المبادئ العامة المستخدمة في التحليل الفني قبل التفكير في الأساليب التقنية القائمة على الرياضيات ، يجب أن نتعمق في المبادئ الأساسية للتحليل الفني ، باستخدام المصطلحات والتعريفات التي تم تقديمها بالفعل في الفصول السابقة. في

3.1.1. المبادئ العامة المبادئ الأساسية للمحاسبة لرواد الأعمال التي يجب مراعاتها عند الاحتفاظ بدفتر الأستاذ هي الاكتمال والاستمرارية والموثوقية. وهذا يعني أنه يجب إدخال جميع الإيرادات والمصروفات في الكتاب دون استثناء وبدون فجوات في الوقت ، و

3.2.1. المبادئ العامة: يحتفظ رواد الأعمال الذين يستخدمون النظام الضريبي المبسط بسجل للدخل والمصروفات ، والذي يعكس ، بالترتيب الزمني ، على أساس الوثائق الأولية ، بطريقة موضعية ، جميع المعاملات التجارية للإبلاغ أو الضرائب

في الظروف الاقتصادية الحديثة ، تحل المؤسسة بشكل مستقل القضايا الرئيسية لأنشطتها الإنتاجية: تنظم الأعمال التجارية ، وتختار الشركاء ، وتضمن سلامة الموارد المادية والمالية ، وتختار طرقًا للتغلب على المخاطر التي لا مفر منها في ريادة الأعمال وتقليلها.

بالنسبة للمؤسسات الروسية ، بغض النظر عن شكل ملكيتها ومجالات نشاطها ، فإن المخاطر التالية هي الأكثر شيوعًا:

الخسارة (التدمير) المحتملة أو النقص أو التلف الذي يلحق برأس المال الثابت أو العامل للمشروع ؛

ظهور المسؤولية المدنية للمشروع عن الالتزامات الناشئة عن الأضرار التي تلحق بالحياة والصحة وممتلكات الأطراف الثالثة أو البيئة ؛

الخسائر المحتملة أو الفشل في استلام الربح المتوقع بسبب التغيرات في ظروف تشغيل المؤسسة بسبب ظروف خارجة عن إرادتها ؛

الإخلال بالتزاماتهم من قبل المتعاقدين والشركاء ، إلخ.

علاوة على ذلك ، فإن التأمين على أول المخاطر المدرجة يتم تمثيله بشكل كامل في سوق التأمين الروسي ، ولكن منذ فترة طويلة تم الإعلان عن التأمين ضد مخاطر انتهاك التزاماتهم من قبل الأطراف المقابلة والشركاء فقط من قبل شركات التأمين ، على الرغم من الطلب الهائل على هذا المنتج .

إن عواقب مخاطر ريادة الأعمال ، كقاعدة عامة ، هي خسائر مالية حتمية يمكن أن تعطل أي ميزانية متوازنة لمؤسسة ما ، ويمكن أن تصبح في بعض الأحيان كارثية للأعمال التجارية.

يُفسر التطور الضعيف للتأمين ضد مخاطر الأعمال بحقيقة أنه في فجر تطور سوق التأمين الروسي ، لم يكن لدى شركات التأمين القوة المالية الكافية أو الخبرة العملية اللازمة.

على مدار سنوات تطور اقتصاد السوق ، تم تشكيل شركات تأمين كبيرة ومستقرة مالياً ، والتي نجحت في تجاوز حالات الأزمات في البلاد.

وبالتالي ، فإن المؤسسات من مختلف المستويات ومجالات النشاط لديها اليوم فرصة لتقليل الخسائر المالية للمنظمة المرتبطة مباشرة بنشاط ريادة الأعمال.

في عملي البحثي ، سأحاول النظر في جميع الجوانب الرئيسية للتأمين ضد مخاطر الأعمال ، وتسليط الضوء على الأساس القانوني لهذه المشكلة ، وإظهار التفاعل بين المؤمن له وشركة التأمين ، وتصنيف مخاطر العمل بناءً على طبيعتها وأفعالها القانونية.

1. مفهوم المخاطرة في ريادة الأعمال

لا يوجد عمل بدون مخاطر. في اقتصاد السوق ، يتم جلب أكبر ربح ، كقاعدة عامة ، من خلال عمليات السوق ذات المخاطر المتزايدة.
تُفهم مخاطر ريادة الأعمال على أنها المخاطر الناشئة عن أي نوع من الأنشطة المتعلقة بإنتاج المنتجات والسلع والخدمات وبيعها وأموال السلع والمعاملات المالية والتجارة وتنفيذ المشاريع الاجتماعية والاقتصادية والعلمية والتقنية. في أنواع الأنشطة قيد الدراسة ، يتعين على المرء أن يتعامل مع استخدام الموارد المادية والعمالة والمالية والمعلومات (الفكرية) ، لذلك يرتبط الخطر بالتهديد بفقدان كامل أو جزئي لهذه الموارد. نتيجة لذلك ، توصف مخاطر ريادة الأعمال بأنها خطر احتمال خسارة محتملة ومحتملة للموارد أو نقص في الدخل مقارنة بالخيار المصمم للاستخدام الرشيد للموارد في هذا النوع من نشاط ريادة الأعمال. وبعبارة أخرى ، فإن الخطر هو التهديد بأن رائد الأعمال سوف يتكبد خسائر في شكل نفقات إضافية تزيد عن تلك المنصوص عليها في التوقعات ، أو برنامج أفعاله ، أو سيحصل على دخل أقل مما توقعه.
عند إنشاء مخاطر تنظيم المشاريع ، من الضروري التمييز بين مفاهيم "المصروفات" ، "الخسائر" ، "الخسائر". يرتبط أي نشاط ريادي بشكل حتمي بالتكاليف ، بينما تحدث الخسائر بسبب الظروف غير المواتية ، والحسابات الخاطئة ، وتمثل نفقات إضافية تزيد عن تلك المخططة. ما سبق يميز فئة "المخاطرة" من وجهة نظر نوعية ، ولكنه يخلق أيضًا الأساس لترجمة مفهوم "مخاطر ريادة الأعمال" إلى مفهوم كمي. إذا كانت المخاطر هي خطر فقدان الموارد أو الدخل ، فهناك مقياسها الكمي ، الذي يحدده المستوى المطلق أو النسبي للخسائر.

بالأرقام المطلقة ، يمكن تحديد المخاطر من خلال مقدار الخسائر المحتملة من الناحية المادية (المادية) أو التكلفة (النقدية) ، إذا كان يمكن قياس الضرر فقط بهذه الطريقة. من الناحية النسبية ، يتم تصنيف المخاطر على أنها مقدار الخسائر المحتملة المتعلقة بقاعدة معينة ، في الشكل الذي يكون من الأنسب اتخاذ وضع ملكية صاحب المشروع ، أو التكلفة الإجمالية للموارد لهذا النوع من نشاط ريادة الأعمال ، أو الدخل (الربح) المتوقع من ريادة الأعمال.

فيما يتعلق بالمشروع ، من المستحسن أن تأخذ قيمة الأصول الثابتة ورأس المال العامل للمؤسسة أو التكاليف الإجمالية المخططة لنوع معين من النشاط التجاري كأساس لتحديد الحجم النسبي للمخاطر ، مع الأخذ في الاعتبار كلا الحاليين. التكاليف والاستثمارات الرأسمالية أو الدخل المقدر (الربح). لا يعد اختيار قاعدة أو أخرى ذا أهمية أساسية ، ولكن يجب تفضيل مؤشر محدد بدرجة عالية من الموثوقية.

