Allmänna principer som används i teknisk analys Innan vi överväger tekniska metoder baserade på matematik, bör vi uppehålla oss vid de grundläggande principerna för teknisk analys, med hjälp av den terminologi och definitioner som redan introducerats i tidigare kapitel. PÅ

3.1.1. Allmänna principer De grundläggande principerna för bokföring för företagare som ska iakttas vid redovisning av reskontra är fullständighet, kontinuitet och tillförlitlighet.Detta innebär att alla intäkter och utgifter ska bokföras utan undantag och utan tidsluckor, samt

3.2.1 Allmänna principer Entreprenörer som använder det förenklade skattesystemet för en bok över inkomster och utgifter, där de, i kronologisk ordning, på grundval av primära dokument, på ett positionellt sätt, återspeglar alla affärstransaktioner för rapportering eller skatt

Under moderna ekonomiska förhållanden löser ett företag självständigt huvudfrågorna i sin produktionsverksamhet: organiserar ett företag, väljer partners, säkerställer säkerheten för materiella och finansiella resurser, väljer sätt att övervinna och minimera de risker som är oundvikliga i entreprenörskap.

För ryska företag, oavsett ägarform och verksamhetsområden, är följande risker mest typiska:

Möjlig förlust (förstörelse), brist på eller skada på företagets fasta kapital eller rörelsekapital;

Uppkomsten av företagets civilrättsliga ansvar för skyldigheter som härrör från skada på liv, hälsa och egendom från tredje part eller miljön;

Möjliga förluster eller underlåtenhet att få den förväntade vinsten på grund av förändringar i företagets driftsförhållanden på grund av omständigheter utanför dess kontroll;

Brott mot sina skyldigheter av entreprenörer, partners, etc.

Dessutom är försäkring av den första av de listade riskerna ganska fullt representerad på den ryska försäkringsmarknaden, men försäkring av risken för överträdelse av deras skyldigheter från motparter och partners har länge endast deklarerats av försäkringsbolag, trots den enorma efterfrågan på denna produkt .

Konsekvenserna av entreprenörsrisker är som regel oundvikliga ekonomiska förluster som kan störa alla, till och med en välbalanserad budget för ett företag, och ibland kan bli katastrofala för ett företag.

Den svaga utvecklingen av affärsriskförsäkring förklaras av det faktum att försäkringsbolagen i början av utvecklingen av den ryska försäkringsmarknaden inte hade varken tillräcklig finansiell styrka eller nödvändig arbetserfarenhet.

Under åren av marknadsekonomisk utveckling har stora, finansiellt stabila försäkringsbolag bildats, som framgångsrikt klarat krissituationerna i landet.

Således har idag företag på olika nivåer och verksamhetsområden möjlighet att minimera organisationens ekonomiska förluster som är direkt relaterade till entreprenörsverksamhet.

I mitt forskningsarbete kommer jag att försöka överväga alla huvudaspekter av affärsriskförsäkring, lyfta fram den rättsliga grunden för denna fråga, visa samspelet mellan den försäkrade och försäkringsgivaren, klassificera affärsrisker baserat på deras karaktär och reglerande rättsakter.

1. Begreppet risk i entreprenörskap

Det finns ingen verksamhet utan risk. I en marknadsekonomi kommer den största vinsten som regel av marknadsoperationer med ökad risk.
Entreprenörsrisk förstås som risken som uppstår från någon typ av verksamhet relaterad till produktion av produkter, varor, tjänster, deras försäljning, handelsvarupengar och finansiella transaktioner, handel, genomförande av socioekonomiska och vetenskapliga och tekniska projekt. I de typer av aktiviteter som övervägs måste man ta itu med användningen av materiella, arbetskrafts-, ekonomiska, informationsresurser (intellektuella) resurser, så risken är förknippad med hotet om fullständig eller partiell förlust av dessa resurser. Som ett resultat av detta karakteriseras entreprenörsrisk som faran för en potentiellt möjlig, sannolikt förlust av resurser eller ett inkomstbrist jämfört med ett alternativ utformat för rationell användning av resurser i denna typ av entreprenörsverksamhet. Risken är med andra ord hotet att företagaren ådrar sig förluster i form av merkostnader utöver de som prognosen, handlingsprogrammet förutsätter, eller får inkomster under de förväntade.
När man etablerar entreprenörsrisk är det nödvändigt att skilja mellan begreppen "kostnad", "förluster", "förluster". All entreprenörsverksamhet är oundvikligen förknippad med kostnader, medan förluster uppstår på grund av ogynnsamma omständigheter, felberäkningar och representerar merkostnader utöver de planerade. Det föregående kännetecknar kategorin "risk" ur en kvalitativ synpunkt, men skapar också grunden för att översätta begreppet "entreprenörsrisk" till en kvantitativ. Om risken är risken för förlust av resurser eller inkomst, så finns det dess kvantitativa mått, bestämt av den absoluta eller relativa nivån av förluster.

I absoluta tal kan risken bestämmas av mängden möjliga förluster i materiella (fysiska) eller kostnadsmässiga (monetära) termer, om bara skadan kan mätas på ett sådant sätt. I relativa termer kännetecknas risk som mängden möjliga förluster relaterade till en viss bas, i den form av vilken det är lämpligast att ta antingen företagarens egendomsstatus eller den totala kostnaden för resurser för denna typ av företagsverksamhet, eller den förväntade inkomsten (vinsten) från företagande.

När det gäller ett företag är det tillrådligt att ta värdet av ett företags anläggningstillgångar och rörelsekapital eller de planerade totala kostnaderna för en viss typ av affärsverksamhet som grund för att bestämma den relativa risken, med tanke på både nuvarande kostnader och kapitalinvesteringar eller beräknad inkomst (vinst). Valet av en eller annan bas är inte av grundläggande betydelse, men en indikator som bestäms med en hög grad av tillförlitlighet bör föredras.

De grundläggande indikatorerna som används för jämförelse kallas vanligtvis beräknade eller förväntade indikatorer för vinst, kostnader och intäkter. Värdena för dessa indikatorer bestäms under utvecklingen av en affärsplan, i processen för en genomförbarhetsstudie av ett entreprenöriellt projekt, transaktion. Följaktligen anses förluster vara en minskning av vinsten, intäkter i jämförelse med förväntade värden. Entreprenörsförluster är främst en oavsiktlig minskning av företagsvinster. Storleken på dessa förluster kännetecknar graden av risk. Därför är riskanalys i första hand förknippad med studiet av förluster.
Den centrala platsen i bedömningen av entreprenöriell risk upptas av analys och prognoser av eventuella förluster av resurser under entreprenöriell verksamhet. Detta betyder inte utgifter för resurser, objektivt bestämt av arten och omfattningen av entreprenöriella åtgärder, utan slumpmässiga, oförutsedda, men potentiellt möjliga förluster som uppstår till följd av avvikelsen av det verkliga entreprenörskapets avvikelse från det planerade scenariot. För att bedöma sannolikheten för vissa förluster på grund av händelseutvecklingen enligt ett oförutsett alternativ bör man först och främst känna till alla typer av förluster som är förknippade med företagande, och kunna beräkna dem i förväg och mäta dem som sannolika prognosvärden . Samtidigt är det naturligt att vilja kvantifiera varje typ av förlust och kunna sammanföra dem, vilket tyvärr inte alltid är möjligt att göra.

