كيفية حساب الحد النقدي للسنة. المدير العام Astakhov I.I. أستاخوف. لماذا من المهم حساب الحد وتعيينه بشكل صحيح

حد الرصيد النقدي- هذا هو الحد الأقصى المسموح به للمبلغ النقدي الذي يمكن أن يكون في مكتب النقد بالمنظمة في نهاية يوم العمل.

على سبيل المثال ، بأمر من الرأس ، تم تعيين حد 100000 روبل. يجب تسليم أي شيء يزيد عن هذا المبلغ المتراكم في ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية ليوم العمل بأكمله إلى البنك.

لكن:في حالتين ، يُسمح بالحصول على نقود نقدية تزيد عن الحد المقرر:

1) في أيام المدفوعات المختلفة للموظفين (الراتب ، بدل الإجازة ، المنح الدراسية ، إلخ). في هذه الحالة ، يجب أن يتم السداد في غضون 5 أيام عمل.

2) في عطلة نهاية الأسبوع وأيام غير العمل ، إذا تم إجراء معاملات نقدية في ذلك الوقت.

جدير بالذكر إذا لم تقم بتثبيت ملفات حد نقدي، عندئذٍ ستكون مساوية للصفر ، مما يعني أن أي مبلغ من المال في السجل النقدي في نهاية يوم العمل سيعتبر تجاوزًا للحد ، مما قد يستلزم مسؤولية إدارية.

طلب إنشاء / إلغاء الحد النقدي

يجب على رئيس المنظمة أو رجل الأعمال الفردي إصدار أمر بشأن الحد النقدي المحدد. يمكن الموافقة على الحد لأي فترة (شهر ، ربع سنة ، سنة ، إلخ) ، ولكن من الممكن أيضًا عدم تحديد فترة صلاحيتها. ثم يمكنك العمل بهذا الحد طالما أردت حتى تنشر مستندًا جديدًا بمؤشرات جديدة.

ومع ذلك ، اعتبارًا من 1 يونيو 2014 ، لم يعد من الضروري إنشاء رواد أعمال فرديين ومؤسسات صغيرة (لا يزيد عددهم عن 100 موظف وإيرادات تصل إلى 800 مليون روبل سنويًا) حد نقدي.

أولئك. يمكنهم العمل مع أو بدون حد ، حسب تقديرهم. أولئك الذين يريدون التخلي عن الحد يجب عليهم بالتأكيد إصدار أمر لإلغاء الحد النقدي.

حساب المبالغ المحددة

الشركات الآن (منذ 1 يونيو 2014) لديها الفرصة للاختيار ، كيفية حساب حد الرصيد النقدي- على أساس المقبوضات النقدية أو المصروفات النقدية. أي ، من الناحية العملية ، يمكنك حساب الحد النقدي باستخدام كلتا الصيغتين واختيار الطريقة الأكثر ربحية بالنسبة لك.

ومع ذلك ، فإن الشركات التي ليس لديها إيصالات نقدية بسبب تفاصيل أنشطتها تستخدم بشكل طبيعي صيغة المصروفات. يتم تحديد حد الرصيد النقدي بالروبل بدون كوبيل. يتم تقريبها وفقًا للقواعد المعتادة: يتم التخلص من المبلغ الأقل من 50 كوبيل ، ويتم تقريب مبلغ 50 كوبيل إلى الروبل.

1) الحساب على أساس الإيرادات النقدية

L = V / P * Nc

إل

الخامس- مقدار الإيصالات النقدية للبضائع المباعة ، والعمل المنجز ، والخدمات المقدمة لفترة الفوترة بالروبل (تشير المنظمات المنشأة حديثًا ورجال الأعمال الأفراد إلى المبلغ المتوقع للإيصالات).

ص- فترة التسوية التي يؤخذ فيها حجم الإيصالات النقدية في الاعتبار. تشمل فترة الفاتورة المحددة جميع أيام العمل ، حتى تلك التي كانت تعمل لسبب ما في عطلات نهاية الأسبوع والعطلات الرسمية. يمكن أن تكون هذه أي فترة زمنية تصل إلى 92 يوم عمل ، على سبيل المثال:

• الفترة السابقة (احتسب في الربع الأول من عام 2017 بناءً على بيانات من الربع الرابع 2016)
• نفس الفترة من العام السابق (احتساب الربع الأول 2018 - بناءً على بيانات الربع الأول من عام 2017)
• فترة ذروة الإيصالات

ن- الفترة الزمنية (بأيام العمل) بين يوم استلام النقود ويوم تسليم هذه الأموال للبنك. يجب ألا تتجاوز هذه الفترة 7 أيام عمل ، وإذا كانت موجودة في تسوية لا يوجد بها بنك - 14 يوم عمل.