عادة ما تسمى المؤشرات الأساسية المستخدمة للمقارنة المؤشرات المحسوبة أو المتوقعة للربح والتكاليف والإيرادات. يتم تحديد قيم هذه المؤشرات أثناء تطوير خطة العمل ، في عملية دراسة الجدوى لمشروع ريادة الأعمال ، الصفقة. وعليه ، تعتبر الخسائر بمثابة انخفاض في الربح والدخل مقارنة بالقيم المتوقعة. خسائر ريادة الأعمال هي في المقام الأول انخفاض عرضي في أرباح المشاريع. حجم هذه الخسائر يميز درجة المخاطرة. ومن ثم ، يرتبط تحليل المخاطر في المقام الأول بدراسة الخسائر.
يشغل التحليل والتنبؤ بالخسائر المحتملة للموارد في سياق نشاط ريادة الأعمال المكانة المركزية في تقييم مخاطر تنظيم المشاريع. هذا لا يعني إنفاق الموارد ، الذي تحدده بشكل موضوعي طبيعة وحجم الأعمال الريادية ، ولكن الخسائر العشوائية وغير المتوقعة ، ولكن من المحتمل أن تكون خسائر ناتجة عن انحراف المسار الحقيقي لريادة الأعمال عن السيناريو المخطط له. من أجل تقييم احتمالية حدوث خسائر معينة بسبب تطور الأحداث وفقًا لخيار غير متوقع ، يجب أولاً وقبل كل شيء معرفة جميع أنواع الخسائر المرتبطة بريادة الأعمال ، وأن يكون قادرًا على حسابها مقدمًا وقياسها كقيم محتملة للتنبؤ . في الوقت نفسه ، من الطبيعي أن ترغب في تحديد كل نوع من أنواع الخسارة وأن تكون قادرًا على جمعها معًا ، وهو أمر غير ممكن دائمًا للأسف.

إن التطور العشوائي للأحداث التي تؤثر على مسار ونتائج ريادة الأعمال لا يمكن أن يؤدي فقط إلى خسائر في شكل زيادة تكاليف الموارد وانخفاض في النتيجة النهائية. يمكن أن يتسبب حدث عشوائي واحد ونفسه في زيادة تكاليف نوع واحد من الموارد وانخفاض في تكاليف هذا النوع ، أي إلى جانب زيادة تكاليف بعض الموارد ، يمكن ملاحظة وفورات أخرى. ومن ثم ، إذا كان لحدث عشوائي تأثير مزدوج على النتائج النهائية لريادة الأعمال ، وكان له عواقب سلبية ومواتية ، فينبغي النظر في كليهما على قدم المساواة في تقييم المخاطر. بمعنى آخر ، عند تحديد الخسائر الإجمالية المحتملة ، يجب طرح المكسب المصاحب من الخسائر المحسوبة.

يُنصح بتقسيم الخسائر التي قد تكون في نشاط ريادة الأعمال إلى خسائر مادية وعمالة ومالية وخسائر للوقت وأنواع خاصة من الخسائر. تتجلى أنواع الخسائر المادية في التكاليف الإضافية غير المنصوص عليها في المشروع الريادي أو الخسائر المباشرة في المعدات والممتلكات والمنتجات والمواد الخام والطاقة وما إلى ذلك. فيما يتعلق بكل فرد من أنواع الخسائر المدرجة ، وحدات القياس الخاصة بهم قابلة للتطبيق.

من الطبيعي جدًا قياس الخسائر المادية في نفس الوحدات التي يتم فيها قياس كمية نوع معين من الموارد المادية ، أي بالوحدات المادية للوزن والحجم والمساحة وما إلى ذلك. ومع ذلك ، لا يمكن تجميع الخسائر معًا تقاس بوحدات مختلفة والتعبير عنها بقيمة واحدة. يبدو ممكنًا. لا يمكنك إضافة الكيلوجرامات والمتر. لذلك ، يكاد يكون من المحتوم حساب الخسائر من حيث القيمة ، بالوحدات النقدية. للقيام بذلك ، يتم تحويل الخسائر في البعد المادي إلى بُعد تكلفة عن طريق الضرب في سعر الوحدة لمورد المواد المقابل. للحصول على مبلغ كبير بما فيه الكفاية من الموارد المادية ، والتكلفة معروفة مسبقًا ، يمكن تقدير الخسائر على الفور من الناحية النقدية. بعد الحصول على تقدير للخسائر المحتملة لكل نوع من أنواع الموارد المادية الفردية من حيث القيمة ، يمكنك تجميعها معًا ، مع ملاحظة قواعد التعامل مع المتغيرات العشوائية واحتمالاتها.

تمثل خسائر العمالة ضياع وقت العمل بسبب ظروف غير متوقعة. في القياس المباشر ، يتم التعبير عن خسائر العمالة في ساعات العمل ، أو أيام العمل ، أو ببساطة ساعات العمل. يتم ترجمة خسائر العمالة إلى قيمة ، حيث يتم تنفيذ الشروط النقدية بضرب ساعات العمل في تكلفة (السعر) ساعة واحدة.

الخسائر المالية هي الخسائر النقدية المباشرة المرتبطة بالمدفوعات غير المتوقعة ودفع الغرامات ودفع الضرائب الإضافية وخسارة الأموال والأوراق المالية. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن تكون الخسائر المالية في حالة النقص أو عدم استلام الأموال من المصادر المقدمة ، في حالة عدم سداد الديون ، عدم سداد المشتري للمنتجات المسلمة إليه.

نشاط تنظيم المشاريع والتأمين هما فئتان مترابطتان بشكل وثيق في اقتصاد السوق. الغرض من نشاط ريادة الأعمال هو تحقيق ربح ، وزيادة رأس المال المستثمر في الأعمال التجارية.

لا يمكن التفكير في نشاط ريادة الأعمال الفعال دون تطوير تكنولوجيا جديدة ، دون وجود مخاطر معقولة في البحث عن احتياطيات إضافية لتكثيف الإنتاج. الآن دعونا نلاحظ جانبًا آخر للعلاقة بين ريادة الأعمال والتأمين. يعمل التأمين في اقتصاد السوق نفسه كمجال للنشاط التجاري. مع تحمل المسؤولية عن بعض المخاطر ، يفكر المؤمن أولاً وقبل كل شيء فيما سيمنحه العقد المبرم. بصفته رائد أعمال يتصرف على مسؤوليته الخاصة ، فإنه لا يأخذ تلك الأنواع من التأمين التي يكون فيها احتمال وقوع أحداث سلبية مرتفعًا بشكل خاص. هذا هو السبب في أن العديد من الأشياء ذات الخطر المتزايد أصبحت موضوعًا للتأمين المتبادل على أساس تجاري.

مع تطور اقتصاد السوق في روسيا ، يتفهم رواد الأعمال بشكل متزايد أهمية هذه الآلية ويقومون تدريجياً بتوسيع قائمة المخاطر التي يمكن نقلها إلى شركة تأمين ، أو استخدام طرق أخرى للحماية من المخاطر الناشئة في سياق أنشطتهم. مجموعة متنوعة من مخاطر تنظيم المشاريع هي مخاطر تجارية ومالية. يجب أن يقال أن هذا التقسيم مشروط للغاية ، وفي التأمين ، تعني "المخاطر المالية" كلاً من الأول والثاني في نفس الوقت. تعني "المخاطر المالية" بالمعنى الضيق للكلمة مخاطر النفقات غير المتوقعة للمنظمات غير الهادفة للربح والأفراد في سياق تنفيذ أي نشاط أو إبرام صفقات فردية لا تهدف إلى تحقيق ربح منتظم. دعونا نتناول المزيد من التفاصيل حول تصنيف هذه المخاطر ونحلل إمكانيات التأمين على مخاطر الأعمال.

2. مفهوم تأمين مخاطر الأعمال

يشير مفهوم نشاط ريادة الأعمال نفسه إلى أنه يتم تنفيذه على مسؤوليتك الخاصة (الفقرة 3 ، البند 1 ، المادة 2 من القانون المدني للاتحاد الروسي). وبالتالي ، فإن مخاطر الخسارة وعدم إعادة الأموال المستثمرة في القضية مرتبطة ارتباطًا وثيقًا بالطبيعة ذاتها لعلاقات القانون المدني القائمة على استقلالية الإرادة والمساواة واستقلالية الملكية للمشاركين فيها. في الوقت نفسه ، يمكننا القول بثقة أنه يكاد يكون من المستحيل التنبؤ بكل المفاجآت التي قد تنطوي على مخاطر الخسائر أو الفشل في الحصول على الربح المقصود ، مما يعني أنه عاجلاً أم آجلاً قد يواجه أي رائد أعمال مشكلة الخسائر المالية المرتبطة بمخاطر هذا النوع من النشاط. في ظل هذه الظروف ، يعد التأمين ضد مخاطر العمل أحد طرق الحماية من عدم الربح أو تكبد الخسائر عند ممارسة الأعمال التجارية ، إلى جانب التأمين على الممتلكات والمسؤولية المدنية وأنواع التأمين الأخرى.

