Ano ang pamamaraan para sa pagpuno ng isang Aplikasyon para sa daloy ng salapi, kasama. pinaikling

Alinsunod sa Order of the Federal Treasury No. 8n na may petsang 10.10.2008, na inaprubahan ang Procedure for Cash Service para sa Pagpapatupad ng Federal Budget, ang Badyet ng mga Paksa ng Russian Federation at Lokal na Badyet at ang Pamamaraan para sa Teritoryal Mga Katawan ng Federal Treasury na Magsagawa ng Ilang Tungkulin ng mga Katawan ng mga Paksa ng Russian Federation at para sa Pagpapatupad ng Mga Kaukulang Badyet (mula rito ay tinutukoy bilang Pamamaraan 8n), upang makagawa ng mga pagbabayad ng cash, mga tatanggap ng mga pondo ng pederal na badyet at ang mga tagapangasiwa ng mga mapagkukunan ng pagpopondo ng pederal na kakulangan sa badyet ay nagsumite sa Federal Treasury sa lugar ng serbisyo sa elektronikong anyo o sa mga sumusunod na dokumento sa pagbabayad:

• Aplikasyon para sa cash na gastos (KFD form code 0531801);
• Aplikasyon para sa gastos sa pera (pinaikli) (KFD form code 0531851).

Ang pamamaraan para sa pagpuno ng Aplikasyon para sa daloy ng salapi sa mga probisyon ng sugnay 9.2 ng Pamamaraan Blg. 8n, ang pinaikling Aplikasyon para sa daloy ng salapi - sugnay 9.31 ng Order No. 8n.

Ang isang aplikasyon para sa paggasta ng pera ay nabuo upang magbayad ng mga obligasyon sa pananalapi sa loob ng balangkas ng isang obligasyon sa badyet.

Ang isang pinaikling Aplikasyon para sa daloy ng salapi ay ilalapat sa mga kaso kung saan ang pagbabayad ng isang obligasyon sa pananalapi ay isinasagawa sa ilalim ng isang obligasyon sa badyet sa Russian Federation, ayon sa isang code ng pag-uuri ng badyet ng Russian Federation, at ang paglitaw ng isang obligasyon sa pananalapi. ay nakumpirma ng hindi hihigit sa isang base ng dokumento. Kasabay nito, ang pinababang Aplikasyon para sa daloy ng salapi ay hindi ginagamit para sa mga transaksyong hindi pang-banking.

Isaalang-alang natin ang mga pinaka-nauugnay na lumitaw sa mga institusyon ng estado kapag pinupunan ang Mga Aplikasyon para sa mga gastusin sa pera.

Paano punan ang isang Aplikasyon para sa gastos sa pera kapag naglilipat ng mga pondo upang magbayad para sa buwis at iba pang mga pagbabayad sa mga badyet ng sistema ng badyet ng Russian Federation?

Alinsunod sa pamamaraan para sa accounting ng Federal Treasury ng mga kita sa sistema ng badyet ng Russian Federation at ang kanilang pamamahagi sa pagitan ng mga badyet ng sistema ng badyet ng Russian Federation, na inaprubahan ng Order No. 92n na may petsang 05.09. ng Treasury sa balanse account No. 40101*, ay hindi isang batayan para sa pag-uuri ng resibo na ito bilang hindi maipaliwanag, at, samakatuwid, hindi kinakailangang isaad ito sa seksyon 3 ng Aplikasyon para sa paggasta ng pera.

Bilang karagdagan, kapag naglilipat ng mga pondo sa pagbabayad ng buwis at iba pang mga pagbabayad sa mga badyet ng sistema ng badyet ng Russian Federation sa account No. 40101, ang mga detalye ng mga pagbabayad ng buwis, kabilang ang code ng pag-uuri ng badyet kung saan isinasaalang-alang ang mga pagbabayad na ito, ay napunan sa seksyon 4 "Mga Detalye ng mga pagbabayad ng buwis" ng Aplikasyon para sa daloy ng salapi. Alinsunod dito, punan ang column 4 “Personal account” ng section 3 “Counterparty details” at column 4 “Recipient's BC code” ng section 5 “Deciphering the application for cash expenses” kapag naglilipat ng mga pondo bilang pagbabayad ng buwis at iba pang mga pagbabayad sa mga badyet ng ang sistema ng badyet ng Russian Federation sa account No. 40101 ay hindi kinakailangan.

* Account No. 40101 "Mga kita na ibinahagi ng mga katawan ng Federal Treasury sa pagitan ng mga badyet ng sistema ng badyet ng Russian Federation".

Ano ang ipahiwatig sa column 2 "TIN" ng seksyon 3 "Mga Detalye ng counterparty" ng Application para sa mga gastusin sa cash, kung ang katapat ay isang indibidwal na walang TIN?

Alinsunod sa sugnay 9.2 ng Pamamaraan Blg. 8n, ang seksyon 3 ng Aplikasyon para sa daloy ng salapi ay naglalaman ng mga detalye ng katapat kung saan inililipat ang mga pondo alinsunod sa Aplikasyon na ito, habang ang hanay 2 ng seksyon 3 ay nagpapahiwatig ng TIN ng katapat.

