникшие в силу невыполнения (ненадлежащего выполнения) своих обязательств контрагентами и риски, вызванные изменениями условий предпринимательской деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам.

Страховая сумма по договору чаще всего устанавливается в пределах вложений страхователя в застрахованную деятельность с увеличением ее в ряде случаев на согласованную между сторонами договора ожидаемую прибыль от данной деятельности. При этом нередко условия договора страхования предусматривают установление франшизы. Размер страховой премии обычно устанавливается в процентах от стоимости застрахованного имущества. В большинстве случаев выплаченное страховое возмещение страховая организация может вернуть в порядке реализации права суброгации. Страховые случаи страхователь выбирает для себя самостоятельно из перечня, предоставляемого страховщиком.

Наличие специфических рисков при страховании экспорта предполагает участие государства в экспортном страховании, что используется и в Республике Беларусь. При заключении договора страхования экспортных рисков с поддержкой государства обязательным условием является установление периода ожидания и собственного участия страхователя в покрытии возможных убытков.

Чтобы жилось спокойнее, и всегда оставалась надежда на благополучный исход, была придумана полезная система страхования, предохраняющая от материальных потерь. Одним из подвидов этой системы выступает страхование рисков в предпринимательской деятельности, все более востребованное в наши дни.

Особенности страхования предпринимательских рисков

Данная категория относится к масштабному разделу страхования промышленных , но имеет узкую направленность – защиту активов и доходов в процессе занятий предпринимательством. Страховка позволяет минимизировать потери и получить прибыль даже при самом неблагоприятном раскладе.

Виды

Предпринимательство, это обширная, разносторонняя сфера деятельности, включающая множество направлений со своей спецификой и страхование в этой сфере подразделяется на несколько видов:

• Страхование производственных рисков.
• Страхование .
• Страхование средств на счетах.
• Страхование от убытков при реализации произведенной продукции или услуг.
• Страхование кредитов от невозврата.
• Страхование управленческих рисков.
• Страхование инновационных рисков.
• Страхование коммерческих рисков.
• Страхование технических рисков.
• Страхование экологических рисков.

Эти виды страховок покрывают возможный ущерб, вероятность получения которого предпринимателем в процессе работы достаточно велика.

Договор

Между предпринимателем (страхователь) и страховой организацией (страховщик) заключается письменный договор, по нему страховщик перенимает часть ответственности за риск и обязуется при возникновении страхового случая погасить убытки страхователя в оговоренном размере. Такой договор заключается страхователем в свою пользу, третье лицо не может стать выгодоприобретателем. Чтобы заключить договор, страхуемый должен быть легализованным предпринимателем со всеми сопутствующими документами, а у страховщика должна быть специальная лицензия.

Конкретное содержание и строение договора зависит от выбранной организации, но обязательно описание условий взаимодействия.

Все договора имеют типовую основу: объект страхования, перечень страховых случаев, величина страховой премии, величина и условия выплаты возмещения, дополнения.

Величина страховой премии зависит от суммы возмещения. Она погашается страхователем единожды, при заключении договора или в рассрочку. Срок действия стандартного договора 1 год, но в большей степени он зависит от вида застрахованного риска. Договор прекращает действие по истечении рабочего срока или по иным обстоятельствам:

• При выполнении страховщиком обязательств.
• При прекращении деятельности страховщика или застрахованного.
• По обоюдному согласию.
• По инициативе одной из сторон.

Договор вступает в силу после подписания, на руки застрахованному выдается экземпляр договора, страховой полис или другое документальное подтверждение сделки.

Объекты и случаи

Объектами страхования предпринимательских рисков являются имущественные интересы, связанные с активами и прибылью от деятельности, подверженные возникновению страховых случаев, наносящих предпринимателям ущерб и требующих стороннего финансирования для его покрытия. По сути, объектом страхования бизнеса выступают именно убытки, получаемые страхователем и компенсируемые страховщиком.

Страховые случаи — это события, оговоренные перечнем договора и случившиеся в период его действия в результате которых, страхователь несет убытки. Страховые случаи, возникающие при коммерческих рисках, делятся на две основные категории:

1. Сбой производственного процесса в результате действия внешних факторов: стихийные бедствия, пожары, поломки оборудования, срыв поставок сырья и подобные причины.
2. Изменение ситуации на рынке: резкое падение курса валют, по отношению к прогнозируемому, невыполнение условий контракта партерами, падение спроса на продукцию или услуги, вследствие ухудшения покупательной способности потребителей и др.

Действия при страховых случаях

При возникновении страхового случая, предприниматель незамедлительно информирует свою страховую компанию обо всех обстоятельствах получения убытков и их масштабах. Способ оповещения прописывается в договоре.

Выплаты

Исполнением страховой организацией обязательств является выплата денежного возмещения при возникновении страхового случая. Сумма выплаты утверждается сторонами при заключении договора, она зависит от вида страховки и масштабов предполагаемого ущерба, но не бывает больше страховой стоимости (максимальный размер возможных убытков). Для получения средств предприниматель обращается к страховщику с договором (полисом), заявлением, документальным подтверждением факта возникновения страхового случая, расчетом понесенных убытков. Выплата проводится после составления страховщиком акта, точные сроки должны быть указаны при оформлении договора.

Страхование. Шпаргалки Альбова Татьяна Николаевна

113. Общие принципы страхования предпринимательских рисков

Страхование предпринимательских рисков – это страхование рисков убытков, дополнительных расходов и неполучения ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами и (или) изменений условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам.

Объектом страхования являются материальные интересы страхователя, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности для получения прибыли.

Страховая сумма по договорам страхования предпринимательских рисков обычно устанавливается в пределах финансовых вложений в предпринимательскую деятельность, а тарифы зависят от вида этой деятельности и могут достигать 15–20 % страховой суммы.

Разновидности страхования предпринимательских рисков:

1) страхование инвестиций и финансовых гарантий;

2) страхование имущества и личное страхование персонала, страхование гражданской ответственности, страхование убытков от перерывов в производстве;

3) страхование ответственности по договорам, в том числе и за некачественную продукцию, рисков неплатежа по экспортным, товарным кредитам.

Кроме того, страхуются риски ответственности руководства предприятия перед его владельцами, связанные с возможными ошибками в принятии решений, нанесших ущерб владельцам.

В соответствии со ст. 933 ГК РФ по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.

В настоящее время получила развитие комплексная страховая защита предприятия, включающая страховую защиту социальной сферы (личное страхование), страховую защиту имущества и финансовых рисков (имущественное страхование), страховую защиту ответственности (страхование ответственности). Комплексный подход позволяет минимизировать тарифные ставки по каждому виду страхования. Страховщик в данном случае проводит системную страховую защиту от разных рисков одного предприятия, в связи с чем снижаются расходы по проведению страхования.