على سبيل المثال ، إذا تم إيداع الأموال في البنك مرة كل يومي عمل ، فإن Nc = 2.

حساب العينة:تضع Fantik LLC حدًا نقديًا لعام 2017 ، مع اعتبار سبتمبر 2016 (24 يوم عمل) فترة الفوترة. خلال هذا الوقت ، تلقت الشركة 435000 روبل من العائدات النقدية. كانت العائدات تودع في البنك كل 3 أيام. في هذا الطريق:

حد الرصيد النقدي = 54375 روبل. (435000 روبل / 24 يوم * 3 أيام).

2) الحساب على أساس مقدار المصروفات النقدية

مع هذه الصيغة ، يمكنك ضبط حد نقديبغض النظر عما إذا كان لديك إيصالات نقدية أم لا (البند 2 من التوجيه رقم 3210-U). على سبيل المثال ، إذا كان لديك دخل نقدي صغير ، فسيكون من الأكثر ربحية تعيين حد وفقًا لهذه الصيغة:

L = R / P * Nn

إل- حد الرصيد النقدي بالروبل

ص- حجم السحوبات النقدية لفترة الفاتورة بالروبل ، باستثناء المبالغ المخصصة لمدفوعات مختلفة للموظفين (الراتب ، والإجازة ، والمنح الدراسية ، وما إلى ذلك). تشير المنظمات المنشأة حديثًا ورجال الأعمال الأفراد إلى الحجم المتوقع للإصدار.

ص- فترة التسوية التي يؤخذ فيها حجم السحوبات النقدية في الاعتبار. يمكن أن يكون هذا في أي فترة زمنية تصل إلى 92 يوم عمل. يتم إعطاء أمثلة على هذه الفترات في الوصف 1 من الصيغة. فقط تذكر أن تجعل مخصصات للنفقات.

ن- الفترة الزمنية (بأيام العمل) بين أيام استلام النقد من البنك ، باستثناء المبالغ المخصصة لمدفوعات مختلفة للموظفين (الراتب ، بدل الإجازة ، المنح الدراسية ، إلخ). يجب ألا تتجاوز هذه الفترة 7 أيام عمل ، وإذا كانت موجودة في تسوية لا يوجد بها بنك - 14 يوم عمل. على سبيل المثال ، إذا تم سحب الأموال من البنك مرة كل يومي عمل ، فإن Nc = 2.

حساب العينة:شركة ذات مسؤولية محدودة "Fantik" تعمل في بيع السكر بكميات كبيرة. التثبيت حد الرصيد النقدي لعام 2018العام من حيث مبلغ المصروفات النقدية ، استغرقت الشركة يونيو ويوليو وأغسطس 2017 لفترة الفاتورة.

الشركة لديها 5 أيام عمل في الأسبوع أي أن مدة الفاتورة 65 يوم عمل (21 + 23 + 21). خلال هذا الوقت ، دفعت الشركة للموردين 900000 روبل نقدًا ، سحبت من حساب مصرفي كل 4 أيام. في هذا الطريق:

حد الرصيد النقدي = 55385 روبل. (900000 روبل / 65 يومًا * 4 أيام).

عند حساب حد الرصيد النقدي في المؤسسة ، فإن الأمر يستحق الالتزام بأمر معين. ضع في اعتبارك القواعد المطبقة في عام 2019.

القراء الأعزاء! يتحدث المقال عن طرق نموذجية لحل المشكلات القانونية ، لكن كل حالة فردية. إذا كنت تريد أن تعرف كيف حل مشكلتك بالضبط- تواصل مع استشاري:

يتم قبول الطلبات والمكالمات على مدار الساعة طوال أيام الأسبوع و 7 أيام في الأسبوع.

إنه سريع و بدون مقابل!

يجب على كل محاسب ، إذا كان هناك مكتب نقدي في المؤسسة ، أن يحسب حد الرصيد النقدي في مكتب النقدية. سنحدد الصيغ التي يجب استخدامها في هذه الحالة ، والمؤشرات التي يجب مراعاتها عند الموافقة على المبلغ المحدد.

ماذا تريد ان تعرف؟

ضع في اعتبارك المعلومات الأساسية التي يجب أن تعرفها عند حساب مبلغ الحد النقدي. واكتشف أيضًا ما هي القوانين التشريعية التي تنظم هذه المسألة.