Ayon sa mga kinakailangan para sa mga format ng text file na ginamit sa pagitan ng mga katawan ng Federal Treasury at mga kalahok sa proseso ng badyet, kung ang katapat - ang isang indibidwal ay walang TIN, ang column 2 ng seksyon 3 ay nagpapahiwatig ng 0.

Ang katawan ng Federal Treasury, batay sa mga Aplikasyon para sa mga paggasta ng pera na natanggap mula sa mga tatanggap ng mga pondo ng pederal na badyet (mga tagapangasiwa ng mga mapagkukunan ng pagpopondo ng kakulangan sa badyet ng pederal), ay bumubuo ng mga pondo para sa paglipat, na iginuhit alinsunod sa mga kinakailangan (sugnay 2.4 .1 ng Pamamaraan Blg. 8n).

Ayon sa Appendix 1 "Listahan at paglalarawan ng mga detalye ng isang order sa pagbabayad, order ng koleksyon, kahilingan sa pagbabayad" sa Mga Regulasyon sa mga patakaran para sa paggawa ng isang paglipat na inaprubahan ng Bank of Russia noong Hunyo 19, 2012 No. 383-P, field 61 "TIN" ng order ng pagbabayad ay nagpapahiwatig ng TIN ng tatanggap (kung nakatalaga) .

Kaya, kung ang isang indibidwal ay walang TIN, ang mga zero (“0”) ay ipinasok sa field 61 ng order ng pagbabayad.

Kailan ko hindi mapupunan ang seksyon 2 "Mga Detalye ng dokumento ng pundasyon"?

Posible ito sa mga sumusunod na kaso:

• kapag pinupunan ang Application para sa cash na gastos ng mga dibisyon ng Bailiff Service. Sa kasong ito, ang mga detalye ng mga paglilitis sa pagpapatupad kung saan ang utang ay nakolekta mula sa isang legal o natural na tao ay hindi ipinahiwatig;
• kapag ang tatanggap ng mga pondong pambadyet ay bumuo ng isang Aplikasyon para sa paggasta ng pera upang gumawa ng mga pagbabayad ng pera sa gastos ng mga pondong natanggap sa pansamantalang pagtatapon. Kasabay nito, bilang karagdagan sa seksyon 2, seksyon 4 na "Mga detalye ng mga pagbabayad ng buwis" ay hindi rin napunan.

Ano ang dapat ipahiwatig sa seksyon 2 "Mga detalye ng batayang dokumento" para sa pagbabayad ng mga obligasyon para sa mga serbisyong ibinigay?

Sa kasong ito, maaaring ipahiwatig ang isang gawa ng gumanap na trabaho (mga serbisyo).

Ano ang dapat ipahiwatig ng tatanggap ng mga pondo ng badyet sa seksyon 2 "Mga Detalye ng batayang dokumento" upang bayaran ang utang sa ilalim ng dokumentong tagapagpaganap?

Dapat mong ipahiwatig lamang ang numero at petsa ng executive na dokumento, nang hindi ipinapahiwatig ang sanhi ng utang.

Kung sa seksyon 1 "Mga detalye ng dokumento" sa hanay 8 "Layunin ng pagbabayad (tala)" maraming mga dokumento ang ipinahiwatig, at sa seksyon 2 "Mga Detalye ng batayang dokumento" - isa lamang, kinakailangan bang isumite ang lahat ng mga dokumento sa Federal Treasury upang pahintulutan ang pagbabayad ng mga obligasyon sa pananalapi? - batayan?

Kinakailangang isumite ang lahat ng mga sumusuportang dokumento na tinukoy sa Aplikasyon para sa mga gastusin sa pera, at kung mayroong elektronikong kopya ng mga ito sa Federal Treasury, hindi kinakailangan ang muling pagsusumite ng mga sumusuportang dokumento.

Ngayon tingnan natin kung paano punan ang isang Aplikasyon para sa gastos sa pera (pinaikling).

Alinsunod sa mga probisyon ng sugnay 9.31 ng Order No. 8n, sa patlang na "Dahilan ng pagbabayad" ng seksyon 1 "Mga detalye ng dokumento" ang sumusunod ay ipinahiwatig:

• sa linya na "kasunduan (kontrata ng pamahalaan)" - ang may-katuturang kontrata ng estado (kasunduan) para sa supply ng mga kalakal, pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo para sa mga pangangailangan ng estado o isa pang base ng dokumento, halimbawa, isang kontrata sa munisipyo;
• sa linya na "pangalan ng batayang dokumento" - ang pangalan ng dokumento na nagpapatunay sa paglitaw ng isang obligasyon sa pananalapi, halimbawa, isang invoice o isang gawa ng trabaho na isinagawa, atbp.