En slumpmässig utveckling av händelser som påverkar entreprenörskapets förlopp och resultat kan inte bara leda till förluster i form av ökade resurskostnader och minskning av slutresultatet. En och samma slumpmässiga händelse kan orsaka en ökning av kostnaderna för en resurstyp och en minskning av kostnaderna för denna typ, dvs tillsammans med de ökade kostnaderna för vissa resurser kan besparingar av andra observeras. Om en slumpmässig händelse har en dubbel inverkan på de slutliga resultaten av entreprenörskap, har negativa och gynnsamma konsekvenser, bör båda beaktas lika i riskbedömningen. Med andra ord, vid fastställandet av de möjliga totala förlusterna bör den åtföljande vinsten dras av från de beräknade förlusterna.

Det är tillrådligt att dela upp de förluster som kan uppstå i entreprenörsverksamhet i material, arbetskraft, ekonomiska, tidsförluster och speciella typer av förluster. Materialtyper av förluster manifesteras i extra kostnader som inte täcks av entreprenörsprojektet eller direkta förluster av utrustning, egendom, produkter, råvaror, energi etc. I förhållande till varje individ av de listade typerna av förluster, deras egna måttenheter är tillämpliga.

Det är mest naturligt att mäta materialförluster i samma enheter som mängden av en given typ av materialresurser mäts i, det vill säga i fysiska enheter av vikt, volym, area etc. Det är dock inte möjligt att sammanföra förluster mätt i olika enheter och uttryck dem i ett värde. Du kan inte lägga till kilogram och meter. Därför är det nästan oundvikligt att beräkna förluster i värdetermer, i monetära enheter. För att göra detta omvandlas förluster i den fysiska dimensionen till en kostnadsdimension genom att multiplicera med enhetspriset för motsvarande materialresurs. För en tillräckligt betydande mängd materiella resurser, vars kostnad är känd i förväg, kan förlusterna omedelbart uppskattas i monetära termer. Genom att ha en uppskattning av de sannolika förlusterna för var och en av de individuella typerna av materiella resurser i termer av värde, kan du sammanföra dem, samtidigt som du observerar reglerna för att hantera slumpvariabler och deras sannolikheter.

Arbetsförluster representerar förlust av arbetstid som orsakas av oförutsedda omständigheter. Vid direkt mätning uttrycks arbetsförlusterna i mantimmar, mandagar eller helt enkelt timmars arbetstid. Översättningen av arbetsförluster till värde, monetära termer utförs genom att multiplicera arbetstimmar med kostnaden (priset) för en timme.

Ekonomiska förluster är direkta monetära förluster i samband med oförutsedda betalningar, betalning av böter, betalning av ytterligare skatter, förlust av medel och värdepapper. Dessutom kan ekonomiska förluster uppstå i händelse av brist eller uteblivet mottagande av pengar från de tillhandahållna källorna, i händelse av utebliven återbetalning av skulder, utebliven betalning av köparen av produkterna som levereras till honom.

Entreprenörsverksamhet och försäkring är nära sammanlänkade kategorier av marknadsekonomin. Syftet med entreprenörsverksamhet är att göra vinst, öka det investerade kapitalet i verksamheten.

Effektiv entreprenörsverksamhet är otänkbar utan utveckling av ny teknik, utan rimlig risk i jakt på ytterligare reserver för att intensifiera produktionen. Låt oss nu notera en annan aspekt av förhållandet mellan företagande och försäkring. Försäkring i en marknadsekonomi fungerar i sig som en affärssfär. Genom att ta ansvar för vissa risker tänker försäkringsgivaren först och främst på vad det ingående avtalet kommer att ge honom. Som företagare som agerar på egen risk, tecknar han inte sådana försäkringar där sannolikheten för oönskade händelser är särskilt stor. Det är därför som många föremål för ökad fara blir föremål för ömsesidig försäkring på kommersiell basis.

När marknadsekonomin utvecklas i Ryssland förstår entreprenörer allt mer betydelsen av denna mekanism och utökar gradvis listan över risker som kan överföras till ett försäkringsbolag, eller använder andra metoder för skydd mot risker som uppstår under deras verksamhet. En mängd olika entreprenörsrisker är kommersiella och finansiella risker. Det ska sägas att denna uppdelning är mycket villkorad och inom försäkring under "finansiella risker" förstår de både den första och den andra samtidigt. "Finansiell risk" i ordets snäva bemärkelse innebär risken för oförutsedda utgifter för ideella organisationer och enskilda i samband med att utföra någon verksamhet eller slutföra enskilda transaktioner som inte syftar till systematisk vinst. Låt oss uppehålla oss mer i detalj vid klassificeringen av dessa risker och analysera möjligheterna att försäkra affärsrisker.

2. Begreppet affärsriskförsäkring

Själva konceptet med entreprenöriell verksamhet innebär att det utförs på egen risk och risk (punkt 3, klausul 1, artikel 2 i den ryska federationens civillag). Således är risken för förlust, utebliven avkastning av medel som investerats i fallet oupplösligt förknippad med själva karaktären av civilrättsliga relationer som bygger på deras deltagares självständighet, jämlikhet och egendomsoberoende. Samtidigt kan vi med tillförsikt säga att det är nästan omöjligt att förutse alla överraskningar som kan innebära risken för förluster eller misslyckande att få den avsedda vinsten, vilket innebär att varje företagare förr eller senare kan möta problemet med ekonomiska förluster förknippas med risken med denna typ av verksamhet. Under sådana förhållanden är affärsriskförsäkring ett av sätten att skydda mot ideell eller att ådra sig förluster i att göra affärer, tillsammans med egendomsförsäkring, civilrättsligt ansvar och andra typer av försäkringar.