التأمين ضد مخاطر الأعمال هو أحد أنواع التأمين على الممتلكات. وفقًا للقواعد العامة (المادة 929 من القانون المدني للاتحاد الروسي) ، بموجب عقد التأمين على الممتلكات ، يتعهد أحد الأطراف (شركة التأمين) برسوم (قسط التأمين) المنصوص عليه في العقد ، عند حدوث الحدث (حدث التأمين) المنصوص عليه في العقد ، لتعويض الطرف الآخر (المؤمن له) عن الخسائر الناجمة عن هذا الحدث في الممتلكات المؤمن عليها أو الخسائر المتعلقة بالمصالح العقارية الأخرى للمؤمن عليه (لدفع تعويض التأمين ) ضمن المبلغ المحدد في العقد (مبلغ التأمين). تتمثل إحدى سمات عقد التأمين ضد مخاطر العمل في أنه لا يمكن التأمين إلا على مخاطر العمل الخاصة بالمؤمن له نفسه ولصالحه فقط. يعتبر عقد التأمين ضد مخاطر العمل الخاص بشخص ليس حاملاً للوثيقة باطلاً ، ومُبرمًا لصالح شخص ليس حاملاً للوثيقة ، ويعتبر مُبرمًا لصالح حامل الوثيقة.

2.1 من يمكنه أن يصبح مؤمنًا

بادئ ذي بدء ، يجب أن يكون المؤمن عليه بموجب عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال مسجلاً بالطريقة المحددة وله الحق في القيام بأنشطة ريادة الأعمال. يمكن أن يكون مواطنًا مسجلاً كرجل أعمال أو منظمة تجارية أو منظمة غير تجارية تعمل في أنشطة ريادة الأعمال لتحقيق أهدافها القانونية. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن يكون لدى حامل الوثيقة ترخيص إذا كان النشاط الذي يقوم به خاضعًا للترخيص.

2.2 كائنات التأمين من مخاطر الأعمال

قد تكون أهداف التأمين على مخاطر تنظيم المشاريع هي المصالح العقارية لشركات التأمين المرتبطة بأنشطتها التجارية. وبالتالي ، تشير المادة 929 المذكورة من القانون المدني إلى مخاطر تنظيم المشاريع لخرق الالتزامات من قبل الطرف المقابل لصاحب المشروع أو تغيير في ظروف أنشطة صاحب المشروع لأسباب خارجة عن إرادته.

تنص المادة 9 من قانون الاتحاد الروسي "بشأن تنظيم أعمال التأمين في الاتحاد الروسي" على أن الخطر المؤمن عليه هو حدث متوقع ، في حالة إجراء التأمين. في هذه الحالة ، يجب أن يحتوي الحدث المحدد على علامات الاحتمال والعشوائية لحدوثه. تنطبق هذه القاعدة أيضًا على مخاطر الأعمال. وبالتالي ، فيما يتعلق بخرق التزام من قبل الطرف المقابل ، يجب أن يكون صاحب المشروع جاهلاً بحسن نية. وفقًا لهذا ، لا يمكن التأمين على مخاطر تنظيم المشاريع التي يتعرض لها البائع عند بيع البضائع إلى شخص تكون ملاءته ملاءة مشكوكًا فيها. بنفس الطريقة ، يجب أن يكون التغيير في ظروف النشاط ذا طبيعة عرضية لصاحب المشروع ، أي أنه يجب أن يكون بحسن نية غير مدرك لهذا التغيير.

مبلغ التأمينلا يمكن أن تتجاوز القيمة الفعلية (قيمة التأمين) لمخاطر تنظيم المشاريع. يجب أن تكون هذه القيمة هي الخسائر التجارية التي يتوقع أن يتكبدها المؤمن له في حالة وقوع حدث مؤمن عليه ، والتي تتكون من:

النفقات التي تكبدها المؤمن عليه أو سيتعين عليه تحملها في حالة انتهاك حقه في استعادتها (الضرر الفعلي) ؛

الدخل المفقود الذي يجب أن يحصل عليه حامل الوثيقة في ظل الظروف العادية لدوران الأعمال المدنية.

معدلات التأمينتعتمد على نوع نشاط صاحب المشروع وفترة التأمين وحجم المنتجات (الخدمات المقدمة) وطبيعة مخاطر التأمين.

3. الإطار التشريعي للتأمين ضد مخاطر الأعمال

3.1 الأساس القانوني للتأمين ضد مخاطر الأعمال

يرد تعريف مخاطر تنظيم المشاريع في المادة 929 من القانون المدني للاتحاد الروسي. وتشمل هذه: مخاطر الخسائر المرتبطة بالتوقف عن العمل ؛ مخاطر الخسائر بسبب انتهاك الأطراف المقابلة للمؤسسة لالتزاماتهم ؛ المخاطر المرتبطة بالنقص في الدخل المتوقع.

يجب التمييز بين تأمين مخاطر الأعمال وتأمين المسؤولية عن عدم الأداء أو الأداء غير السليم للالتزامات التعاقدية. يتم تنظيم تأمين المسؤولية بموجب المادة 932 من القانون المدني للاتحاد الروسي. يتم استلام التعويض بموجب عقد التأمين هذا من قبل الشخص الذي لحق به ضرر نتيجة تصرفات الشركة المؤمن عليها.

كقاعدة عامة ، يتم تقدير الخسائر في وقت حدوثها (أو ، كما يقول المحامون ، "مع بداية الحدث المؤمن عليه"). العقد يحدد حد مسؤولية التأمين. هذا يعني أن شركة التأمين لا يمكنها دفع أكثر من مبلغ معين من المال كتعويض. شركة التأمين مسؤولة فقط عن تلك المخاطر المحددة بوضوح في العقد.

ومع ذلك ، لا تزال المؤسسة تغطي جزءًا من الخسائر. يتم تحديد حجم مشاركته في تغطية الخسائر من خلال العقد. هذا الشرط يسمى الامتياز. يقلل استخدامه من تكلفة التأمين على الشركة. إذا تم تحديد خصم غير مشروط في العقد ، فسيتم سداد الفرق بين مبالغ الضرر والمقتطع للمؤسسة.

3.2 تعليق على المادة 933 من القانون المدني للاتحاد الروسي

تنص المادة 933 من القانون المدني للاتحاد الروسي على ما يلي:

بموجب عقد التأمين ضد مخاطر العمل ، لا يمكن التأمين على مخاطر العمل إلا من قبل المؤمن له بنفسه ولصالحه فقط.

يعتبر عقد التأمين ضد مخاطر العمل الخاص بشخص ليس حاملاً للوثيقة باطلاً. يعتبر عقد التأمين ضد مخاطر العمل لصالح شخص ليس حامل الوثيقة مبرمًا لصالح حامل الوثيقة.

تعليق:

1. الفائدة المؤمن عليها باعتبارها مخاطر تجارية معقدة ، أي يشمل جميع مكونات الخسائر المؤمن عليها - كل من الضرر الحقيقي وخسارة الأرباح والمسؤولية (انظر التعليق على المادة 929) ، لكنها تتميز عن الأنواع الأخرى من المصالح بحقيقة أنها تنشأ فيما يتعلق بتسيير أنشطة ريادة الأعمال من قبل الشخص المعني (المادة 2 GK).

يجب على الشخص الذي يمارس أنشطة تجارية التسجيل بهذه الصفة وفقًا للإجراءات المنصوص عليها في القانون (المادة 2 من القانون المدني). أولئك. يمكن أن يكون المؤمن عليه في مثل هذه الاتفاقية إما مواطنًا تم تسجيله كرائد أعمال فردي ، أو منظمة تجارية ، أو منظمة غير ربحية تقوم بأنشطة ريادة الأعمال لتحقيق أهدافها القانونية (الفقرة الثانية ، البند 3 ، المادة 50 من القانون المدني). ومع ذلك ، في الواقع ، يتم تنفيذ أنشطة ريادة الأعمال أيضًا من قبل المواطنين الذين لم يسجلوا كرائد أعمال فردي ومنظمات غير ربحية لأغراض أخرى غير تلك المحددة في ميثاقهم. الاهتمام بالحصول على مزايا في هذه الحالة يتعارض مع القواعد القانونية وبالتالي فهو غير قانوني (البند 1 من المادة 928 من القانون المدني).