Alinsunod sa mga probisyon ng talata 2.1.1 ng Order No. 8n, ang isang Aplikasyon para sa daloy ng salapi (pinaikling) ay ibinibigay sa pagbabayad ng isang obligasyon sa pananalapi, na kinumpirma ng hindi hihigit sa isang base ng dokumento. Kung sakaling ang dalawa o higit pang mga sumusuportang dokumento ay isinumite sa Federal Treasury, ang pagbabayad ng obligasyon sa pananalapi ay isinasagawa batay sa Aplikasyon para sa gastos sa pera (form code para sa KFD 0531801), na nagbibigay para sa posibilidad ng pagtukoy sa seksyon 2 "Mga kinakailangan ng sumusuportang dokumento" ilang mga sumusuportang dokumento.

Ayon sa mga probisyon ng sugnay 9.31 ng Pamamaraan Blg. 8n, sa patlang na "Pangalan ng legal na entity, Apelyido, I.O. indibidwal" seksyon 2 "Mga Detalye ng katapat" ng Aplikasyon para sa mga gastos sa pera (pinaikling) ang pangalan ng katapat ay ipinahiwatig. Kung ang counterparty ay may naaangkop na personal na account na binuksan sa Federal Treasury, kung gayon ang buo o pinaikling pangalan nito ay ipinahiwatig, sa mga bracket - ang buo o pinaikling pangalan ng counterparty, pati na rin ang numero ng personal na account na binuksan para sa kanya kasama ng Federal. Treasury.

Sa hanay 1 "BC code" ng seksyon 3 "Mga detalye ng mga pagbabayad ng buwis", ang code ng pag-uuri ng badyet (BCC) ay ipinahiwatig, ayon sa kung saan ang mga pondo na inilipat alinsunod sa application na ito ay dapat na maikredito sa kita ng kaukulang badyet ng sistema ng badyet ng Russian Federation, pati na rin ang KOSGU code, kung ang tatanggap ng pagbabayad ay ang katapat, ang kaukulang personal na account na kung saan ay binuksan ng Federal Treasury o awtoridad sa pananalapi.

Alinsunod sa mga probisyon ng sugnay 2.1.2 ng Order No. 8n, sinusuri ng katawan ng Federal Treasury ang kawastuhan ng pagbuo ng Aplikasyon para sa paggasta ng pera (pinaikling) para sa pagkakaroon ng mga detalye at tagapagpahiwatig na ibinigay para sa pagpuno.

Kung ang isang naaangkop na personal na account ay binuksan para sa counterparty sa Federal Treasury, ang kawalan ng mga naturang indicator tulad ng personal na account number ng counterparty (maliban sa personal na account na nilayon upang ipakita ang mga operasyon para sa pangangasiwa ng mga kita sa badyet) at KBK ( KOSGU) sa mga patlang at hanay ng mga seksyon 2 at 3 ay ang batayan para sa pagtanggi ng Federal Treasury na tanggapin ang naturang dokumento ng pagbabayad para sa pagpapatupad.

Sinagot ang tanongYu.V. Kamardina , Deputy Head ng Department for Methodological Support of Budgetary Powers ng Federal Treasury para sa Pagpapatupad ng Federal Budget

Ang dokumento ay ginagamit sa mga pakikipag-ayos sa pamamagitan ng Federal Treasury.

Ang dokumento ay inilaan para sa pagbuo at pag-print Mga aplikasyon para sa cash flow (pinaikli) (f. 0531851) upang magbayad ng isang obligasyon sa pananalapi, pati na rin upang ipakita sa mga operasyon ng accounting para sa mga pagbabayad ng cash mula sa badyet.

• 
  
• 
  
• 
  
• 
  
• 
  pagbabayad ng mga buwis at bayad.

Dokumento Aplikasyon para sa cash flow (pinaikling) nalalapat sa ilalim ng mga sumusunod na kondisyon:

• 
  ang pagbabayad ng isang obligasyon sa pananalapi ay isinasagawa ayon sa obligasyon sa pera ng Russian Federation;
• 
  ang pagbabayad ng isang obligasyon sa pananalapi ay isinasagawa ayon sa isang code ng pag-uuri ng badyet ng Russian Federation;
• 
  ang paglitaw ng isang obligasyon sa pananalapi ay kinumpirma ng hindi hihigit sa isang pundasyon ng dokumento.

Gumawa ng bagong dokumento. Lumikha list command bar Mga dokumento sa pag-aayos at pagbabayad sa at pumili ng item Aplikasyon para sa cash flow (pinaikling) sa hugis ng Pagpili ng uri ng dokumento.

Rekomendasyon: pagpindot sa pindutan Lumikha batay sa

Mga detalye ng dokumento Aplikasyon para sa cash flow (pinaikling) napunan sa parehong paraan tulad ng mga detalye ng dokumento Application para sa cash flow napapailalim sa mga paghihigpit:

• 
  ang dokumento ay iginuhit ayon lamang sa isang code ng pag-uuri ng badyet;
• 
  sa dokumento, maaari kang tumukoy lamang ng isang dokumento - ang batayan para sa pagtanggap ng mga obligasyon sa pananalapi.