مفاهيم أساسية

حد تسجيل النقد هو الحد الأقصى المسموح به للمبلغ النقدي الذي يمكن الاحتفاظ به في ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية. يجب تحويل جميع الأموال التي تتراكم نقدًا بما يزيد عن الحد المقرر إلى مؤسسة مصرفية.

يتم تعيين الحد الأقصى لرصيد الأموال في السجل النقدي من قبل إدارة المؤسسة أو الأقسام المنفصلة (إذا كان هناك حساب مصرفي مفتوح).

لا يمكن تجاوز الحد النقدي. لا يمكنك كسر هذه القاعدة إلا في حالات معينة:

يعد تجاوز الحد النقدي مخالفة إدارية تُفرض عليها غرامة مالية - 4-5 آلاف روبل ، لمؤسسة - 40-50 ألف (وفقًا لـ).

لماذا هو مطلوب؟

تحديد حد الرصيد النقدي هو إجراء إلزامي لجميع المحاسبين. ينص التشريع على أنه يجب على جميع الشركات وضع حد لمقدار الأموال التي يمكن أن تكون في متناول اليد.

وكل منظمة تدرك أنه لا يمكن الاحتفاظ بجميع العائدات اليومية في السجل النقدي. ولهذا ، تم تقديم مفهوم الحد - المبلغ الذي يبقى في الخزائن في نهاية يوم العمل.

هذه الأموال مخصصة لاستخدامها اليومي لتغطية النفقات. يجب أن يكون أي مبلغ يتجاوز الحد المقرر في الحسابات المصرفية.

يتم تقديم قائمة الشركات التي يجب ألا تتجاوز الحدود المعتمدة من قبل جميع المنظمات والمؤسسات التي لديها مكتب نقدي والتي تقوم بإجراء التسويات النقدية.

يجب ألا يخضع الأفراد الذين يتمتعون بوضع رائد أعمال فردي لمثل هذه القواعد.

الإطار القانوني

دعنا نشير إلى المستندات التنظيمية التي تحتوي على المعلومات اللازمة حول تعيين حد نقدي:

كيف يتم احتساب الحد النقدي لعام 2019؟

عادة ، تقوم الشركات بمراجعة الحد في بداية العام. يأخذ هذا في الاعتبار عدة عوامل:

• حجم التداول النقدي في المؤسسة ؛
• طريقة عمل كيان قانوني ؛
• شروط وإجراءات توفير الأموال للبنوك ؛
• قبول الأموال من خلال خدمة المؤسسات المصرفية في نهاية يوم العمل أو في عطلات نهاية الأسبوع ؛
• هل هناك أقسام منفصلة ، إلخ.

لوضع حد نقدي ، تقدم الشركة تسوية للمؤسسة المصرفية الخدمية - عينة منها متاحة على الإنترنت.

إذا كان لدى الشركة عدة حسابات في بنوك مختلفة ، فسيتم إرسال النموذج إلى أحدها بناءً على اختيار الكيان القانوني. بعد الموافقة على الحد ، سيتم إخطار البنوك الأخرى.

يجب تقديم الحساب في نسختين ، والتي تعكس مبلغ الحد ، بالإضافة إلى الأغراض التي يمكن من أجلها إنفاق الأموال الموجودة.

يتم تسليم نموذج واحد لتعيين حد الرصيد النقدي إلى ممثلي البنك ، وسيظل الثاني في المؤسسة.

عند ملء نموذج الحساب ، يجب أن تعكس أولاً اسم الشركة ورقم الحساب واسم البنك الذي يخدم الشركة.
يجدر استخدام المؤشرات للأشهر الثلاثة الماضية.

يتم أخذ جميع المبالغ النقدية المستلمة في مكتب النقد في الاعتبار ، حيث يتم أخذ جميع الأموال المستلمة في مكتب الصرف في الاعتبار عند إجراء الشيكات.

كما أنها تحدد التكاليف المتكبدة في فترة إعداد الفواتير ، والنفقات المنزلية العامة ، وما إلى ذلك. هناك العديد من الاستثناءات - التحويلات الاجتماعية ورواتب الموظفين.

لتحديد فترة تحويل الأموال إلى البنك التي تتجاوز الحد ، فإنها تحدد طريقة تشغيل المؤسسة والوقت الذي يتم فيه تسليم العائدات. كما يأخذ في الاعتبار مدى بُعد الشركة عن البنك.

إذا كان قريبًا ، يتم تسليم العائدات في نهاية يوم العمل. في اليوم التالي ، سيتم توفير التشغيل العادي.