2. يتم توفير التأمين ضد مخاطر ريادة الأعمال إما في حالة الإخلال بالالتزامات من قبل الطرف المقابل لصاحب المشروع ، أو في حالة حدوث تغيير في ظروف أنشطة صاحب المشروع لأسباب خارجة عن إرادته. بما أن هذا يشير إلى نشاط منهجي يهدف إلى جني الأرباح (المادة 2 من القانون المدني) ، فإن التغيير في شروط النشاط يجب أن يكون منهجيًا. أولئك. بموجب عقد التأمين ضد مخاطر العمل ، على سبيل المثال ، لا يمكن التأمين على الأرباح الضائعة بسبب خسارة عرضية لمرة واحدة للبضائع ، ولكن فقط بسبب هذا التغيير في الظروف التي بموجبها زادت حالات فقدان البضائع بشكل مطرد. ومع ذلك ، فإن هذا لا يعني أنه بموجب عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال ، لا يمكن التأمين على الأرباح المفقودة بسبب خسارة لمرة واحدة للبضائع بسبب خرق الالتزامات من قبل الأطراف المقابلة. كما لا يعني ذلك أنه لا يمكن التأمين على الأرباح المفقودة بموجب عقد تأمين على البضائع ، كما هو موضح في الفقرة 7 من الملحق 2 لشروط الترخيص.

يجب أن يكون التغيير في ظروف النشاط عشوائيًا بالنسبة لرائد الأعمال ، أي يجب أن يكون بحسن نية غير مدرك لهذا التغيير (انظر التعليق على المادة 9 من قانون التأمين). على سبيل المثال ، لا يمكن التأمين على مخاطر تنظيم المشاريع بسبب حقيقة أن رائد الأعمال قد نقل نشاطه إلى منطقة أخرى.

يجب أن يكون صاحب المشروع أيضًا بحسن نية غير مدرك لخرق التزامه من قبل الطرف المقابل. على سبيل المثال ، لا يمكن التأمين على مخاطر ريادة الأعمال التي يتعرض لها البائع عند بيع البضائع إلى شخص تكون ملاءته المالية مشكوكًا فيها ، نظرًا لأن البائع لديه دائمًا فرصة حقيقية للحصول على معلومات حول ملاءة المشتري ، أو في حالة عدم وجود مثل هذه المعلومات ، عدم إبرام عقد بيع.

3. لا يجوز تعيين مستفيد أو مؤمن عليه في عقد تأمين ضد مخاطر الأعمال. ومع ذلك ، فإن عواقب خرق هاتين القاعدتين مختلفة. عند تعيين مستفيد في العقد ، يكون هذا الشرط فقط باطلاً ، وتظل باقي شروط العقد سارية. عندما يتم تعيين الشخص المؤمن عليه في العقد ، يصبح العقد بأكمله باطلاً وباطلاً.

4. بموجب عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال ، لا يتم التأمين على المخاطر المالية فحسب ، بل يشمل أيضًا الخسائر الأخرى - الأضرار التي تلحق بالممتلكات والمسؤوليات. لذلك ، يمكن للأشخاص الذين يمارسون أنشطة ريادة الأعمال اختيار الشكل القانوني الذي يؤمنون فيه على ممتلكاتهم - في شكل تأمين على الممتلكات (المادة 930 من القانون المدني) أو في شكل تأمين ضد مخاطر الأعمال ، واعتمادًا على هذا الاختيار ، ستكون اللوائح التنظيمية هي مختلف. الأمر نفسه مع مسؤولية رجل الأعمال. وخير مثال على ذلك هو التأمين البيئي ضد اللوائح البيئية المتزايدة. إذا تم تنفيذه كتأمين على مسؤولية رائد الأعمال عن التسبب في ضرر ، فإن المستفيد هو الضحية ، ويمكن تنفيذه في شكل تأمين ضد مخاطر العمل فقط لصالح المؤمن له نفسه.

وهكذا ، من خلال إفراد التأمين ضد مخاطر العمل كنوع منفصل من التأمين ووضع قواعد خاصة له ، أدخل المشرع تنظيمًا مختلفًا للعلاقات التي تنشأ بالفعل ، ليس اعتمادًا على محتوى هذه العلاقات ، ولكن اعتمادًا على الشكل القانوني الذي فيه كانوا مكسو. هذا الاختلاف ، بالطبع ، قانوني ، لأنه تم تقديمه من قبل المشرع بالطريقة المحددة ، ولكن يصعب الاعتراف به على أنه شرعي ، أي ليس قانونيًا فحسب ، بل يتوافق أيضًا مع المبادئ الأساسية للتنظيم القانوني للعلاقات الاجتماعية.

4. تصنيف مخاطر الأعمال

مخاطر الخسائر من أنشطة ريادة الأعمال بسبب انتهاك الأطراف المقابلة لرائد الأعمال لالتزاماتهم أو التغيرات في ظروف هذا النشاط بسبب ظروف خارجة عن سيطرة صاحب المشروع ، بما في ذلك مخاطر عدم تلقي الدخل المتوقع - مخاطر ريادة الأعمال

4.1 التأمين ضد التعطل

(فواصل في الأنشطة التجارية)

من الواضح أن أحد الشروط الرئيسية للنشاط التجاري الناجح لمنظمة ما هو استمرارية عملية إنتاج أو بيع السلع والخدمات. يمكن أن يكون سبب التوقف عن العمل لأسباب مختلفة تمامًا - الحرائق ، وتعطل المعدات ، وغيرها من المواقف المتطرفة. في مثل هذه الحالات ، بالإضافة إلى الضرر المباشر ، غالبًا ما تتكبد المؤسسة أيضًا خسائر غير مباشرة في شكل أرباح ضائعة ، ونقص في الدخل لتغطية النفقات ، وتكاليف غير مخطط لها لاستئناف العمليات ، وما إلى ذلك. في هذه الحالة ، غالبًا ما تتجاوز الخسائر غير المباشرة المبلغ بكثير. من الضرر المباشر. وبالتالي ، نظرًا لأن عقود التأمين على الممتلكات تنص على مدفوعات التأمين فقط للأضرار المباشرة ، فإن التأمين على الخسارة غير المباشرة له أهمية خاصة.

لذلك ، يهدف تأمين انقطاع الأعمال إلى تعويض الشركات عن الخسائر التي تكبدتها بسبب عدم القدرة على القيام بأنشطتها فيما يتعلق بوقوع الأحداث المنصوص عليها في عقد التأمين. يرتبط تأمين وقت التعطل ارتباطًا وثيقًا بالتأمين على الممتلكات ، لذلك غالبًا ما يتم إبرام عقد بالإضافة إلى عقد آخر.

الأكثر شهرة هو التأمين في حالة التوقف عن العمل نتيجة للحريق والأحداث المتطرفة الأخرى - الكوارث الطبيعية ، والحوادث مع نظام إمدادات المياه ، والانفجارات. بالإضافة إلى ذلك ، غالبًا ما يتم التأمين على مخاطر تعطل المعدات والآلات ، والتي يمكن أن يتسبب فشلها في إلحاق ضرر كبير بالمؤسسة. يزداد أهمية التأمين ضد الانقطاعات بسبب تعطل المعدات الإلكترونية. يوفر تعويضًا عن الضرر الناجم عن التعطل في تشغيل معدات الاتصالات وغيرها من التركيبات الكهربائية عالية التقنية بسبب التدمير والتلف والتعرض للمياه والإجراءات غير القانونية لأطراف ثالثة وغيرها من الأحداث غير المتوقعة. هذا التأمين مهم بشكل خاص للمؤسسات التي تستخدم وتستخدم على نطاق واسع أنظمة التحكم الآلي وشبكات الكمبيوتر وغيرها من المعدات عالية التقنية.

بالإضافة إلى ذلك ، هناك عقود تأمين على فترات التوقف عن العمل المرتبطة بانقطاع إمدادات الكهرباء والمياه نتيجة لأحداث غير متوقعة وقعت في الشركات الموردة. يمكن أيضًا استخدام هذا النوع من التأمين أثناء البناء - في حالة عدم حصول الشركة على الربح المتوقع نتيجة انتهاك المواعيد النهائية لإنجاز الأعمال المرتبطة ببدء الأحداث المحددة في العقد والتي تسببت في تلف أو خسارة الممتلكات .

ومن الأنواع الأخرى عقود تأمين الأرباح المؤقتة والتأمين ضد خسارة الدخل نتيجة للتغيرات في ظروف السوق. في هذه الحالة ، يتم توفير الحماية التأمينية في حالة الخسائر المتكبدة بسبب حقيقة أن المؤمن له ، بسبب وقوع حدث مؤمن عليه ، لم يتمكن من ضمان توريد المنتجات أو تقديم الخدمات في الفترة التي ، نتيجة لذلك ، من التغيرات في ظروف السوق ، كان الطلب على هذه المنتجات (الخدمات) الحد الأقصى.