Clue: Unlike Mga aplikasyon para sa cash flow, dokumento Aplikasyon para sa cash flow (pinaikling) ay hindi nalalapat sa pagpaparehistro ng mga non-banking transactions.

7.1.7.Utos ng pagbabayad

Dokumento Order ng pagbabayad ginagamit para sa mga settlement sa pamamagitan ng Federal Treasury at mga organisasyon ng kredito.

Ang dokumento ay inilaan para sa pagbuo at pag-print ng mga order ng pagbabayad sa form na 0401060 para sa pagbabayad ng mga obligasyon sa pananalapi, pati na rin para sa pagtatala ng mga transaksyon para sa pag-debit ng mga pondo mula sa isang settlement (personal) na account na binuksan sa isang institusyon ng kredito.

Sa tulong ng isang dokumento, maaari mong ipakita ang write-off mula sa account ng mga pondo na dapat singilin sa ilang accounting account o sa iba't ibang mga item sa gastos. Ang pagtatrabaho sa dokumento ay nagbibigay na para sa lahat ng mga personal na account ng institusyon na binuksan sa mga institusyon ng kredito o mga katawan ng treasury, ang isang solong pag-numero ng mga order sa pagbabayad ay pinananatili.

Ang dokumento ay nagpapahintulot sa iyo na isagawa ang mga sumusunod na operasyon:

• 
  pagbabalik (kabayaran) ng labis na natanggap na kita;
• 
  pagbabayad sa mga supplier at iba pang mga pagbabayad (206.00, 302.00);
• 
  ilipat sa badyet ng mga pondo para sa kabayaran para sa pinsala, kakulangan, natanggap ng mga nakaraang taon;
• 
  paglipat ng mga pondo sa pansamantalang pagtatapon;
• 
  pagbabayad ng mga buwis at bayad.

Gumawa ng bagong dokumento. Upang magpasok ng bagong dokumento, maaari mong i-click ang pindutan Lumikha list command bar Mga dokumento sa pag-aayos at pagbabayad sa Journal ng settlement at mga dokumento sa pagbabayad at piliin ang item Order ng pagbabayad sa hugis ng Pagpili ng uri ng dokumento.

Rekomendasyon: maaaring gumawa ng bagong dokumento sa pagbabayad batay sa dokumento Impormasyon sa kasunduan (kontrata), pagpindot sa pindutan Lumikha batay sa. Sa kasong ito, ang pagbubuklod ng dokumento ng pagbabayad sa obligasyon ay ginagarantiyahan, iyon ay, ang katuparan ng mga obligasyon ay susubaybayan.

7.1.7.1 Pagpuno sa mga detalye ng header ng dokumento

Ang numero ay awtomatikong nabuo kapag gumagawa ng isang dokumento, at maaari itong i-edit.

Clue: Kapag nagsasagawa ng mga pagbabayad sa pamamagitan ng network ng pag-areglo ng Bank of Russia, ang mga dokumento sa pagbabayad ay nakikilala sa pamamagitan ng huling tatlong digit ng numero, na dapat ay naiiba sa 000.

Una sa lahat, kailangan mong punan ang mga detalye Ang petsa at Organisasyon. Ang personal na account ng organisasyon kung saan dapat gawin ang paglilipat ng mga pondo ay pinili sa direktoryo Mga detalye ng personal na account.

tatanggap- ang organisasyon na tumatanggap ng mga pondo. Pinili mula sa direktoryo Mga counterparty.

Account ng benepisyaryo– account ng benepisyaryo kung saan dapat ipadala ang pera. Pinili mula sa direktoryo Mga account sa bangko at treasury.

Kasunduan- batayan para sa pagbabayad. Pinili mula sa direktoryo Mga kontrata at iba pang mga batayan para sa paglitaw ng mga obligasyon. Kapag gumagawa ng isang dokumento pagpapatungkol Batay sa dokumento, awtomatikong mapupunan ang field na ito.

Sum- ang kabuuang halaga ng paglipat sa ilalim ng dokumento sa rubles.

Kapag nagbabayad para sa mga item sa imbentaryo, trabaho o serbisyo na napapailalim sa value added tax, dapat mong isaad ang rate ng buwis (mga detalye rate ng VAT), o ilagay ang halaga ng buwis (mga detalye halaga ng VAT). Kapag nagse-set ng props rate ng VAT halaga ng katangian halaga ng VAT, awtomatikong nabuo, maaaring kalkulahin gamit ang isang sentimos. Pinapayagan ka ng programa na manu-manong i-round ang nagresultang halaga sa buong rubles.

7.1.7.2 Pagpuno ng mga detalye sa tab na "Layunin ng pagbabayad".

Kapag gumagawa ng isang dokumento pagbabayad batay sa dokumento Impormasyon sa kasunduan (kontrata) awtomatikong napunan ang tab na ito.