إذا توقفت مؤسسة مصرفية عن العمل في وقت مبكر ، فلن يكون لديها مكتب نقدي مسائي ، ثم يتم إيداع العائدات في اليوم التالي. هذا يعني أنه يتم تعيين الحد النقدي في إطار متوسط ​​الإيرادات اليومية.

إذا كانت الشركة بعيدة عن البنك ، فيمكنك تسليم العائدات كل بضعة أيام. بالنسبة لهذه الشركات ، يتم تحديد حد مع مراعاة الإيرادات والموعد النهائي.

في حالة عدم وجود إيرادات ، يتم تحديد الحد بمقدار متوسط ​​الاستهلاك في اليوم. غالبًا ما تفضل المنظمات اللعب بأمان ضد التكاليف غير المتوقعة وتضخيم هذه المبالغ.

البنك لا يمنع هذا دائما. ثم تعكس الغرض الذي سيتم إنفاق الأموال من أجله. يجب أن تمنح المؤسسة المصرفية الإذن لتجاوز مبلغ الحد.

سيأخذ ذلك في الحسبان ما إذا كانت هناك ديون للميزانية ، وصندوق خارج الميزانية ، ومصرف ومورد. يجب أن تنعكس المعلومات حول المبلغ المحدد للحد في المستندات التأسيسية.

على سبيل المثال ، يتم وضع أمر يتم توقيعه من قبل الرئيس. تتحكم المؤسسة المصرفية التي تخدم المؤسسة في الانضباط النقدي.

يتم إجراء التفتيش كل عامين. إذا تم العثور على أي انتهاك ، يتم إخطار مصلحة الضرائب وتتم محاسبة الشركة.

يجب أن يكون المدير والمحاسب على دراية جيدة بما يعتبر انتهاكًا للحد النقدي:

هناك عدة طرق لتجنب تجاوز الحد النقدي:

نشير إلى أنه لا يتعين على جميع المؤسسات الآن تحديد الحد الأقصى للأرصدة النقدية المتوفرة. تم إزالة هذا الالتزام للشركات الصغيرة.

على الرغم من أنه في حالة وجود مثل هذه الرغبة ، يمكن لهذه الشركات نفسها أن تقرر تعيين الحد الأقصى للمبلغ. إذا كانت الشركة الصغيرة لا تزال لا تضع حدًا نقديًا ، فيجب إصدار واحد مناسب.

خلاف ذلك ، ستفهم هياكل الفحص أن حد الصفر ساري المفعول ، حيث يعتبر أي مبلغ موجود بالفعل فوق الحد.

تم تطبيق الصيغة

يقترح البنك المركزي للاتحاد الروسي صيغة تحديد حد الرصيد النقدي في متناول اليد.

لا يلزم اختيار الصيغة عند الحساب ، لأن كل منها مصمم لغرض مختلف:

تبدو الصيغة الأولى كما يلي:

على سبيل المثال ، من الممكن حساب:

الصيغة الثانية لحساب حد الرصيد النقدي في متناول اليد:
يمكن زيادة المؤشر الأخير إلى 14 يومًا في حالة عدم وجود مؤسسة مصرفية في المنطقة الإقليمية.

مثال على حساب حد الرصيد النقدي

مثال 1

وضعت شركة "Konfetka" حدا لعام 2019 بناء على مؤشرات سبتمبر من العام الماضي (وهو 24 يوما). خلال هذه الفترة ، تلقت الشركة 435 ألف روبل نقدًا. تم تسليم العائدات كل 3 أيام.

سيكون الحساب على النحو التالي:

مثال 2

تمارس شركة "Solnyshko" الأنشطة المتعلقة ببيع الجملة (بيع السكر). عند تحديد حد رصيد الأموال لعام 2019 من حيث مقدار التكاليف النقدية ، تعتمد المؤسسة على مؤشرات يونيو - أغسطس 2019.

للمؤسسة أسبوع عمل من خمسة أيام ، وقيمة فترة الفاتورة 65 يوم عمل. (21 يومًا في يونيو ، و 23 في يوليو ، و 21 يومًا في أغسطس).

خلال هذه الفترة ، دفعت الشركة للمورد 900 ألف روبل نقدًا ، تم سحبها من الحسابات كل 4 أيام.

دعنا نحسب مبلغ الحد:

مثال 3

تلقت شركة "Lark" لمدة 92 يومًا دخلًا ، بلغ مبلغه 4،000،000 روبل. أسبوع العمل بالمخزن 7 أيام ويتم تحويل النقد للبنك كل يومين.