عند التأمين ضد التعطل ، تدفع شركة التأمين تعويضًا في حالة وجود الشرط التالي: تسبب حدث مؤمن عليه ، منصوص عليه في عقد التأمين ، في تدمير أو إتلاف الممتلكات ، ونتيجة لذلك أصبحت غير مناسبة للاستخدام المقصود ، والتي ، بدوره أدى إلى توقف النشاط الاقتصادي.

تتكون الخسائر التي يتم تعويضها من قبل شركة التأمين بموجب عقد التأمين ضد التعطل من ثلاثة أجزاء:

• المصاريف التي ، بسبب وقوع حدث مؤمن عليه ، تظل مكشوفة (الفائدة على الأموال التي تم جمعها ، والتي تهدف إلى تنفيذ الأنشطة التي تم بشأنها إبرام عقد تأمين ؛ إيجار المباني والمعدات ؛ أجور موظفي المؤمن له ، إلخ.) ؛
• خسارة ربح لم يتم استلامها فيما يتعلق بوقوع حدث مؤمن عليه ؛
• تكاليف لتقليل الخسائر من وقت التوقف عن العمل (تشمل التكاليف التي تتكبدها المنظمة من أجل تجنب إيقاف الأنشطة وعدم خسارة العملاء والعملاء - تكاليف نقل العمل إلى المنظمات الأخرى ؛ الأجور المدفوعة لموظفي المؤمن له مقابل العمل الإضافي ؛ النفقات للإصلاحات العاجلة ، وما إلى ذلك. P.). في الوقت نفسه ، لا تخضع التكاليف للسداد ، ونتيجة لذلك يتلقى المؤمن عليه أي فائدة - على سبيل المثال ، تحديث الإنتاج.

عند التأمين ضد التعطل ، تقتصر مسؤولية شركة التأمين على فترة الضمان - وهي أقصى فترة لانقطاع النشاط الاقتصادي للمؤمن عليه ، عن الخسائر التي تتحمل شركة التأمين المسؤولية عنها. وتجدر الإشارة إلى أنه يتم التمييز في الممارسة العملية بين التأمين الكامل ضد الانقطاعات والتأمين ضد الخسائر الأساسية. في الحالة الأولى ، يُعتبر التوقف عن العمل مكتملاً عندما لا تقوم المؤسسة باستعادة وسائل الإنتاج فحسب ، بل تدخل أيضًا في نمط التشغيل العادي (على سبيل المثال ، استعادة مكانتها في السوق) ، وتبدأ في تلقي ربح يساوي أو يزيد عن ذلك التي تلقتها قبل الحدث المؤمن عليه. إذا كنا نتحدث عن التأمين ضد الخسائر الجسيمة ، ففي هذه الحالة ، فإن فترة مسؤولية شركة التأمين تقتصر فقط على فترة استعادة الإنتاج نفسه.

وتجدر الإشارة إلى أنه بالنسبة لهذا النوع من التأمين ، فإن إبرام الاتفاقية تسبقه دراسة تفصيلية لأنشطة المؤسسة من قبل المتخصصين في شركة التأمين من أجل تحديد مخاطر الحدث المؤمن عليه ، ويتم تحديد معدلات التعريفة بشكل فردي ، مع الأخذ في الاعتبار مع مراعاة ظروف تشغيل المؤسسة ، وخصائص المعدات ، وتوافر خدمة ما بعد البيع ، وإمكانية الاستعادة المبكرة للأنشطة ، وما إلى ذلك.

4.2 تأمين المخاطر المرتبطة بخرق الأطراف المقابلة للالتزامات التعاقدية (تأمين الائتمان التجاري)

في حالة أنه ، بموجب شروط العقد ، يتم الدفع مقابل السلع أو الخدمات بعد الشحن (أي أن المورد يقدم قرضًا تجاريًا) ، فهناك دائمًا خطر على المورد بعدم السداد من قبل المشتري. تتحمل البنوك نفس المخاطر بإصدار القروض. في كلتا الحالتين ، فإن سداد القرض في الوقت المحدد في حالة إفلاس المدين أو عدم سداد الدين لأسباب أخرى يهدف إلى ضمان تأمين الائتمان. يتميز التأمين الائتماني ضد المخاطر الاقتصادية (التجارية) والسياسية ، حسب طبيعة المخاطر. في الوقت نفسه ، تشمل المخاطر الاقتصادية ، على وجه الخصوص ، إفلاس المشتري ، ورفضه السداد ، وعدم سداد الدين في الوقت المحدد. يتم التأمين ضد المخاطر الاقتصادية عند إبرام المعاملات داخل الدولة وفي عمليات التجارة الخارجية. في الوقت نفسه ، يتم تطبيق التأمين ضد المخاطر السياسية ، كقاعدة عامة ، فقط في تنفيذ المعاملات الاقتصادية الأجنبية. تشمل هذه الفئة من المخاطر الأحداث ذات الطابع السياسي - الحروب ، والإضرابات ، وتغيير النظام السياسي ، إلخ.

أحد أكثر أنواع تأمين الائتمان شيوعًا ضد المخاطر الاقتصادية هو التأمين ضد مخاطر عدم السداد ، والذي يوفر حماية تأمينية في حالة عدم سداد الديون الناتجة عن عدم دفع المشتري للبضائع أو الخدمات المسلمة. يتم إبرام عقد التأمين قبل إرسال البضائع إلى المشتري ، ويبدأ غطاء التأمين في العمل بعد أن يقبل المشتري البضائع ويصدر فاتورة. كما هو الحال مع التأمين ضد التعطل ، يتم تحديد معدلات التعريفة لكل عقد على حدة ، مع مراعاة مجمل الظروف ودرجة المخاطر. بالنظر إلى أن شركات التأمين لديها معلومات مستفيضة حول ملاءة المدينين ، فإنها تمكنت من منع جزء كبير من الخسائر. بالإضافة إلى ذلك ، تعد هذه البيانات أساسًا لحل المشكلة ليس فقط بشأن مقدار أسعار التأمين ، ولكن أيضًا بشأن إمكانية إبرام عقد محدد.

عند إبرام العقد ، غالبًا ما يتم إنشاء مبلغ قابل للخصم بحيث لا يفقد المؤمن له مصلحة في الدفع في الوقت المناسب من قبل المشتري للسلع أو الخدمات. كقاعدة ، حجمها 20-30٪ من الضرر. يعني إنشاء خصم قابل للخصم أنه في حالة وقوع حدث مؤمن عليه ، لن يتم تعويض جزء من الضرر من قبل شركة التأمين ، لذلك سيتعين على المؤمن له توخي الحذر في اختيار الأطراف المقابلة واتخاذ التدابير التي تهدف إلى الوفاء بالتزاماته التعاقدية. كقاعدة عامة ، عند إنشاء خصم ، لا يجوز تأمين الجزء المكشوف من الضرر في شركات التأمين الأخرى.

يفرض إبرام عقد التأمين على حامل الوثيقة مجموعة واسعة من الالتزامات ، قد يؤدي انتهاكها إلى إنهاء العقد ورفض شركة التأمين دفع تعويض التأمين في حالة وقوع حدث مؤمن عليه. على سبيل المثال ، يلتزم حامل الوثيقة بتزويد شركة التأمين بفرصة التعرف على جميع المستندات المتعلقة بتنفيذ العمليات المؤمن عليها ، والتي بدورها لها الحق في التحقق من دقة المعلومات المقدمة من قبل حامل الوثيقة والمراقبة وفاءها بالتزاماتها. إذا رفض المؤمن له تقديم المعلومات المحددة أو إذا اعترض المؤمن عليه على التفتيش ، يحق لشركة التأمين إنهاء العقد. قد يكون سبب إنهاء العقد أيضًا انتهاكًا من قبل حامل الوثيقة للالتزام بإبلاغ شركة التأمين على الفور بالتغييرات المهمة في الظروف التي أصبحت معروفة له ، والتي قد تؤثر بشكل كبير على زيادة مخاطر التأمين (الفقرة 1 من المادة 959 من القانون المدني).