Sa tabular na seksyon sa tab Dahilan ng pagbabayad Narito ang breakdown ng halaga ng pagbabayad:

• 
  Pinagmumulan ng pondo- ang uri ng mga pondo sa gastos kung saan ang pagbabayad ng cash ay dapat gawin. Awtomatikong napunan ito depende sa seksyon ng personal na account na tinukoy sa header ng dokumento.
• 
  KBK– katangian ng pag-uuri ng account para sa bawat uri ng mga pondo. Pinili mula sa direktoryo KPS.

Clue: KBK dapat kang tumukoy ng value na binubuo ng 17 zero.

• 
  KOSGU– code ng pag-uuri ng ekonomiya. Pinili mula sa direktoryo KEK.

Clue: Kapag naglilipat ng mga pondo sa pansamantalang pagtatapon, para sa kinakailangan KOSGU dapat tukuyin ang halaga 000 .

• 
  Target Code- Pinili mula sa direktoryo Mga uri ng target na pondo.
• 
  Code ng kaganapan - Pinili mula sa direktoryo Mga kaganapan.
• 
  Karagdagang pag-uuri - Pinili mula sa direktoryo Karagdagang pag-uuri ng badyet
• 
  Pangako- ay pinili mula sa direktoryo ng obligasyon. Ang kinakailangang ito ay napunan kapag ang dokumento ay lumipat sa katayuang "Naka-sign" at mahigpit na naayos sa dokumento sa registrar, pati na rin sa mga dokumento sa pagbabayad at pagtatalaga.
• 
  Sum– ang kabuuang halaga o bahagi ng kabuuang halaga ng paglilipat, na dapat ilaan sa mga bagay ng analytics na tinukoy sa linya. Ang kabuuang kabuuan ng mga termino sa column Sum dapat katumbas ng halaga ng katangian Sum sa header ng dokumento.

Dahilan ng pagbabayad- impormasyon tungkol sa layunin ng pagbabayad, karaniwan sa buong dokumento. Ang teksto ng layunin ng pagbabayad ay maaaring punan nang manu-mano at awtomatiko gamit ang isang template ng teksto Dahilan ng pagbabayad, gamit ang button Punan ang layunin ng pagbabayad. Ang mga template ay na-configure at naka-imbak sa direktoryo Mga template ng teksto Mga detalye ng pagbabayad.

Pagkakasunud-sunod ng pagbabayad– numero ng pangkat ng priority sa pagbabayad.

Termino ng pagbabayad– alinsunod sa "Mga Regulasyon sa mga patakaran para sa paglipat ng mga pondo" No. 383-P na may petsang Hunyo 19, 2012, ang halaga ng variable ay hindi ipinahiwatig, maliban kung itinatag ng Bank of Russia.

Punan ang mga detalye sa tab na "Nagbabayad/Tatanggap." Mga detalye ng pangkat nagbabayad at tatanggap awtomatikong napunan batay sa mga napiling halaga ng katangian Organisasyon, personal na account, tatanggap at Account ng benepisyaryo at, kung kinakailangan, maaaring i-edit para sa isang partikular na pagbabayad.

7.1.7.3 Pagpuno ng mga detalye sa tab na "Pagbabayad ng buwis".

Mga detalye sa bookmark pagbabayad ng buwis dapat kumpletuhin lamang kapag naglilipat ng mga buwis at iba pang mga obligadong pagbabayad sa badyet.

Buwis, bayad o iba pang bayad sa badyet– uri ng buwis o obligadong pagbabayad. Pinili mula sa direktoryo Mga buwis at pagbabayad ng organisasyon. Pagkatapos piliin ang uri ng buwis o mandatoryong pagbabayad, awtomatikong pupunan ang mga detalye Tagatanggap ng pagbabayad at Account ng benepisyaryo sa header ng dokumento, pati na rin ang mga detalye sa tab pagbabayad ng buwis, kung ang mga ito ay tinukoy sa tax card.

– code ng katayuan ng institusyon. Pinili mula sa listahan.

Clue: Kung ang halaga ng katangian Katayuan ng nagbabayad ng buwis (101) katumbas 08 , pagkatapos ay sa tab na ito ay kinakailangan na ipahiwatig pa lamang ang mga code ng pag-uuri ng badyet at OKTMO (OKATO). Kapag bumubuo ng isang naka-print na form para sa mga detalye na hindi tinukoy, ang halaga 0 ay ipapakita sa mga patlang 105–110 ng form.

BC code (104)- code ng buwis (bayad) ayon sa pag-uuri ng mga kita sa badyet ng Russian Federation.

Clue: Sa mga digit na 14–17 ng code ng kita, dapat independiyenteng ipahiwatig ng nagbabayad ng buwis ang code ng programa ng kita, na ang unang karakter ay sumasalamin sa uri ng pagbabayad: buwis (1), mga multa at interes (2), mga multa (3). Sa isang tipikal na pagsasaayos sa direktoryo Pag-uuri ng mga kita sa badyet ang mga bit 14–17 ay puno ng mga zero. Kapag naglilipat ng buwis o bayad, dapat mong independiyenteng i-edit ang mga kategorya 14–17 sa mga kaukulang detalye ng dokumento.