Företagsriskförsäkring är en av typerna av fastighetsförsäkringar. I enlighet med de allmänna reglerna (artikel 929 i den ryska federationens civillagstiftning) åtar sig en part (försäkringsgivaren) enligt ett avtal om fastighetsförsäkring, för den avgift (försäkringspremien) som anges i avtalet, vid inträffandet av en händelse (försäkringsfall) enligt avtalet, för att ersätta den andra parten (den försäkrade) för de förluster som orsakats till följd av denna händelse i den försäkrade egendomen eller förluster i samband med andra egendomsintressen hos den försäkrade (för att betala försäkringsersättning ) inom det belopp som anges i avtalet (försäkringsbeloppet). Ett kännetecken för affärsriskförsäkringsavtalet är att endast den försäkrades affärsrisk och endast till dennes fördel kan försäkras. Affärsriskförsäkringsavtalet för en person som inte är försäkringstagare är ogiltigt och ingåtts till förmån för en person som inte är försäkringstagare anses det ingås till förmån för försäkringstagaren.

2.1 Vem kan bli försäkrad

Först och främst måste den försäkrade enligt affärsriskförsäkringsavtalet vara registrerad på föreskrivet sätt och ha rätt att bedriva entreprenörsverksamhet. Det kan vara en medborgare registrerad som företagare, en kommersiell organisation eller en icke-kommersiell organisation som ägnar sig åt entreprenörsverksamhet för att uppnå sina lagstadgade mål. Dessutom ska försäkringstagaren ha tillstånd om den verksamhet som han bedriver är tillståndspliktig.

2.2 Affärsriskförsäkringsobjekt

Objekten för försäkring av företagarrisker kan vara försäkringsgivarnas egendomsintressen i samband med deras företagarverksamhet. Således hänvisar den nämnda artikel 929 i civillagen till företagarrisker ett åsidosättande av skyldigheter av en företagares motpart eller en förändring av villkoren för företagarens verksamhet av skäl utanför hans kontroll.

Artikel 9 i Ryska federationens lag "Om organisationen av försäkringsverksamhet i Ryska federationen" fastställer att den försäkrade risken är en förväntad händelse, i händelse av vilken försäkring genomförs. I det här fallet måste den angivna händelsen ha tecken på sannolikhet och slumpmässighet för dess förekomst. Denna regel gäller även affärsrisker. När det gäller ett åsidosättande av en skyldighet från sin motparts sida måste företagaren alltså vara i god tro okunnighet. I enlighet med detta kan säljarens företagarrisk vid försäljning av varor till en person vars solvens är tveksam inte försäkras. På samma sätt bör en ändring av verksamhetsvillkoren vara av tillfällig karaktär för företagaren, det vill säga han bör vara i god tro omedveten om denna förändring.

Försäkringsbelopp får inte överstiga det verkliga värdet (försäkringsvärdet) av företagarrisken. Sådant värde ska vara affärsförluster som den försäkrade skulle förväntas drabbas av i händelse av en försäkrad händelse, och som består av:

Kostnader som den försäkrade har gjort eller kommer att behöva betala i händelse av kränkning av hans rätt att återställa den (faktisk skada);

Förlorad inkomst som försäkringstagaren måste erhålla under normala civila omsättningsförhållanden.

Försäkringspriser beror på företagarens typ av verksamhet, försäkringsperioden, volymen av produkter (tjänster som tillhandahålls) och arten av försäkringsrisken.

3. Lagstiftning för affärsriskförsäkring

3.1 Rättslig grund för affärsriskförsäkring

Definitionen av entreprenörsrisker finns i artikel 929 i den ryska federationens civillag. Dessa inkluderar: risken för förluster i samband med driftstopp; risken för förluster på grund av att företagets motparter bryter mot sina skyldigheter; risk förknippad med underskott i förväntad inkomst.

Affärsriskförsäkring bör särskiljas från ansvarsförsäkring för underlåtenhet eller otillbörligt fullgörande av avtalsförpliktelser. Ansvarsförsäkring regleras av artikel 932 i Ryska federationens civillagstiftning. Ersättning enligt ett sådant försäkringsavtal erhålls av en person som har lidit skada till följd av det försäkrade bolagets agerande.

Som regel uppskattas förluster vid tidpunkten för deras inträffande (eller, som advokater säger, "med början av en försäkringsfall"). Avtalet fastställer gränsen för försäkringsansvar. Det innebär att försäkringsbolaget inte kan betala ut mer än en viss summa pengar som ersättning. Försäkringsbolaget ansvarar endast för de risker som är klart definierade i avtalet.

En del av förlusterna täcks dock fortfarande av företaget. Volymen av hans deltagande i att täcka förluster bestäms av kontraktet. Detta tillstånd kallas en franchise. Dess användning minskar kostnaderna för försäkringen för företaget. Om en ovillkorlig självrisk anges i avtalet, återbetalas skillnaden mellan skadebeloppen och självrisken till företaget.

3.2 Kommentar till artikel 933 i den ryska federationens civillag

Artikel 933 i den ryska federationens civillag säger:

Enligt ett affärsriskförsäkringsavtal kan affärsrisk endast försäkras av den försäkrade själv och endast till dennes fördel.

Affärsriskförsäkringsavtalet för en person som inte är försäkringstagare är ogiltigt. Ett affärsriskförsäkringsavtal till förmån för en person som inte är försäkringstagare anses ingått till förmån för försäkringstagaren.

Kommentar:

1. Ränta försäkrat som en komplex affärsrisk, d.v.s. omfattar alla beståndsdelar av försäkrade förluster - både verklig skada och utebliven vinst och ansvar (se kommentaren till art. 929), men den särskiljs från andra typer av intressen genom att den uppstår i samband med utövandet av entreprenörsverksamhet av berörd person (art. 2 GK).

En person som bedriver affärsverksamhet måste registrera sig i denna egenskap i enlighet med det förfarande som fastställs i lag (artikel 2 i civillagen). De där. försäkringstagaren i ett sådant avtal kan vara antingen en medborgare som har registrerat sig som enskild företagare, eller en kommersiell organisation, eller en ideell organisation som bedriver entreprenöriell verksamhet för att uppnå sina lagstadgade mål (punkt två, punkt 3, artikel 50 i civillagen). Ändå utförs i själva verket även entreprenörsverksamhet av medborgare som inte har registrerat sig som enskild företagare och ideella organisationer för andra ändamål än de som anges i deras stadga. Intresset av att få förmåner i detta fall strider mot juridiska normer och därför olagligt (klausul 1 i artikel 928 i civillagen).