استبدل البيانات الموجودة في الصيغة:

إذا تم تسليم العائدات إلى البنك بمعدل أقل ، فقد يكون الحد أعلى. شريطة أن يتم تحويل العائدات كل 7 أيام ، سيكون مبلغ الحد 217 ألف روبل.

الفروق الدقيقة في مشروع جديد

تقول أن الشركة نفسها تعمل في تحديد والموافقة على مبلغ معين من خلال إصدار أمر.

تم النظر في هذه الوثيقة التنظيمية والصيغ المستخدمة في الحسابات. لكن لا توجد صيغ خاصة لمشروع جديد.

لذلك ، يُنصح بتطبيق الصيغة المستخدمة في تحديد الحد إذا لم يكن للشركة إيرادات:


عند حساب المبلغ ، يجدر استخدام المعلومات التي يمكن التنبؤ بها ، والتي سيتم من خلالها الموافقة على الحد الأقصى لرصيد الأموال في مكتب النقدية. عند تنفيذ الأنشطة ، سيكون من الممكن إجراء حسابات جديدة بناءً على البيانات الفعلية.

اعتبارًا من 06/01/2014 ، يتم حساب الحد النقدي بطريقتين ، بينما يمكنك اختيار الطريقة المثلى لك.

صيغة حساب الحد النقدي بناءً على الإيصالات النقدية
LK \ u003d OH / RP * PV ،
LK - الحد النقدي ، فرك.
ON - المبلغ النقدي لفترة الفاتورة ، فرك.
RP - فترة الفوترة التي يتم فيها تحديد مبلغ النقد ، العبد. أيام
PT - الفترة الزمنية بين استلام الأموال في مكتب الصرف وإيداعها في البنك (لا تزيد عن 7 أيام عمل ، حيث لا يوجد بنك أكثر من 14 يوم عمل)

مثال على الحساب

تحدد شركة Ant LLC الحد النقدي لعام 2016 ، مع اعتبار سبتمبر 2015 (24 يوم عمل) بمثابة فترة الفوترة. خلال هذا الوقت ، بلغ المبلغ النقدي 500000 روبل. أعطيت العائدات مرة واحدة في 5 أيام.
لذلك ، فإننا نعتبر أن حد تسجيل النقدية = 104167 روبل. (500000 روبل / 24 يوم * 5 أيام)

معادلة حساب الحد النقدي بناءً على مبلغ المصروفات الشخصية.
باستخدام هذه الصيغة ، يمكنك تعيين حد تسجيل النقدية حتى إذا لم يكن لديك إيصالات نقدية في مكتب النقدية.
LK \ u003d OV / RP * PV ،
LK - الحد النقدي ، فرك.
OV - حجم السحب النقدي من مكتب النقد لفترة الفاتورة ، فرك.
RP - فترة الفوترة التي يتم فيها تحديد حجم السحب النقدي من مكتب النقد ، العبد. أيام
PT - الفترة الزمنية بين استلام الأموال في مكتب الصرف من البنك (لا تزيد عن 7 أيام عمل ، حيث لا يوجد بنك أكثر من 14 يوم عمل)

مثال على الحساب

LLC "النجاح" تعمل في تجارة الجملة. يحدد الحد النقدي لعام 2016 ، بناءً على مبلغ النفقات النقدية ، مع أخذ الربع الثالث من عام 2015 (66 يوم عمل) لفترة الفاتورة. خلال هذا الوقت ، دفعت شركة LLC للموردين نقدًا بمبلغ 800000 روبل. تم سحب الأموال من الحساب مرة واحدة في 5 أيام.
لذلك ، فإننا نعتبر أن الحد النقدي = 60606 روبل. (800000 روبل / 66 يومًا * 5 أيام).

لإجراء المعاملات النقدية ، تضع المنظمة حدًا لميزان النقد (يشار إليه فيما بعد بالحد النقدي ، والذي تتم الموافقة عليه بأمر من الرئيس).

لتجنب المطالبات ، يُنصح أولاً وقبل كل شيء بإعادة الموافقة على الحد القديم بأمر جديد صادر عن المدير اعتبارًا من 1 يونيو (انظر النموذج أدناه). إذا كان لدى الشركة يوم عطلة في 1 يونيو ، فيمكنك الموافقة على حد تسجيل النقد في 2 يونيو.

تقسيم فرعي منفصل (فرع ، مكتب تمثيلي) ، له حساب مصرفي ، يحدد أيضًا حدًا نقديًا.

يصدر رئيس المنظمة مستندًا إداريًا (على سبيل المثال ، أمر الرئيس) بشأن الحد النقدي المحدد للمنظمة.