Code OKTMO (OKATO) (105)- code OKTMO (OKATO) ng munisipalidad kung saan ang mga pondo ng teritoryo ay pinakilos mula sa pagbabayad ng buwis (duty) sa sistema ng badyet ng Russian Federation.

Dahilan ng pagbabayad (106)– batayan ng pagbabayad, bilang default ang halaga ay ipinahiwatig TP(mga pagbabayad ng kasalukuyang taon). Ang kinakailangang halaga ng katangian ay pinili mula sa listahan.

Props Panahon ng buwis (107) maaaring kumuha ng mga halaga: MS - buwanang pagbabayad; KV - quarterly na pagbabayad; PP - kalahating-taunang pagbabayad; GP - taunang pagbabayad o Pagbabayad sa isang tiyak na petsa.

Depende sa ibinigay na halaga ng katangian Dahilan ng pagbabayad sa props Panahon ng buwis (107) tukuyin ang dalas o tiyak na petsa ng pagbabayad ng buwis.

Sa unang kaso, ang panahon na tinukoy sa tax card ay pinalitan bilang default, maaari itong baguhin. Sa kasong ito, ang field sa kanan ay sumasalamin sa halaga na bubuo sa field 107 ng PD.

Sa pangalawang kaso, dapat mong ipahiwatig ang petsa ng pagbabayad, pati na rin ang numero at petsa ng dokumento - ang batayan para sa pagbabayad (mga desisyon sa mga plano sa pag-install, mga pagpapaliban, muling pagsasaayos, pagsususpinde ng koleksyon, atbp.).

Uri ng pagbabayad (110)- uri ng pagbabayad. Pinili mula sa listahan.

Ang pagpaparehistro ng mga order sa pagbabayad para sa paglipat ng iba pang mga obligasyong pagbabayad sa mga account para sa accounting para sa kita at mga pondo ng badyet ng lahat ng antas ng sistema ng badyet ng Russian Federation ay isinasagawa sa parehong paraan.

Upang iproseso ang mga order ng pagbabayad sa kasong ito, ang impormasyon sa iba pang mga mandatoryong pagbabayad ay dapat na ilagay sa direktoryo Mga buwis at pagbabayad ng organisasyon.

Pag-print ng isang Dokumento. Matapos suriin ang kawastuhan ng pagpuno ng dokumento, dapat itong maitala gamit ang pindutan Sumulat ng bagay command bar ng form ng dokumento. Sinundan ng pindutan selyo bumuo ng naka-print na anyo ng dokumento, at pagkatapos ay i-print ang kinakailangang bilang ng mga kopya.

Katayuan ng pagpapatupad. Ang mga pagkilos para sa pagtatalaga at pagpapalit ng katayuan ng isang dokumento ay isasagawa nang katulad ng mga pagkilos na inilarawan sa seksyong "Application para sa cash na gastos."

7.1.7.4 Pagpuno ng mga detalye sa tab na "Accounting operation".

Karaniwan operasyon- pinili mula sa listahan Karaniwan mga operasyon.

• 
  CFD CFD.
• 
  Credit account- ay pinili mula sa isang fragment ng chart ng mga account (EPSBU).
• 
  KPS para sa account 201.00- pinili mula sa direktoryo KPS. Kung ang organisasyon ay may gumaganang chart ng mga account na naka-set up, pagkatapos ay punan ang mga detalye KPS hindi kinakailangan.

• 
  Dt ng account 205.XX.560 "Mga pag-aayos ng kita" at Kt ng mga account 210.02.XXX "Mga pag-aayos na may awtoridad sa pananalapi sa mga resibo ng badyet", 201.11.610 "Mga pondo ng pera ng institusyon sa mga personal na account sa awtoridad ng treasury".

Pagbabayad sa mga supplier at iba pang mga pagbabayad (206.00, 302.00). Para sa karaniwang operasyong ito, dapat mong punan ang mga detalye:

• 
  Paunang-bayad– kapag naglilipat ng advance, lagyan ng check ang kahon.

Gayundin, sa pamamagitan ng pagkakatulad sa karaniwang operasyon Return (compensation) ng sobrang natanggap na kita ang mga detalye ay napunan CFD,Credit account at KPS para sa account 201.10.

Ilipat sa badyet ng mga pondo upang mabayaran ang pinsala, kakulangan, mga natanggap ng mga nakaraang taon. Para sa karaniwang operasyong ito, dapat mong punan ang mga detalye:

• 
  Debit account 210.02 o 303.05 .

Kapag nagpo-post ng dokumento, nabubuo ang mga pag-post:

• 
  Dt ng kaukulang mga account ng analytical accounting 210.02.ХХХ "Mga pag-aayos sa awtoridad sa pananalapi para sa mga resibo ng badyet", mga account 303.05.830 "Pagbawas ng mga account na babayaran para sa iba pang mga pagbabayad sa badyet" at ang kredito ng kaukulang mga account ng analytical accounting ng account 304.05.ХХХ "Mga pag-aayos sa mga pagbabayad mula sa badyet mula sa mga awtoridad sa pananalapi."