2. Entreprenörsriskförsäkring lämnas antingen vid åsidosättande av skyldigheter från företagarens motpart eller vid ändring av villkoren för företagarens verksamhet av skäl som ligger utanför dennes kontroll. Eftersom detta avser systematisk verksamhet som syftar till att utvinna vinst (artikel 2 i civillagen), bör förändringen av verksamhetsvillkoren vara systematisk. De där. enligt ett försäkringsavtal för affärsrisk kan exempelvis förlorad vinst på grund av en oavsiktlig engångsförlust av last inte försäkras, utan endast på grund av en sådan förändring av de förhållanden under vilka fallen av bortfall av last stadigt har ökat. Detta betyder dock inte att utebliven vinst på grund av en engångsförlust av last på grund av motparters förpliktelser inte kan försäkras enligt ett affärsriskförsäkringsavtal. Det betyder inte heller att utebliven vinst inte kan försäkras under ett fraktförsäkringsavtal, som beskrivs i punkt 7 i Bilaga 2 till Licensvillkoren.

En förändring av verksamhetsvillkoren bör vara slumpmässig för företagaren, d.v.s. han måste vara i god tro omedveten om denna förändring (se kommentaren till artikel 9 i försäkringslagen). En företagarrisk kan till exempel inte försäkras på grund av att en företagare har överfört sin verksamhet till en annan region.

Företagaren ska också vara i god tro omedveten om ett åsidosättande av sin motpart. Till exempel kan säljarens företagarrisk inte försäkras vid försäljning av varor till en person vars solvens är tveksam, eftersom säljaren nästan alltid har en reell möjlighet att få information om köparens solvens eller, i avsaknad av sådan information, att inte sluta ett försäljningsavtal.

3. Varken en förmånstagare eller en försäkrad person får utses i ett affärsriskförsäkringsavtal. Konsekvenserna av att bryta mot dessa två regler är dock olika. När man utser en förmånstagare i kontraktet är endast detta villkor i kontraktet ogiltigt, och de återstående villkoren i kontraktet förblir i kraft. När en försäkrad person utses i avtalet blir hela avtalet ogiltigt.

4. Enligt affärsriskförsäkringsavtalet är inte bara ekonomisk risk försäkrad, utan även andra förluster - skada på egendom och ansvar. Därför kan personer som bedriver entreprenörsverksamhet välja i vilken juridisk form de försäkrar sin egendom - i form av fastighetsförsäkring (artikel 930 i civillagen) eller i form av affärsriskförsäkring, och beroende på detta val kommer reglering att vara annorlunda. Det är samma sak med företagarens ansvar. Ett bra exempel är miljöförsäkring mot ökade miljöregleringar. Om den genomförs som en företagares ansvarsförsäkring för att orsaka skada är förmånstagaren den skadelidande, och den kan endast tecknas i form av företagsriskförsäkring till förmån för den försäkrade själv.

Genom att sålunda peka ut affärsriskförsäkringar som en egen typ av försäkring och fastställa särskilda regler för den, införde lagstiftaren olika reglering av de förhållanden som faktiskt uppstår, inte beroende på innehållet i dessa förhållanden, utan beroende på i vilken rättsform. de är klädda. Denna skillnad är givetvis laglig, eftersom den infördes av lagstiftaren på föreskrivet sätt, men den kan knappast erkännas som legitim, d.v.s. inte bara juridiskt, utan också motsvarande de grundläggande principerna för juridisk reglering av sociala relationer.

4. Klassificering av affärsrisker

Risken för förluster från företagarverksamhet på grund av att företagarens motparter bryter mot sina skyldigheter eller förändringar i villkoren för denna verksamhet på grund av omständigheter utanför företagarens kontroll, inklusive risken att inte få den förväntade inkomsten - företagarrisk

4.1 Driftstoppsförsäkring

(avbrott i affärsverksamheten)

Uppenbarligen är ett av huvudvillkoren för en organisations framgångsrika kommersiella verksamhet kontinuiteten i processen för produktion eller försäljning av varor och tjänster. Driftstopp kan orsakas av helt andra orsaker - bränder, utrustningshaveri och andra extrema situationer. I sådana fall åsamkas företaget, förutom direkt skada, ofta även indirekta förluster i form av utebliven vinst, bristande inkomst för att täcka utgifter, oplanerade kostnader för att återuppta verksamheten etc. Ofta överstiger i detta fall indirekta förluster vida beloppet av direkt skada. Med tanke på att egendomsförsäkringsavtal endast föreskriver försäkringsutbetalningar för direkt skada, är indirekt skadeförsäkring av särskild betydelse.

Så, affärsavbrottsförsäkring syftar till att kompensera företag för förluster som uppstår på grund av oförmåga att utföra sin verksamhet i samband med inträffandet av händelser som anges i försäkringsavtalet. Avbrottsförsäkring är nära besläktad med fastighetsförsäkring, så ofta tecknas ett avtal utöver ett annat.

Den mest kända är försäkring vid driftstopp till följd av brand och andra extrema händelser - naturkatastrofer, olyckor med vattenförsörjningssystemet, explosioner. Dessutom är riskerna för haverier av utrustning och maskiner ofta försäkrade, vars fel kan orsaka betydande skada på företaget. Allt mer aktuellt är försäkring mot avbrott på grund av haverier av elektronisk utrustning. Det ger ersättning för skador från stillestånd i driften av kommunikationsutrustning, andra högteknologiska elinstallationer på grund av förstörelse, skada, exponering för vatten, olagliga handlingar från tredje part och andra oförutsedda händelser. Sådan försäkring är särskilt viktig för organisationer som i stor utsträckning använder och använder automatiserade kontrollsystem, datornätverk och annan högteknologisk utrustning.

Dessutom finns försäkringsavtal för driftstopp i samband med ett avbrott i el- och vattenförsörjningen till följd av oförutsedda händelser som inträffat hos leveransföretag. Denna typ av försäkring kan också användas under byggnation - om företaget inte får den förväntade vinsten som ett resultat av brott mot tidsfristerna för slutförande av arbete i samband med uppkomsten av händelser som anges i kontraktet som orsakade skada eller förlust av egendom .

En annan variant är tillfälliga vinstförsäkringsavtal och försäkring mot inkomstbortfall till följd av förändrade marknadsförhållanden. I detta fall lämnas försäkringsskydd vid skador som uppkommit på grund av att den försäkrade på grund av att ett försäkringsfall inträffat inte kunde säkerställa leverans av produkter eller tillhandahållande av tjänster under den period då, till följd av detta, av förändringar i marknadsförhållandena var efterfrågan på dessa produkter (tjänster) maximal.

Vid försäkring mot stillestånd betalar försäkringsbolaget ersättning om följande villkor föreligger: ett försäkringsfall, enligt försäkringsavtalet, orsakat förstörelsen eller skadan på egendom, varigenom den blivit olämplig för avsedd användning, som, ledde i sin tur till ett avbrott i den ekonomiska aktiviteten.