ملاحظة: لا يلزم اعتماد حد الرصيد النقدي من قبل البنك. منظمته ورجل الأعمال يوافقان بشكل مستقل.

نموذج أمر الحد النقدي، مستند إداري حول تعيين حد للرصيد النقدي لتقسيم فرعي منفصل يتم إرساله بواسطة كيان قانوني إلى قسم فرعي منفصل بالطريقة التي يحددها الكيان القانوني.

بالإضافة إلى ذلك ، مع مراعاة الحد النقدي ، غالبًا ما تثار أسئلة عديدة حول الانضباط النقدي ، والتي يمكنك قراءتها في الموضوع "".

OOO "Udacha"

الأمر رقم 12/6 بتاريخ 02 يونيو 2014

عند وضع حد للرصيد النقدي لمنظمة ما

وفقًا لمرسوم بنك روسيا رقم 3210-U المؤرخ 11 مارس 2014 "بشأن إجراءات إجراء المعاملات النقدية من قبل الكيانات القانونية والإجراءات المبسطة لإجراء المعاملات النقدية من قبل رواد الأعمال الأفراد ومؤسسات الأعمال الصغيرة" واستنادًا إلى حساب حد الرصيد النقدي نقدًا ، والذي تم تحديده على أساس حجم السحوبات النقدية ، أطلب:

1. حدد اعتبارًا من 1 يونيو 2014 حدًا للرصيد النقدي في مكتب النقد يساوي 255000 (مائتان وخمسة وخمسون ألف) روبل.

ستحمي هذه الوثيقة شركتك من الاتهامات بأنك تعمل بلا حدود. وبعد ذلك ، يمكنك في أي وقت اختيار صيغة أخرى بأمان للحساب وتعيين حجم حد جديد. أو حتى إلغاء الحد النقدي إذا كانت شركتك صغيرة.

إلى القائمة

من ومتى له الحق في رفض الحد النقدي

الخيار الثاني - الشركة وبعد 1 يونيو سوف تمتثل لحد الرصيد النقدي في متناول اليد. ثم يكون من الأكثر أمانًا القيام بما وصفناه بالفعل في القسم الأول من هذه المقالة. أولاً ، قم بإصدار أمر بإعادة الموافقة على الحد القديم (انظر طلب الحد النقدي أعلاه). يمكن لشركة صغيرة بعد ذلك رفض الامتثال للحدود في أي وقت.

حصل رواد الأعمال الأفراد أيضًا على الحق في الاحتفاظ بالمال في ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية بأي مبلغ. اعتبارًا من 1 يونيو 2014 ، ليس عليهم أيضًا الامتثال للحد الأقصى وتحويل المبالغ النقدية الزائدة إلى حساب مصرفي ، كما كان مطلوبًا سابقًا.

من المقال سوف تتعلم:

• ما هو الحد النقدي
• الشركات التي قد لا تضع حدًا نقديًا في عام 2016
• كيفية حساب الحد النقدي لعام 2016
• طلب عينة ، والذي يوافق على حد الرصيد النقدي عند الخروج
• يجب أن يكون لدى رواد الأعمال حد نقدي في عام 2016

الحد النقدي- هذا هو أقصى عرض نقدي ممكن من النقد المتبقي في نهاية يوم العمل ويتم وضعه في مكتب النقدية للأمان. أيضًا ، يسمى المبلغ المحدود الرصيد المرحل. تم تحديد قواعد تحديد الحد الأقصى للمبلغ المالي في لائحة بنك روسيا بتاريخ 11 مارس 2014 ، المسجلة تحت الرقم 3210-U.

ولكن ماذا لو كان هناك حد ولكنه في الحقيقة ليس كذلك؟ ثم يعتبر مساويًا لـ 0. إذا تجاوز الرصيد مبلغًا ثابتًا ، يجب على صاحب المشروع التفكير في ما يجب فعله بالمال في المساء ، عندما تكون المؤسسة المالية مغلقة بالفعل ، ومن الخطر ترك النقود في متجر أو مكتب.

الشيء هو أن الاحتفاظ بالنقود عند الخروج بمبلغ يتجاوز الحد يعني انتهاك التشريع الحالي لروسيا ، والذي يستلزم عقوبات. في هذه الحالة ، تبلغ المسؤولية الإدارية 40.000-50.000 روبل ، وهو ما يتضح في المادة 15.1 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي.

من المستثنى من الحد النقدي الثابت لعام 2016؟

في عام 2016 ، يحق لمؤسسي وممثلي الشركات الصغيرة الاستغناء عن قيود. أي ، لا يُحظر عليهم التراكم في مكتب النقدية بأي مبلغ. تكمن الصعوبة في التأكد من أنك تنتمي حقًا إلى قائمة الشركات المشاركة في الأعمال التجارية الصغيرة.