Paglipat ng pansamantalang pondo. Para sa karaniwang operasyong ito, dapat mong punan ang mga detalye:

• 
  Credit account- ay pinili mula sa isang fragment ng chart ng mga account (EPSBU). Maaaring kumuha ng mga halaga 201.11 o 201.21 .
• 
  katapat – pansamantalang mapagkukunan ng pondo. Pinili sa direktoryo Mga counterparty.
• 
  KPS para sa account 201.10- pinili mula sa direktoryo KPS.
• 
  KPS para sa account 304.01- pinili mula sa direktoryo KPS.

Kung ang organisasyon ay may gumaganang chart ng mga account na naka-set up, pagkatapos ay punan ang mga detalye KPS para sa account 304.01 at KPS para sa account 201.10 hindi kinakailangan.

Kapag nagpo-post ng dokumento, nabubuo ang mga pag-post:

• 
  Dt ng account 3.304.01.830 "Pagbawas ng mga account na babayaran sa mga pondong natanggap sa ilalim ng pansamantalang pagtatapon", Kt ng kaukulang mga account ng analytical accounting 3.201.11.ХХХ "Mga pondo ng pera ng institusyon sa mga personal na account sa awtoridad ng treasury".

Pagbabayad ng mga buwis at bayarin. Para sa karaniwang operasyong ito, dapat mong punan ang mga detalye:

• 
  Ang buwis (bayad) ay binabayaran sa gastos ng kita(profit, VAT, atbp.) - ang checkbox ay naka-check kapag nagbabayad ng buwis sa gastos ng kita.
• 
  CFD– code ng seguridad sa pananalapi. Pinili sa direktoryo CFD.
• 
  Credit account- ay pinili mula sa isang fragment ng chart ng mga account (EPSBU). Maaaring 201.11, 201.21, o 304.05.
• 
  KPS para sa account 201.10- pinili mula sa direktoryo KPS.

Kapag nagpo-post ng dokumento, nabubuo ang mga pag-post:

• 
  Dt ng account 303.ХХ.ХХХ "Mga pag-aayos sa mga pagbabayad sa mga badyet", Kt ng kaukulang mga account ng analytical accounting 201.11.610 "Mga pondo ng pera ng institusyon sa mga personal na account sa treasury body", 304.05.ХХ "Mga pag-aayos sa mga pagbabayad mula sa ang badyet sa mga awtoridad sa pananalapi”.

Clue: Ang mga pag-post sa sulat na may account 201.04 ay dapat ipakita sa mga dokumento ng grupo Cash desk ng organisasyon.

Mga karagdagang tampok. Batay sa dokumento Order ng pagbabayad maaari kang magpasok ng mga dokumento Kahilingan sa Pagkansela at Storno. Batay sa dokumento Order ng pagbabayad may tanda Paunang-bayad maaari kang magpasok ng isang dokumento Natanggap ang invoice.

Sa pamamagitan ng pagkakatulad sa mga order ng pagbabayad, ang indikasyon ng UIN sa mga aplikasyon ng cash ay naging isang mandatoryong elemento sa kanilang pagkumpleto. Isaalang-alang natin ang isyung ito nang mas detalyado.

Ano ang dapat gabayan

Ang kasalukuyang pamamaraan para sa pagpuno ng mga order para sa paglilipat ng pera sa treasury ay may bisa mula noong Enero 01, 2014 at naaprubahan sa pamamagitan ng utos ng Ministri ng Pananalapi na may petsang Nobyembre 12, 2013 No. 107n. Sa katunayan, ipinakilala niya ang mga bagong panuntunan para sa pagproseso ng mga order sa pagbabayad. Karaniwan, ang mga kumpanya, negosyo, mangangalakal at indibidwal ay nagtatrabaho sa mga dokumentong ito. Kapag nagsasagawa ng mga pagbabayad sa badyet, sila, bilang panuntunan, ay pinupunan ang field 22 ng UIN - isang natatanging accrual identifier.

Pinilit ng mga pagbabagong ito ang Ministri ng Pananalapi at ang Treasury na magreseta ng pamamaraan para sa pagdadala ng UIN sa aplikasyon para sa paggasta ng pera para sa pampublikong sektor. Ang anyo ng dokumentong ito ay naayos sa pamamagitan ng Appendix No. 1 sa utos ng Treasury na may petsang 10.10.2008 No. 8n. Ayon sa QFD, ang form na ito ay may code na 0531801:

Batay sa liham ng Treasury of Russia na may petsang Disyembre 19, 2013 No. 42-7.4-05 / 5.3-836, ang format ng sample ng UIN sa aplikasyon para sa cash flow mula 03/31/2014 ay dapat sumunod sa mga sumusunod na kinakailangan :

• sa hanay na "Uri" - ang mga titik na "UIN";
• sa column 2 "Number" - UIN code;
• hanay 3 - huwag punan;
• sa column 4 "Subject" maglagay ng gitling.