Skador som ersätts av försäkringsgivaren enligt stilleståndsförsäkringsavtalet består av tre delar:

• utgifter som på grund av att ett försäkringsfall inträffar förblir oförtäckta (ränta på insamlade medel, som syftar till att utföra verksamhet för vilken ett försäkringsavtal ingåtts; hyra för lokaler och inventarier, löner för den försäkrades anställda etc.) ;
• förlorad vinst som inte erhållits i samband med inträffandet av ett försäkringsfall;
• kostnader för att minska förluster från stillestånd (dessa inkluderar de kostnader som organisationen ådrar sig för att undvika att stoppa aktiviteter och inte förlora kunder och kunder - kostnaderna för att överföra arbete till andra organisationer; löner som betalas till de försäkrades anställda för övertidsarbete; utgifter för brådskande reparationer etc. .P.). Samtidigt är kostnader inte föremål för ersättning, vilket gör att den försäkrade får någon förmån - till exempel moderniserar produktionen.

Vid försäkring mot driftstopp är försäkringsbolagets ansvar begränsat till garantiperioden - den maximala perioden för avbrott i den försäkrades ekonomiska verksamhet, för förluster som försäkringsgivaren är ansvarig för. Det bör noteras att man i praktiken skiljer mellan helförsäkring mot avbrott och försäkring mot grundförluster. I det första fallet anses driftstopp avslutad när företaget inte bara återställde produktionsmedlen utan också gick in i det normala driftsättet (säg, återställer sin position på marknaden), börjar få en vinst lika med eller större än som den fick före försäkringsfallet. Om vi ​​pratar om försäkring mot stora förluster, är i det här fallet försäkringsbolagets ansvarsperiod begränsad endast till perioden för återställande av själva produktionen.

Det bör noteras att för denna typ av försäkring föregås ingåendet av ett avtal av en detaljerad studie av företagets verksamhet av försäkringsgivarens specialister för att fastställa risken för en försäkrad händelse, och taxorna bestäms individuellt, med beaktande av ta hänsyn till företagets driftsförhållanden, utrustningens egenskaper, tillgången till kundservice, möjligheten till en tidig återställning av aktiviteter etc.

4.2 Försäkring av risker i samband med motparters brott mot avtalsförpliktelser (kommersiell kreditförsäkring)

I händelse av att betalning för varorna eller tjänsterna enligt villkoren i kontraktet sker efter leverans (det vill säga leverantören tillhandahåller ett kommersiellt lån), finns det alltid en risk för leverantören att köparen inte betalar. Bankerna tar samma risk när de lånar ut. I båda fallen är återbetalningen av lånet i tid vid gäldenärens insolvens eller utebliven betalning av skulden av andra skäl avsedd att garantera en kreditförsäkring. Genom riskernas natur särskiljs kreditförsäkring mot ekonomiska (kommersiella) och politiska risker. Samtidigt inkluderar i synnerhet ekonomiska risker köparens konkurs, hans vägran att göra en betalning och utebliven betalning av skulden i tid. Försäkring mot ekonomiska risker genomförs både vid ingående av transaktioner inom landet och i utrikeshandelsverksamhet. Samtidigt tillämpas försäkring mot politiska risker, som regel, endast vid genomförandet av utländska ekonomiska transaktioner. Denna kategori av risker inkluderar händelser av politisk karaktär - krig, strejker, förändring av politisk regim, etc.

En av de vanligaste typerna av kreditförsäkring mot ekonomiska risker är utebliven betalningsriskförsäkring, som ger försäkringsskydd vid utebliven betalning av skulder som uppstått på grund av utebliven betalning av köparen av de levererade varorna eller tjänsterna. Försäkringsavtalet ingås innan varan skickas till köparen och försäkringsskyddet börjar gälla efter att köparen accepterat varan och utfärdat en faktura. Liksom med stilleståndsförsäkringar, fastställs taxorna separat för varje kontrakt, med hänsyn till alla omständigheter och graden av risk. Med tanke på att försäkringsbolagen har omfattande information om gäldenärernas solvens lyckas de förhindra en betydande del av förlusterna. Dessutom är dessa uppgifter grunden för att lösa frågan inte bara om försäkringsbeloppet utan också om själva möjligheten att ingå ett specifikt avtal.

Vid avtalsslutet fastställs ofta en självrisk för att den försäkrade inte ska tappa intresse för att köparen av varor eller tjänster betalar i rätt tid. Som regel är dess storlek 20-30% av skadan. Fastställandet av en självrisk innebär att en del av skadan vid ett försäkringsfall inte ersätts av försäkringsgivaren, varför den försäkrade måste vara noggrann i valet av motparter och vidta åtgärder som syftar till att fullgöra sina avtalsenliga förpliktelser. Vid fastställande av självrisk är det i regel inte tillåtet att försäkra den oskyddade delen av skadan i andra försäkringsbolag.

Ingåendet av ett försäkringsavtal ålägger försäkringstagaren en lång rad skyldigheter, vars överträdelse kan leda till att avtalet sägs upp och att försäkringsgivaren vägrar att betala försäkringsersättning i händelse av ett försäkringsfall. Till exempel är försäkringstagaren skyldig att ge försäkringsbolaget möjlighet att bekanta sig med alla dokument som rör genomförandet av den försäkrade verksamheten, vilket i sin tur har rätt att kontrollera riktigheten av den information som försäkringstagaren lämnat och övervaka. fullgörandet av sina skyldigheter. Om den försäkrade vägrar att lämna den angivna informationen eller om den försäkrade motsätter sig besiktningen, har försäkringsgivaren rätt att säga upp avtalet. Skälet till uppsägning av avtalet kan också vara att försäkringstagaren bryter mot skyldigheten att omedelbart informera försäkringsgivaren om väsentliga förändringar i omständigheter som har blivit kända för honom, vilket avsevärt kan påverka ökningen av försäkringsrisken (punkt 1 i artikel 959). i civillagen).

När ett försäkringsfall inträffar ska försäkringstagaren förse försäkringsgivaren med bevis på att han har fullgjort alla sina skyldigheter gentemot sin motpart och nu har rätt att kräva betalning av honom. Det bör betonas att den försäkrades överträdelse av leveransavtalets villkor, bristen på nödvändiga styrkande handlingar, avtalets bristande efterlevnad av lagens krav är skäl för att vägra att betala försäkringsersättning.

Efter betalningen av försäkringsersättningen överför försäkringsbolaget, i enlighet med bestämmelserna i artikel 965 i civillagen, rätten att kräva från gäldenären eller annan person inom det belopp som betalats till den försäkrade. Samtidigt är den försäkrade skyldig att till försäkringsgivaren överlåta alla handlingar och bevis och att informera honom om all information som behövs för att försäkringsgivaren ska kunna utöva den anspråksrätt som tillkommit honom.