عند وقوع حدث مؤمن عليه ، يجب على حامل الوثيقة تزويد شركة التأمين بدليل على أنه أوفى بجميع التزاماته فيما يتعلق بالطرف المقابل وله الآن الحق في المطالبة بالدفع منه. يجب التأكيد على أن مخالفة المؤمن له لشروط عقد التوريد ، وغياب المستندات الثبوتية اللازمة ، وعدم امتثال العقد لمتطلبات القانون هي أسباب لرفض دفع تعويض التأمين.

بعد دفع تعويض التأمين ، تقوم شركة التأمين ، وفقًا لأحكام المادة 965 من القانون المدني ، بتحويل الحق في المطالبة من المدين أو أي شخص آخر في حدود المبلغ المدفوع للمؤمن عليه. في الوقت نفسه ، يلتزم المؤمن عليه بنقل جميع المستندات والأدلة إلى شركة التأمين وإبلاغه بجميع المعلومات اللازمة لشركة التأمين لممارسة حق المطالبة التي انتقلت إليه.

بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن نتذكر أن الشركة ملزمة بإبلاغ شركة التأمين الخاصة بها عن أي حدث قد يزيد من درجة مخاطر التأمين. قد يكون هذا ، على سبيل المثال ، طلبًا من المدين لتغيير شروط الدفع. تمتلك شركة التأمين الحق الكامل في إنهاء عقد التأمين إذا رأت أن درجة الخطر قد زادت بشكل كبير. في الوقت نفسه ، يمكن لشركة التأمين التحقق من مدى دقة المعلومات المقدمة إليها.

استنتاج

التأمين ضد مخاطر الأعمال ، مثل التأمين بشكل عام ، هو مؤشر على الاستقرار الاقتصادي للدولة. على الرغم من حقيقة أن هذا النوع من التأمين في روسيا لم ينتشر بعد كما هو الحال في البلدان المتقدمة الأخرى ، فمن المهم ملاحظة الطلب عليه في السوق الروسية والتعبير عن الأمل في أنه في المستقبل ، مثل أنواع التأمين الأخرى ، يمكن استخدامها في كل مكان.

قائمة الأدب المستخدم

1. أجيف ب. - التأمين: النظرية والتطبيق والخبرة الأجنبية - م: 1998
2. التيننيكوفا اينا - مجلة جلافبوه العدد 6 2001
3. القانون المدني للاتحاد الروسي
4. قانون الاتحاد الروسي "بشأن تنظيم أعمال التأمين في الاتحاد الروسي"

كما أن ممارسة التأمين ضد مخاطر الأعمال المنتشرة في الخارج تتطور تدريجياً في بلدنا. يوفر هذا النوع من التأمين لأصحاب المشاريع ظروفًا لا تؤثر فيها الظروف المعاكسة على حالتهم المالية.

التأمين ضد مخاطر الأعمال عبارة عن مجموعة من أنواع التأمين التي تنص على التزام شركة التأمين بدفع تعويض التأمين إلى المؤمِّن - صاحب المشروع في حالة الأحداث المؤمنة التي تؤثر على المواد والموارد المالية ونتائج الأعمال وتتسبب في خسارة الدخل والتكاليف الإضافية والخسائر.

في الأدبيات القانونية ، لا توجد حتى الآن وحدة في الآراء والنهج فيما يتعلق بالجوهر القانوني لمفهوم مخاطر ريادة الأعمال.

مخاطر ريادة الأعمال هي نوع خاص من المخاطر التي تنشأ فقط في سياق نشاط ريادة الأعمال.

يمكن تعريف مخاطر ريادة الأعمال على أنها حدث عشوائي محتمل له تأثير سلبي على الموارد المادية والعمليات التجارية المختلفة ويسبب خسائر لرجل الأعمال.

حسب الفن. 929 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، تشمل مخاطر الأعمال ما يلي:

مخاطر الخسائر المرتبطة بالتوقف عن العمل ؛

مخاطر الخسائر المرتبطة بانتهاك الأطراف المقابلة في المؤسسة لالتزاماتهم ؛

مخاطر الخسارة المرتبطة بالنقص في الدخل المتوقع.

الخصائص العامة لتأمين مخاطر الأعمال:

• 1. الفائدة في التأمين ضد مخاطر الأعمال معقد ، أي أنه يشمل جميع مكونات الخسائر المؤمن عليها: الضرر الحقيقي ، خسارة الأرباح والمسؤولية. وهو يختلف عن الأنواع الأخرى من الاهتمامات من حيث أنه ينشأ فيما يتعلق بتسيير أنشطة ريادة الأعمال من قبل الشخص المهتم.
• 2. يخضع المؤمن له للقانون منخرطًا في نشاط ريادي (صاحب مشروع فردي أو كيان قانوني تجاري أو غير تجاري يقوم بأنشطة ريادية لتحقيق أهدافه القانونية).
• 3. تخضع مخاطر المؤمن له نفسه للتأمين ولصالحه فقط (المادة 933 من القانون المدني للاتحاد الروسي). لا يجوز تعيين مستفيد أو مؤمن عليه في عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال. عند تعيين مستفيد في العقد ، يكون هذا الشرط فقط باطلاً ، وتظل باقي شروط العقد سارية. عندما يتم تعيين الشخص المؤمن عليه في العقد ، يصبح العقد بأكمله باطلاً وباطلاً.
• 4. يتم توفير التأمين ضد مخاطر ريادة الأعمال إما في حالة الإخلال بالالتزامات من قبل الطرف المقابل لصاحب المشروع ، أو في حالة حدوث تغيير في ظروف أنشطة صاحب المشروع لأسباب خارجة عن إرادته. مع مراعاة تعريف نشاط ريادة الأعمال الوارد في الفن. 2 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، يجب تغيير الظروف لمثل هذه الأنشطة بشكل منهجي. لذلك ، بموجب عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال ، على سبيل المثال ، لا يمكن التأمين على الأرباح الضائعة بسبب خسارة عرضية للبضائع لمرة واحدة ، ولكن فقط بسبب مثل هذا التغيير في الظروف التي بموجبها زادت حالات فقدان البضائع بشكل مطرد. ومع ذلك ، فإن هذا لا يعني أنه بموجب عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال ، لا يمكن التأمين على الأرباح المفقودة بسبب خسارة لمرة واحدة للبضائع بسبب خرق الالتزامات من قبل الأطراف المقابلة.
• 5. بموجب عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال ، لا يتم التأمين على المخاطر المالية فحسب ، بل يشمل أيضًا الخسائر الأخرى - الأضرار التي تلحق بالممتلكات والمسؤوليات. لذلك ، يمكن للأشخاص الذين يمارسون أنشطة تنظيم المشاريع اختيار الشكل القانوني الذي يؤمنون فيه على ممتلكاتهم - في شكل تأمين على الممتلكات (المادة 930 من القانون المدني للاتحاد الروسي) أو في شكل تأمين ضد مخاطر الأعمال ، واعتمادًا على هذا الاختيار ، التنظيم التنظيمي سيكون مختلفا.

لا يتم التأمين على مخاطر ريادة الأعمال إلا بعد إبرام عقد التأمين.

يمكن تمييز الأنواع الرئيسية التالية من التأمين ضد مخاطر الأعمال:

• 1. التأمين على الخسائر المحتملة في المعاملات المختلفة للمقاول فيما يتعلق ببيع السلع أو أداء العمل أو تقديم الخدمات ؛
• 2. التأمين من قبل صاحب المشروع على موارده المالية المودعة في حسابات الودائع وحسابات التسوية في البنوك.
• 3. تأمين البنك من عدم سداد المقترض للقرض.
• 4. تأمين الأموال المستثمرة في تنفيذ المشاريع الاستثمارية والابتكارية.
• 5. تأمين الخسائر الناجمة عن انقطاع (توقف) الإنتاج.
• 6. التأمين ضد مخاطر تقليل حجم المبيعات والمصاريف الإضافية والخسائر الأخرى من أنشطة أعمالهم.

يمكن تعريف عقد التأمين ضد مخاطر العمل على أنه اتفاق بين حامل الوثيقة وشركة التأمين ، بموجبها يتعهد أحد الطرفين (شركة التأمين) ، بالرسوم المنصوص عليها في العقد (قسط التأمين) ، عند وقوع حدث (التأمين) الحدث) المنصوص عليه في العقد ، لتعويض الطرف الآخر (حامل الوثيقة) عن الأحداث الناجمة عن هذا الحدث.الخسائر من الأنشطة الريادية المرتبطة بفقدان الممتلكات أو عدم تلقي الدخل المتوقع بسبب انتهاك التزاماتهم من قبل الأطراف المقابلة للمؤمن له أو تغيير في شروط هذا النشاط بسبب ظروف خارجة عن إرادة المؤمن له (لدفع تعويض التأمين) ، في حدود المبلغ المحدد في العقد (المبلغ المؤمن عليه).