تم وصف علامات كيان تجاري صغير في عام 2016 في القانون:

يجب ألا يتجاوز ربح السنة المشمولة بالتقرير 400 مليون روبل ؛

عدد الموظفين يسمح 100 شخص ، لا أكثر ؛

لا يمكن أن تزيد حصة الاستثمارات في المؤسسة من الكيانات القانونية عن 25٪.

كما تظهر ممارسة فرض الضرائب ، تندرج كل من "المبسّطات" و "المتورطين" ضمن هذه المتطلبات. ولكن حتى هنا يوجد فارق بسيط - والغريب أنه ليس كل الأشخاص "التبسيطيون" يشاركون في أعمال تجارية صغيرة. أما بالنسبة للتأكيد الوثائقي لحالة المنظمة ، فهذا ليس ضروريًا. إذا كانت الشركة تندرج تحت المعايير الرئيسية التي تمت مناقشتها في هذه المقالة ، فيمكنك أن تكون هادئًا.

لتحديد تكوين المؤسسين ، أي حصة الكيانات القانونية ، سيسمح بقرار تسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة أو شهادة من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية. سيلاحظ محاسب متمرس المعلومات الضرورية عن حسابات المحاسبة. وفقًا لتعليمات مخطط الحسابات ، تتضمن المحاسبة التحليلية المتعلقة بالحساب 80 توفير المعلومات المتعلقة بمؤسسي المؤسسة ومراحل تكوين رأس المال النقدي.

عندما تكون إدارة المؤسسة على يقين من أنها منخرطة في مشروع صغير ، فمن الضروري وضع أمر يلغي الحد ، وكيفية وضعه بشكل صحيح ، يتم تقديم عينة أدناه.

طلب عينة لإلغاء الرصيد النقدي للمؤسسة

إذا لم يتم استيفاء المتطلبات التي تحدد نشاطًا تجاريًا صغيرًا ، فسيتم إصدار الأمر أيضًا ، لكن النص يشير إلى مبلغ محدود ، علاوة على ذلك ، يجب حسابه مسبقًا.

الإجراء الخاص باحتساب الحد النقدي في عام 2016

يتضمن حساب الحد النقدي في عام 2016 إمكانية استخدام عدة طرق في وقت واحد:

1. للحساب ، من الضروري معرفة حجم الإيصالات النقدية لمكتب النقد للبضائع المباعة أو الخدمات المقدمة للفترة الحالية. فقط استبدل بياناتك الخاصة بالصيغة:

حد أمين الصندوق إذا كان هناك إيرادات = الدخل بالروبل / فترة التسوية ، الأيام * مقدار الوقت المنقضي بين أيام تسليم الأوراق النقدية إلى مؤسسة مصرفية.

علاوة على ذلك ، فإن فترة التسوية ، التي تؤخذ كأساس لحساب الرصيد ، في عام 2016 لا يمكن أن تتجاوز 92 يوم عمل المحددة في التشريع ، لكن لا توجد قيود على الحد الأدنى لقيمة هذه الفترة.

لا يزيد الوقت الممنوح بين تواريخ التسليم النقدي للبنك عن 7 أيام عمل. إذا تمكنت من إثبات عدم وجود بنك في المنطقة التي تعيش أو تعمل فيها ، فقد يتم تمديد الفترة إلى 14 يومًا ، ولن يكون هذا انتهاكًا.

مثال

اسمح لشركة Eva LLC ببيع مستحضرات التجميل وتطبيق نموذج ضرائب USN ، الذي يصف حجب الاقتطاعات من المبلغ المستلم من الفرق بين الدخل والنفقات. في عام 2016 ، قررت الإدارة الحد من رصيد النقد في الصندوق. تم اعتبار ديسمبر 2015 فترة إعداد التقارير الإرشادية.

وصلت الإيرادات النقدية في عام 2015 إلى 400000 روبل ، ويعمل المتجر وفقًا لجدول زمني لا يشمل أيام الإجازة. يقدم أمين الصندوق العائدات إلى البنك ثلاث مرات في الأسبوع - أيام الإثنين والأربعاء والجمعة بفاصل يومي عمل.

لذلك ، دعونا نحسب مدة فترة الفوترة - إنها تساوي 31 يومًا ، لأن المتجر يعمل سبعة أيام في الأسبوع. يمر بين أيام التسليم النقدي بانتظام لمدة يومين.