Dessutom bör man komma ihåg att bolaget är skyldigt att informera sitt försäkringsbolag om varje händelse som kan öka graden av försäkringsrisk. Det kan till exempel vara en begäran från gäldenären om att ändra betalningsvillkoren. Försäkringsbolaget har full rätt att säga upp försäkringsavtalet om det bedömer att riskgraden har ökat väsentligt. Samtidigt kan försäkringsbolaget kontrollera hur korrekt informationen som lämnas till det är.

Slutsats

Affärsriskförsäkring, liksom försäkring i allmänhet, är en indikator på statens ekonomiska stabilitet. Trots att denna typ av försäkring i Ryssland ännu inte har blivit lika utbredd som i andra utvecklade länder, är det viktigt att notera dess efterfrågan på den ryska marknaden och uttrycka förhoppningen att den i framtiden, liksom andra typer av försäkringar, kommer att användas överallt.

Lista över begagnad litteratur

1. Ageev P.P. - Försäkring: teori, praktik och utländsk erfarenhet - M.: 1998
2. Altynnikova Inna - tidningen "Glavbuh", nr 6, 2001
3. Ryska federationens civillag
4. Ryska federationens lag "Om organisationen av försäkringsverksamhet i Ryska federationen"

Praxisen med affärsriskförsäkring, som är utbredd utomlands, utvecklas gradvis även i vårt land. Denna typ av försäkring ger företagare förutsättningar där ogynnsamma omständigheter inte påverkar deras ekonomiska ställning.

Affärsriskförsäkring är en uppsättning typer av försäkringar som föreskriver skyldighet för försäkringsgivaren att betala försäkringsersättning till försäkringsföretagaren i händelse av försäkrade händelser som påverkar materiella, ekonomiska resurser, affärsresultat och orsakar inkomstbortfall, merkostnader och förluster.

I den juridiska litteraturen finns det fortfarande ingen enhet av åsikter och förhållningssätt när det gäller den juridiska essensen av begreppet entreprenöriell risk.

Entreprenörsrisk är en speciell typ av risk som bara uppstår i samband med entreprenöriell verksamhet.

Entreprenörsrisk kan definieras som en möjlig, slumpmässig händelse som har en negativ inverkan på materiella resurser och olika affärsprocesser och orsakar förluster för företagaren.

Enligt art. 929 i den ryska federationens civillagstiftning inkluderar affärsrisker:

risken för förluster i samband med driftstopp;

risken för förluster i samband med att företagets motparter bryter mot deras skyldigheter;

risken för förlust i samband med ett underskott i förväntad inkomst.

Allmänna egenskaper för affärsriskförsäkring:

• 1. Intresset för affärsriskförsäkring är komplext, det vill säga det inkluderar alla komponenter i försäkrade förluster: verklig skada, utebliven vinst och ansvar. Det skiljer sig från andra typer av intressen genom att det uppstår i samband med att den intresserade personen bedriver företagarverksamhet.
• 2. Den försäkrade är en rättssubjekt som ägnar sig åt företagarverksamhet (enskild företagare, kommersiell eller icke-kommersiell juridisk person som bedriver företagarverksamhet för att uppnå sina lagstadgade mål).
• 3. Risken för den försäkrade själv är föremål för försäkring och endast till hans fördel (artikel 933 i den ryska federationens civillag). Varken förmånstagare eller försäkrad får utses i ett affärsriskförsäkringsavtal. När man utser en förmånstagare i kontraktet är endast detta villkor i kontraktet ogiltigt, och de återstående villkoren i kontraktet förblir i kraft. När en försäkrad person utses i avtalet blir hela avtalet ogiltigt.
• 4. Entreprenörsriskförsäkring lämnas antingen vid åsidosättande av skyldigheter från företagarens motpart eller vid förändring av villkoren för företagarens verksamhet av skäl som ligger utanför dennes kontroll. Med hänsyn till definitionen av entreprenörsverksamhet i art. 2 i den ryska federationens civillag, bör ändring av villkoren för sådan verksamhet vara systematisk. Enligt ett försäkringsavtal för affärsrisk, till exempel, kan förlorad vinst på grund av en oavsiktlig engångsförlust av last inte försäkras, utan endast på grund av en sådan förändring av villkoren under vilka fall av förlust av last stadigt har ökat. Detta betyder dock inte att utebliven vinst på grund av en engångsförlust av last på grund av motparters förpliktelser inte kan försäkras enligt ett affärsriskförsäkringsavtal.
• 5. Enligt affärsriskförsäkringsavtalet är inte bara ekonomisk risk försäkrad, utan även andra förluster - skada på egendom och ansvar. Därför kan personer som bedriver entreprenörsverksamhet välja i vilken juridisk form de försäkrar sin egendom - i form av fastighetsförsäkring (artikel 930 i Rysslands civillagstiftning) eller i form av affärsriskförsäkring, och beroende på detta val, reglering kommer att vara annorlunda.

Entreprenörsrisk blir försäkrad först efter det att försäkringsavtalet ingåtts.

Följande huvudtyper av affärsriskförsäkring kan särskiljas:

• 1. Försäkring av eventuella förluster på olika transaktioner av en företagare relaterade till försäljning av varor, utförandet av arbete eller tillhandahållande av tjänster;
• 2. Försäkring av företagaren av sina egna ekonomiska resurser placerade på inlåningskonton och avvecklingskonton i banker.
• 3. Bankens försäkring för att låntagaren inte återbetalar lånet.
• 4. Försäkring av medel som investeras i genomförandet av investerings- och innovationsprojekt.
• 5. Försäkring av förluster till följd av produktionsavbrott (stopp).
• 6. Försäkring mot riskerna med att minska försäljningsvolymer, merkostnader och andra förluster från sin affärsverksamhet.

Ett affärsriskförsäkringsavtal kan definieras som ett avtal mellan försäkringstagaren och försäkringsgivaren, i kraft av vilket en part (försäkringsgivaren) åtar sig, mot den avgift som anges i avtalet (försäkringspremie), vid inträffandet av en händelse (försäkring). händelse) enligt avtalet, för att kompensera den andra parten (försäkringstagaren) för de händelser som orsakats av denna händelse. förluster från entreprenörsverksamhet i samband med förlust av egendom eller underlåtenhet att erhålla förväntad inkomst på grund av en kränkning av deras skyldigheter av den försäkrades motparter eller en förändring av villkoren för denna verksamhet på grund av omständigheter utanför den försäkrades kontroll (för att betala försäkringsersättning), inom det belopp som anges i avtalet (försäkringsbeloppet).