يتمثل جوهر عقد التأمين ضد مخاطر العمل في توفير خدمة التأمين التي توفر الحماية للشخص الذي يمارس نشاطًا تجاريًا من العواقب السلبية المحتملة لهذا النشاط.

يتم تقدير الخسائر ، كقاعدة عامة ، في وقت حدوثها - مع بداية الحدث المؤمن عليه. العقد يحدد حد مسؤولية التأمين. يتم دفع تعويض التأمين فقط لتلك الأحداث المؤمن عليها ، والتي يتم تحديد مخاطرها بوضوح في العقد.

يمكن إبرام عقود التأمين فيما يتعلق بأي مجال من مجالات النشاط التجاري. عند إبرام عقد التأمين ضد مخاطر العمل ، يجب على حامل الوثيقة ، بناءً على طلب شركة التأمين ، تقديم المعلومات التالية:

• - حجم وجودة وأسعار السلع والأشغال والخدمات وقدرة أسواقها وحصة شركة التأمين التي تمارس نشاطًا تجاريًا فيها ؛
• - النتائج المالية لأنشطة المؤمن عليه للسنتين السابقة والحالية.
• - السيولة العامة والحالية ، ونسبة حقوق الملكية.
• - النتائج المالية لنشاط السنة السابقة وأرباع السنة الحالية للمشتري أصناف للبيع (مقاول المؤمن له) ، حساباته الدائنة (بما في ذلك المتأخرات) ، وكذلك السيولة الحالية ونسبة حقوق الملكية حسب الميزانية العمومية ؛ معلومات مماثلة عن المتلقي للقرض المصرفي ، ومدى توافر ضمان القرض من المقترض ، وما إلى ذلك.

أنواع التأمين ضد مخاطر الأعمال:

تأمين وقت التعطل. يسمح لك هذا النوع من التأمين على الممتلكات بتغطية خسائر الشركة الناتجة عن التعطل. غالبًا ما يكون عقد التأمين ضد مخاطر التعطل جزءًا لا يتجزأ من عقد التأمين على الممتلكات ، ولكن يمكن أيضًا إبرامه بشكل مستقل عنه. يسمح لك هذا العقد بالتعويض عن الخسائر في الحالات التي لا ينص فيها عقد التأمين على الممتلكات الكلاسيكي على ذلك.

عند وقوع أحداث مؤمنة ، يجب تعويض شركة التأمين عن:

• - المصروفات الجارية للمشروع: المصاريف التي لا يعتمد حجمها على معدل دوران المؤسسة ، بما في ذلك رواتب الموظفين ؛ الضرائب والرسوم المحتسبة من صندوق الأجور ؛ مدفوعات إيجار المباني (بالإضافة إلى ذلك ، عادةً ما يتم سداد خصومات الاستهلاك مقابل المعدات الخاملة التي لم تتضرر نتيجة لحدث مؤمن عليه) ؛
• - تكاليف تخفيف الضرر ، والتي تشمل تكاليف نقل الأنشطة إلى القدرات الاحتياطية ، والأجور للعمل الإضافي ، والتكاليف الإضافية للشراء القسري للمنتجات شبه المصنعة ؛
• - خسارة الأرباح.

من أجل تحديد المبلغ الإجمالي لخسائر انقطاع الأعمال ومبلغ تعويض التأمين المقابل ، من الشائع مقارنة أداء المؤسسة أثناء فترة التعطل بالنتائج التي كانت ستحققها أثناء التشغيل العادي. في الوقت نفسه ، تؤخذ في الاعتبار جميع الظروف التي يمكن أن تؤثر على نتيجة أنشطة المؤسسة أثناء التشغيل العادي. لكن الدخل الإضافي الذي حصلت عليه الشركة خلال فترة التوقف أو نتيجة لذلك يؤخذ في الاعتبار أيضًا. كقاعدة عامة ، لا يتم تعويض المؤسسة عن تلك التكاليف التي تهدف إلى تحديث الإنتاج وزيادة حجم الإنتاج والأهداف الأخرى التي تعود عليه بفائدة معينة.

التأمين في حالة مخالفة الأطراف المقابلة للمؤسسة لالتزاماتهم. في أغلب الأحيان ، يتم استخدام هذا النوع من التأمين في مجال التجارة الخارجية أثناء عمليات التصدير. تخضع المخاطر بموجب التأمين لصفقة واحدة وعدة معاملات من نفس النوع (مخاطر بموجب عقد بيع أو تسليم بضائع). على سبيل المثال ، يمكن للمورد ، الذي يرسل البضائع إلى المشتري بشرط الدفع اللاحق للبضائع ، إبرام عقد تأمين لمخاطر العمل ، والتي بموجب شروطها تلتزم شركة التأمين بتعويض المؤمن عليه (المورد) عن الدخل المفقود في حالة فشل المشتري - الطرف المقابل للمؤمن عليه في الوفاء بالتزاماته بموجب عقد بيع البضائع.

يتم إبرام عقد التأمين قبل شحن البضائع ، ويبدأ الغطاء التأميني في العمل منذ اللحظة التي تم فيها قبول البضائع بالفعل من قبل المشتري وإصدار فاتورة لها.

في حالة وقوع حدث مؤمن عليه ، يجب أن يكون لدى صاحب المشروع دليل على الوفاء بجميع التزاماته بموجب عقد التوريد ، مما يستلزم التزام المشتري بدفع كامل المبلغ المستحق بموجب العقد. بعد دفع التعويض ، يصبح المشتري الذي لم يدفع ثمن البضائع مدينًا لشركة التأمين. يجب على صاحب المشروع الذي حصل على التعويض أن يسلم إلى شركة التأمين المستندات التي تثبت أن المشتري ملزم بدفع ثمن المنتجات المسلمة إليه.

يعد إعادة التأمين أحد الأنواع الخاصة للتأمين ضد مخاطر الأعمال (المادة 967 من القانون المدني للاتحاد الروسي).

إعادة التأمين - أنشطة لحماية شركة تأمين واحدة (معيد تأمين) لمصالح ممتلكات شركة تأمين أخرى (معيد تأمين) مرتبطة بالتزامات دفع التأمين التي يقبلها هذا الأخير بموجب عقد التأمين (العقد الرئيسي). يوفر الحماية ضد المخاطر الكبيرة (العملاقة) أو الكارثية (الطيران والفضاء والصناعية وما إلى ذلك).

إعادة التأمين ناتج عن خطر يهدد شركة التأمين ، وعدم تحمل كامل مبلغ التأمين المفترض ، وعدم القدرة على الوفاء بالالتزامات تجاه حاملي وثائق التأمين في حالة حدوث عدد من الأحداث المؤسفة في وقت واحد.

يختلف إعادة التأمين عن الأنواع الأخرى من التأمين ضد مخاطر الأعمال فقط في تعريف خاص للمخاطر المؤمن عليها - مخاطر شركة التأمين.

تتم إعادة التأمين على أساس اتفاقية إعادة التأمين المبرمة بين شركة التأمين ومعيد التأمين وفقًا لمتطلبات القانون المدني. إلى جانب ذلك ، يمكن استخدام مستندات أخرى ، يتم تطبيقها على أساس عادات العمل. لا تنطبق عقود إعادة التأمين المبرمة مع مؤسسات أجنبية ليست شركات تأمين ، أو في حالة عدم وجود مصلحة ملكية لشركة إعادة التأمين ، على عقود إعادة التأمين. يمكن أن تكون عقود إعادة التأمين إلزامية أو اختيارية. يتم تصنيفها اعتمادًا على ما إذا كان إبرام عقد إعادة التأمين إلزاميًا لشركة إعادة التأمين.

الاتفاقات الإجبارية تفترض وجود مثل هذا الالتزام. على العكس من ذلك ، بموجب عقد اختياري ، يحق لمعيد التأمين رفض تحمل مخاطر معينة.

يُطلق على شركة التأمين التي تنقل التزاماتها لمدفوعات التأمين اسم معيد التأمين أو المتنازل ، ويطلق على شركة التأمين التي تقبل هذه الالتزامات اسم معيد التأمين أو المتنازل له.