تسمح المعلومات المتاحة للمحاسب بإجراء حساب دقيق للحد النقدي:

400000 روبل / 31 يومًا * 2 = 25807 روبل.

2. الطريقة الثانية تتضمن معرفة مقدار السحب النقدي من مكتب النقدية. يجب تطبيقه إذا لم يتم إجراء التداول نقدًا ، أي أنه يتم اختيار طريقة دفع غير نقدية بين العميل والمورد ، ولكن في أنشطتك في مجالات أخرى تستخدم النقد فقط.

المبلغ المحدود لرصيد المال ، المحسوب من حجم السحوبات النقدية من مكتب النقد = مبلغ الأموال المقدمة لفترة التقرير ، بالروبل / الفترة الزمنية المقدرة ، التي تأخذ في الاعتبار حجم السحوبات النقدية ، هي محددة بالأيام * الفترة المشمولة بالتقرير بين تواريخ المقبوضات النقدية في الهيكل المصرفي ، يوم العمل.

يرجى ملاحظة أن الأموال الصادرة لا تشمل المبالغ المستخدمة لدفع رواتب الموظفين والمنح الدراسية وغيرها من الحوافز المماثلة.

تختلف فترة التسوية خلال 92 يوم عمل ، ولا يُسمح بعدد الأيام بين إيداع الأموال في البنك بأكثر من 7-14 يومًا.

مثال

تعمل Boom LLC في تجارة التجزئة ، كما هو موضح في وثائق التسجيل ذات الصلة. المنظمة "مبسط" ، وكموضوع للضرائب ، يتم اختيار الإيرادات مطروحًا منها النفقات. الشركة لا تعمل نقدا ، كل العملاء يدفعون من خلال البنك. لكن مع ذلك ، تحتاج الشركة إلى سحب الأموال من الحساب من وقت لآخر واستخدامها في الدفع للموردين. لذلك ، قررت السلطات تحديد المبلغ المحدود للرصيد النقدي في عام 2016. لتحديد المبلغ المطلوب ، يعتبر ديسمبر 2016 بمثابة فترة الفوترة.

لجعل الحسابات ممكنة ، حدد المحاسب المؤشرات التالية:

• في ديسمبر 2015 ، تلقت الشركة 800000 روبل من البنك ، والتي تم إنفاقها على دفع الموردين مقابل البضائع ؛
• لم يتم سحب الموظفين من مكتب النقدية ؛
• في ديسمبر كان هناك 20 يوم عمل ؛
• تم استلام النقد في مؤسسة مصرفية يومي الاثنين والخميس ، وبالتالي فإن الفاصل الزمني هو 3 أيام.

الحد النقدي = 800000 روبل / 20 يومًا * 3 أيام = 120000 روبل.

كيف يبدو أمر تحديد الحد النقدي في عام 2016

عندما يتم حساب المبلغ الثابت ، من الضروري إدخال الابتكارات موضع التنفيذ ، ويتم ذلك عن طريق إصدار أمر مناسب ، يتم تقديم عينة منه أدناه.

هل يحق لرجال الأعمال عدم تحديد المبلغ المحدد للمال عند الخروج في عام 2016؟

في الواقع ، قد لا يحدد رواد الأعمال حجم الرصيد النقدي ، أي لا توجد قيود وشروط إلزامية في هذه الحالة. ومع ذلك ، هذا ليس مفيدًا للمالك نفسه - الآن هو المسؤول الوحيد عن سلامة الأموال ، وبالتالي ، من أجل سلامة الممتلكات ، لا يزال يتعين على الإدارة التفكير في إيداع الأموال في البنك. خيار آخر هو سحب النقود من ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية قدر الإمكان للإنفاق على الاحتياجات الشخصية.

سيكون لدى رجل الأعمال سؤال على الفور - كيف يوثق أخذ الأموال لاحتياجاته الخاصة؟ لا تحتاج إلى ملء أوراق إضافية على وجه التحديد ، فقط قم بإصلاح المبالغ في أعمدة المحاسبة الضريبية المناسبة ، إذا كنت عضوًا في نظام الضرائب المبسط ، فلا داعي لعكس التغييرات في المعروض النقدي في كتاب أجزاء الدخل والمصروفات ، لأن مثل هذه التكاليف لا تنطبق على أي شيء لم يتأثر بشكل خاص. للراحة ، احتفظ بدفتر ملاحظات أو دفتر ملاحظات منفصل حيث تقوم بإجراء الإدخالات المناسبة.

الملاحظة الوحيدة - تأكيد كل عملية بأمر ، ليس من الصعب القيام بذلك على الإطلاق.