Kärnan i försäkringsavtalet för affärsrisk är tillhandahållandet av en försäkringstjänst som ger skydd för en person som är engagerad i entreprenörsverksamhet från möjliga negativa konsekvenser av denna verksamhet.

Förluster uppskattas som regel vid tidpunkten för deras inträffande - med början av en försäkringsfall. Avtalet fastställer gränsen för försäkringsansvar. Försäkringsersättning lämnas endast för de försäkringsfall vars risker är tydligt definierade i avtalet.

Försäkringsavtal kan ingås för alla affärsområden. Vid ingåendet av ett affärsriskförsäkringsavtal ska försäkringstagaren på begäran av försäkringsgivaren lämna följande information:

• - Volymen, kvaliteten och priset på varor, byggentreprenader, tjänster, kapaciteten på deras marknad och andelen av den försäkringsgivare som bedriver entreprenörsverksamhet.
• - ekonomiska resultat av den försäkrades verksamhet under föregående och innevarande år;
• - allmän och löpande likviditet, soliditet;
• - ekonomiska resultat av verksamheten för föregående år och kvartal under innevarande år för köparen av föremål till salu (den försäkrades entreprenör), dess leverantörsskulder (inklusive förfallna), samt aktuell likviditet och soliditet enligt balansräkningen ; liknande information om mottagaren av banklånet, tillgången på lånesäkerheter från låntagaren m.m.

Typer av affärsriskförsäkring:

Driftstoppsförsäkring. Denna typ av fastighetsförsäkring låter dig täcka företagets förluster som orsakas av driftstopp. Avbrottsriskförsäkringsavtalet är ofta en integrerad del av fastighetsförsäkringsavtalet, men kan också ingås oberoende av det. Detta avtal ger dig möjlighet att ersätta förluster i de fall det klassiska fastighetsförsäkringsavtalet inte föreskriver detta.

Vid inträffande av försäkringsfall ska försäkringsgivaren få ersättning för:

• - företagets löpande utgifter: utgifter vars volym inte beror på företagets omsättning, inklusive löner till anställda; skatter och avgifter beräknade ur lönefonden; hyresavgifter för lokaler (dessutom ersätts vanligtvis värdeminskningsavdrag för tomgångsinventarier som inte skadats till följd av ett försäkringsfall);
• - Skadebegränsningskostnader, som inkluderar kostnader för att överföra aktiviteter till reservkapacitet, löner för övertidsarbete, extra kostnader för tvångsköp av halvfabrikat;
• - förlorad vinst.

För att fastställa det totala beloppet för avbrottsförluster och storleken på motsvarande försäkringsersättning är det vanligt att jämföra företagets prestation under driftstoppet med de resultat som det skulle ha uppnått under normal drift. Samtidigt beaktas alla omständigheter som kan påverka resultatet av företagets verksamhet under normal drift. Men även de merintäkter som företaget fått under stilleståndet eller till följd av det beaktas. Som en allmän regel får ett företag inte ersättning för de kostnader som syftar till att modernisera produktionen, öka produktionsvolymerna och andra mål som ger honom en viss fördel.

Försäkring om företagets motparter bryter mot sina skyldigheter. Oftast används denna typ av försäkring inom utrikeshandeln under exportverksamhet. Risken under försäkring är föremål för både en och flera transaktioner av samma typ (risk enligt ett avtal om försäljning eller leverans av varor). Till exempel kan leverantören, som skickar varorna till köparen med villkoret för efterföljande betalning för varorna, ingå ett försäkringsavtal för affärsrisker, enligt vilket försäkringsgivaren är skyldig att ersätta den försäkrade (leverantören) för förlorad inkomst i händelse av att köparen - den försäkrades motpart underlåter att fullgöra sina skyldigheter enligt avtalet om försäljning av varor.

Försäkringsavtalet ingås före leverans av varorna och försäkringsskyddet börjar gälla från det ögonblick då varan redan har accepterats av köparen och en faktura har utfärdats för den.

I händelse av ett försäkringsfall måste företagaren ha bevis på att alla sina skyldigheter enligt leveransavtalet har fullgjorts, vilket innebär att köparen är skyldig att betala honom hela det belopp som är skyldigt enligt avtalet. Efter utbetalning av ersättning blir den köpare som inte har betalat för varan försäkringsgivarens gäldenär. Den företagare som fått ersättning ska till försäkringsgivaren överlämna de handlingar som visar att köparen är skyldig att betala för de produkter som levereras till honom.

En av de speciella typerna av affärsriskförsäkring är återförsäkring (artikel 967 i den ryska federationens civillag).

Återförsäkring - verksamhet för att skydda en försäkringsgivare (återförsäkringsgivare) av en annan försäkringsgivares (återförsäkringsgivare) egendomsintressen i samband med skyldigheterna för försäkringsbetalning som accepteras av den senare enligt försäkringsavtalet (huvudavtalet). Det ger skydd mot stora (gigantiska) eller katastrofala risker (flyg, rymd, industri, etc.).

Återförsäkring föranleds av en fara som hotar att försäkringsbolaget, att inte stå emot hela antagna försäkringsbeloppet, inte kan fullgöra skyldigheter gentemot försäkringstagarna vid samtidigt inträffande av ett antal olyckliga händelser.

Återförsäkring skiljer sig från andra typer av affärsriskförsäkring endast genom en särskild definition av den försäkrade risken - försäkringsgivarens risk.

Återförsäkring görs på grundval av ett återförsäkringsavtal som ingåtts mellan försäkringsgivaren och återförsäkringsgivaren i enlighet med civilrättsliga krav. Tillsammans med det kan andra dokument användas, tillämpade på grundval av affärssed. Återförsäkringsavtal som ingåtts med utländska organisationer som inte är försäkringsgivare, eller i avsaknad av ett egendomsintresse hos återförsäkringsgivaren, gäller inte återförsäkringsavtal. Återförsäkringsavtal kan vara obligatoriska eller fakultativa. De klassificeras beroende på om ingåendet av ett återförsäkringsavtal är obligatoriskt för återförsäkringsgivaren.

Obligatoriska avtal förutsätter förekomsten av en sådan skyldighet. Tvärtom, enligt ett tillvalsavtal har återförsäkringsgivaren rätt att vägra ta vissa risker.

Den försäkringsgivare som överför sina skyldigheter för försäkringsbetalningar kallas återförsäkringsgivaren eller överlåtaren, den försäkringsgivare som accepterar dessa åtaganden kallas återförsäkringsgivaren eller överlåtaren.