تُطبَّق القواعد المنصوص عليها في القانون المدني للاتحاد الروسي فيما يتعلق بالتأمين ضد مخاطر الأعمال على عقد إعادة التأمين ، ما لم ينص عقد إعادة التأمين على خلاف ذلك (البند 2 ، المادة 967 من القانون المدني للاتحاد الروسي). وبالتالي ، يمكن للمؤمن عليه بموجب عقد إعادة التأمين أن يؤمن ليس على مسؤوليته الخاصة وليس لصالحه.

لا تخضع مخاطر دفع التأمين بموجب عقود التأمين على الحياة من حيث بقاء الشخص المؤمن عليه لسن أو فترة معينة أو وقوع حدث آخر لإعادة التأمين. لا يحق لشركات التأمين المرخص لها بإجراء التأمين على الحياة إعادة التأمين على مخاطر التأمين على الممتلكات التي تتحملها شركات التأمين.

التأمين ضد المخاطر المالية - مجموعة من أنواع التأمين التي توفر مخاطر تهدد الموارد المالية للأفراد والكيانات القانونية (خسارة الأموال والدخل ، والتكاليف الإضافية). تتمثل إحدى سمات المخاطر المالية في احتمال حدوث ضرر نتيجة لأية عمليات في المجالات المالية والائتمانية والصرافة ، والمعاملات مع الأوراق المالية ، أي المخاطر التي تنتج عن طبيعة هذه العمليات.

مفاهيم مخاطر ريادة الأعمال والمخاطر المالية ليست متطابقة. المخاطر المالية هي نوع من مخاطر ريادة الأعمال ، حيث أن المخاطر المالية من المحتمل أن تكون (احتمالية) ، حدث عشوائي يؤثر على عمليات الحصول ، أو الاستخدام المقصود ، أو التسويات ، أو تخزين أو تكديس أموال الكيانات القانونية والأفراد والتسبب في خسائر أو خسارة من الدخل والتكاليف الإضافية التي يغطيها التأمين. وبالتالي ، فإن مفهوم مخاطر ريادة الأعمال في مجال نشاط ريادة الأعمال أوسع من حيث المحتوى ويتضمن المخاطر المالية لرجل أعمال يتصرف في هذا المجال كنوع من مخاطر ريادة الأعمال.

لا يحتوي القانون المدني للاتحاد الروسي على تعريف للمخاطر المالية ؛ يعمل القانون بمفهوم مخاطر تنظيم المشاريع. ومع ذلك ، فإن تصنيف أنواع التأمين المنصوص عليها في قانون تنظيم أعمال التأمين في الفن. يسلط الشكل 32.9 الضوء على التأمين ضد المخاطر المالية ، مع إعطاء الحق في تحديد كل نوع من الأنواع المذكورة أعلاه بشكل إضافي من خلال تطوير قواعد تأمين منفصلة. تشمل المخاطر المالية مخاطر الائتمان ومخاطر أسعار الفائدة ومخاطر العملة ؛ مخاطر خسارة مكاسب مالية ، مخاطر الاستثمار.

أنواع التأمين ضد المخاطر المالية:

1. يغطي التأمين ضد مخاطر الائتمان مخاطر عدم سداد المقترض للمبلغ الأصلي والفائدة المستحقة للدائن. الهدف من هذا التأمين هو مخاطر عدم السداد (التأخر في السداد) من جانب مشتري المنتجات عند تزويدهم بقرض سلعي (تجاري) أو عند تسليم المنتجات لهم بشروط السداد اللاحق. عند التأمين على قروض السلع ، يكون موضوع التأمين هو المصالح العقارية لشركة التأمين - صاحب المشروع المرتبطة بنيّة تجنب الخسائر عند بيع البضائع بالائتمان. الحدث المؤمن عليه هو فشل المشتري في الامتثال لشروط وأحكام الوفاء بالالتزامات المالية (النقدية) بموجب عقد البيع. يتم دفع تعويض التأمين من قبل شركة التأمين بعد الاعتراف بحقيقة وقوع الحدث المؤمن عليه في وجود عدد من المستندات الضرورية (الفواتير ، وسندات الشحن ، والمراسلات الخاصة بتحصيل الديون ، وكشوف المبيعات ، وما إلى ذلك).

تخصيص التأمين التجاري والاستهلاكي وائتمانات التصدير والتأمين لمصدري البطاقات البلاستيكية. أهمية خاصة هما النوعان الأخيران من التأمين. يهدف تأمين ائتمان الصادرات إلى حماية مصالح الملكية للمصدرين (السلع والخدمات ومواد التأجير والملكية الفكرية) ومنظمات الائتمان التي تمول الصادرات. يوفر التأمين الحماية للمصدرين من الخسائر المالية الناتجة عن عدم سداد القروض الممنوحة للمشترين الأجانب. الحدث المؤمن عليه هو عدم سداد القرض من قبل المتلقي بسبب الإفلاس أو الصعوبات المالية طويلة الأجل. تغطي الحماية التأمينية اعتمادات التصدير المقدمة لمتلقيها ضمن حد الائتمان المحدد (حد الائتمان).

يوفر تأمين مصدري البطاقات البلاستيكية مخاطر خصم الأموال من حساب بطاقة خاص لحامل البطاقة المصرفية (البلاستيكية) نتيجة الإجراءات غير القانونية لأطراف ثالثة ببطاقة مصرفية ، واستحالة استرداد مبلغ السحب على المكشوف من البطاقة المصرفية حامل (على بطاقة بنك التسوية) ومبلغ القرض (على بطاقة بنك ائتمان).

• 2. عند التأمين على مخاطر الفوائد ، فإن مخاطر الخسائر المحتملة للبنوك التجارية ومؤسسات الائتمان وصناديق الاستثمار نتيجة زيادة أسعار الفائدة التي تدفعها على الأموال التي تم جذبها عن معدلات القروض الممددة تخضع للتأمين.
• 3. يوفر التأمين ضد مخاطر العملة الحماية من خسائر العملة المرتبطة بالتغير (التقلب) في سعر صرف عملة أجنبية مقابل أخرى ، بما في ذلك العملة الوطنية ، عند إجراء المعاملات الاقتصادية والائتمانية والعملات الأجنبية. يتم تنفيذ التأمين ضد مخاطر العملات من خلال تضمين أنواع مختلفة من البنود الوقائية في شروط عقد التجارة الخارجية بهدف القضاء على الخسائر المحتملة في التجارة والعلاقات الاقتصادية مع الشركاء والحد منها ، وتسويات تتم بعملة قابلة للتحويل بحرية أو من خلال المقاصة .

إن أبسط طرق التأمين على مخاطر الصرف الأجنبي هي: تحديد المصدر لأسعار البيع بالعملة الوطنية. ربط مخاطر التصدير والاستيراد بما يتفق مع مجموع المطالبات والالتزامات بنفس العملة. الحصول على شروط مواتية من بنوكها الوطنية ؛ إبرام المعاملات النقدية العاجلة مع البنوك ؛ شراء خيارات العملات.

• 4. عند تأمين منفعة مالية مفقودة ، تخضع مخاطر عدم الحصول على الربح المتوقع للتأمين.
• 5. يتمثل موضوع التأمين ضد مخاطر الاستثمار ، كقاعدة عامة ، في العديد من مخاطر الاستثمار الحقيقي ، أولاً وقبل كل شيء ، مخاطر الانتهاء المبكر لأعمال التصميم في مشروع استثماري ، والانتهاء المبكر من أعمال البناء والتركيب ، وعدم الوصول إلى الطاقة الإنتاجية التصميمية المخطط لها ، وغيرها.

التأمين ضد المخاطر السياسية هو نوع من التأمين على الممتلكات يتعلق بأنشطة التجارة الخارجية والاستثمارات الأجنبية. تشمل المخاطر السياسية مخاطر عدم السداد بموجب العقود التجارية والقروض نتيجة الحظر المفروض على الصادرات والواردات ، وحظر تحويل العملات ، ومصادرة الاستثمارات الأجنبية ، والمخاطر المرتبطة بالعمليات العسكرية ، وتأميم أو مصادرة الممتلكات ، واحتجاز البضائع ، وفرض قيود جمركية لأسباب سياسية ، وفرض حظر على استيراد أو تصدير البضائع ، فضلاً عن مخاطر عدم السداد من قبل المستوردين - المنظمات الحكومية.