Reglerna som fastställs av den ryska federationens civillag angående affärsriskförsäkring tillämpas på återförsäkringsavtalet, om inte annat anges i återförsäkringsavtalet (klausul 2, artikel 967 i Ryska federationens civillag). Följaktligen kan den försäkrade enligt återförsäkringsavtalet inte försäkra sin egen risk och inte till hans fördel.

Risken för försäkringsutbetalning enligt livförsäkringsavtal i form av den försäkrades överlevnad till en viss ålder eller period eller inträffandet av en annan händelse är inte föremål för återförsäkring. Försäkringsgivare med tillstånd att bedriva livförsäkring har inte rätt att återförsäkra egendomsförsäkringsrisker som försäkringsgivare åtar sig.

Finansiell riskförsäkring - en uppsättning typer av försäkringar som tillhandahåller risker som hotar de finansiella resurserna för individer och juridiska personer (förlust av medel och inkomst, extra kostnader). Ett kännetecken för finansiell risk är sannolikheten för skada till följd av all verksamhet inom finans-, kredit- och utbytesområdet, transaktioner med aktievärdepapper, det vill säga risken som följer av verksamhetens karaktär.

Begreppen entreprenörsrisk och finansiell risk är inte identiska. Finansiella risker är ett slags entreprenörsrisker, eftersom finansiell risk är en potentiellt möjlig (probabilistisk), slumpmässig händelse som påverkar processerna för att erhålla, avsedd användning, avveckling, lagring eller ackumulering av medel från juridiska personer, individer och orsaka dem förluster, förluster av inkomst, merkostnader som täcks av försäkringen. Begreppet entreprenöriell risk inom området entreprenörsverksamhet är alltså bredare till sitt innehåll och innefattar den ekonomiska risken för att en entreprenör agerar inom detta område som en sorts entreprenörsrisk.

Den ryska federationens civillag innehåller ingen definition av finansiell risk; koden arbetar med begreppet entreprenörsrisk. Klassificeringen av försäkringstyper som fastställs i lagen om organisation av försäkringsverksamhet i art. 32.9, belyser försäkringen av finansiella risker, samtidigt som den ger rätten att ytterligare specificera var och en av ovanstående typer genom att utveckla separata försäkringsregler. Finansiella risker inkluderar kreditrisk, ränterisk, valutarisk; risk för förlorad ekonomisk vinst, investeringsrisk.

Typer av finansiell riskförsäkring:

1. Kreditriskförsäkring täcker risken för att låntagaren inte betalar kapital och ränta till kreditgivaren. Syftet med en sådan försäkring är risken för utebliven betalning (sen betalning) från köpare av produkter när de tillhandahåller ett (kommersiellt) råvarulån eller när de levererar produkter till dem på villkor för efterbetalning. Vid försäkring av råvarulån är föremålet för försäkring försäkringsgivarens egendomsintressen förknippade med avsikten att undvika förluster vid försäljning av varor på kredit. Ett försäkringsfall är köparens underlåtenhet att följa villkoren och villkoren för att fullgöra ekonomiska (monetära) förpliktelser enligt köpeavtalet. Försäkringsersättningen betalas av försäkringsgivaren efter erkännandet av att försäkringsfallet inträffade i närvaro av ett antal nödvändiga dokument (fakturor, fraktsedlar, korrespondens om inkasso, omsättningsblad, etc.).

Tilldela försäkring av kommersiella, konsument-, exportkrediter och försäkringar för utfärdare av plastkort. Av särskilt intresse är de två sista typerna av försäkringar. Exportkreditförsäkring syftar till att skydda exportörers egendomsintressen (varor, tjänster, leasingobjekt och immateriell egendom) och kreditorganisationer som finansierar export. Försäkring ger exportörer skydd mot ekonomiska förluster på grund av utebliven återbetalning av lån till utländska köpare. Ett försäkringsfall är en underlåtenhet att återbetala ett lån från dess mottagare på grund av konkurs eller långvariga ekonomiska svårigheter. Försäkringsskyddet omfattar exportkrediter som lämnas till mottagaren inom den fastställda kreditgränsen (kreditgränsen).

Försäkring för utgivare av plastkort tillhandahåller riskerna för att debitera pengar från ett speciellt kortkonto för en bank (plast)kortinnehavare som ett resultat av olagliga handlingar från tredje part med ett bankkort, omöjligheten att återvinna övertrasseringen från ett bankkort innehavare (på ett avräkningsbankkort) och lånebeloppet (på ett kreditbankkort) .

• 2. Vid försäkring av ränterisker är risken för eventuella förluster för affärsbanker, kreditinstitut, investeringsfonder till följd av överskottet av räntesatser som betalas av dem på attraherade medel jämfört med räntorna på förlängda lån försäkringspliktig.
• 3. Valutariskförsäkring ger skydd mot valutaförluster i samband med en förändring (fluktuation) i växelkursen för en utländsk valuta gentemot en annan, inklusive den nationella valutan, vid utländska ekonomiska transaktioner, kredittransaktioner och andra valutatransaktioner. Valutariskförsäkring genomförs genom att inkludera olika typer av skyddsklausuler i villkoren i ett utrikeshandelsavtal som syftar till att eliminera och begränsa eventuella förluster i handels- och ekonomiska relationer med partners, vars avräkningar görs i en fritt konvertibel valuta eller genom clearing. .

De enklaste metoderna för att försäkra valutarisker är: exportörens fastställande av försäljningspriser i den nationella valutan; koppla samman riskerna med export och import på ett sådant sätt att summan av alla anspråk och skyldigheter sammanfaller i samma valuta; erhålla förmånliga villkor från sina nationella banker; slutförande av brådskande valutatransaktioner med banker; köp av valutaoptioner.

• 4. Vid försäkring av förlorad ekonomisk förmån är risken att inte få förväntad vinst försäkringspliktig.
• 5. Föremålet för investeringsriskförsäkring är som regel ett stort antal risker för verkliga investeringar, först och främst riskerna för att projekteringsarbetet på ett investeringsprojekt i förtid slutförs, att konstruktions- och installationsarbeten på det avslutas i förtid, att det inte når den planerade designproduktionskapaciteten och andra.

Politisk riskförsäkring är en typ av fastighetsförsäkring relaterad till utrikeshandelsverksamhet och utländska investeringar. Politiska risker inkluderar riskerna för utebliven betalning enligt handelskontrakt och lån till följd av ett embargo mot export och import, förbud mot valutaöverföringar, expropriering av utländska investeringar, risker förknippade med militära operationer, förstatligande eller beslag av egendom, kvarhållande av varor, införandet av tullrestriktioner av politiska skäl, ett embargo mot import eller export av varor, samt riskerna för utebliven betalning från importörer - statliga organisationer.