Para sa layuning ito, ang pangalawang seksyon ng application na tinatawag na "Mga Kinakailangan ng batayang dokumento" ay nagsisilbing:

Walang espesyal na dokumentasyon o anumang reference na tool kung saan makikita mo ang UIN na kinakailangan para sa pagsagot sa isang aplikasyon. Ang katotohanan ay ang code na ito ay dapat na natatangi. Kung hindi, hindi siya makakapasa nang sapat sa dalawang magkaibang pagbabayad. Ito ay awtomatikong itinalaga sa isang hinaharap na pagbabayad sa proseso ng pag-iipon ng mga pondo ng tagapangasiwa ng kaukulang mga resibo sa treasury.

Sa isang pinaikling aplikasyon

Ginagamit din ang mga pinaikling kahilingan para sa cash flow. Ang form ng dokumentong ito ay inaprubahan ng Appendix No. 30 sa nabanggit na order ng Treasury No. 8n na may petsang Oktubre 10, 2008 (ayon sa KFD, ang form ay mayroong code 0531851). Ang UIN sa aplikasyon para sa cash flow sa form na ito ay ipinahiwatig sa ibang paraan.

Ang natatanging accrual identifier sa mga pinaikling application ay ipinahiwatig sa unang seksyon na "Mga detalye ng dokumento." Ang pagkakasunud-sunod ay ang mga sumusunod:

• sa kinakailangang "pangalan ng dokumento-base" - ang pagdadaglat na "UIN";
• sa attribute na "Number" - ang indicator ng UIN.

Sinimulan kong gawin ito dahil sa isa sa aming mga departamento, mga organisasyon, ang punong accountant ay tinanggal sa ilalim ng isang artikulo, ang isa sa mga dahilan ng mga pagsaway ay ang ulo ay hindi pumirma sa mga aplikasyong ito (bagaman ang mga invoice ay pinirmahan), at pagkatapos ay sinabi na hindi siya nagbigay ng mga order para sa pagbabayad. Ngayon lahat kami ay nakaseguro, pinirmahan namin ang lahat, at pagkatapos lamang namin ipadala ito. Airat 2010-11-08 16:40:26 At ang boss ay hindi dapat pilitin, ito ay kinakailangan upang ipaliwanag na sa panahon ng tseke ito ay magiging isang medyo makabuluhang pangungusap. Hindi ako nagpi-print ng mga aplikasyon, nag-print lamang ako ng order ng pagbabayad at inilalagay ang mga pirma ng pinuno at punong accountant dito. Ang isang tseke ay sapat na upang ihinto ang pagtitipid ng papel at oras ng manager.

Mga aplikasyon para sa cash flow. Mga tanong at mga Sagot.

Ang kinakailangang ito ay napunan kapag ang dokumento ay lumipat sa katayuang "Naka-sign" at mahigpit na naayos sa dokumento sa registrar, pati na rin sa mga dokumento sa pagbabayad at pagtatalaga.

• Halaga – ang kabuuang halaga o bahagi ng kabuuang halaga ng paglilipat, na dapat ilaan sa mga bagay ng analytics na tinukoy sa linya. Ang kabuuang kabuuan ng mga termino sa column na Halaga ay dapat na katumbas ng halaga ng variable ng Halaga sa header ng dokumento.

Layunin ng pagbabayad – impormasyon tungkol sa layunin ng pagbabayad na karaniwan sa buong dokumento. Ang teksto ng layunin ng pagbabayad ay maaaring punan nang manu-mano at awtomatiko gamit ang template ng teksto ng layunin ng pagbabayad gamit ang button na Punan ang layunin ng pagbabayad.

Ang mga template ay na-configure at nakaimbak sa Mga Template ng Sanggunian ng teksto Mga detalye ng pagbabayad. Order of payment – ​​numero ng pangkat ng order ng pagbabayad.

Forum ng Public Procurement Institute (Moscow)

Ang mga awtoridad sa buwis bilang isang sumusuportang dokumento para sa pagbabayad ng mga buwis, mga katapat - mga serbisyong ibinigay. Kaugnay nito, isang grupo ng mga accountant ang dumulog sa aming tanggapan ng editoryal para sa paglilinaw. Tanong 1: Anong dokumento ang batayan para sa isang hindi cash na pagbabayad na ginawa sa isang organisasyong pambadyet - isang aplikasyon para sa cash flow o isang order ng pagbabayad? Sagot 1: Ang mga dokumento ng settlement ay mga order ng pagbabayad, sa kanilang batayan, ang mga operasyon ay isinasagawa sa pag-debit at pag-credit ng mga pondo sa isang institusyon ng Central Bank ng Russian Federation.

Online na journal para sa isang accountant

Federal Treasury sa lugar ng serbisyo sa electronic form o sa papel Application para sa cash flow. Ang Treasury, pagkatapos suriin ang Aplikasyon para sa paggasta ng pera para sa pagsunod sa itinatag na mga kinakailangan, ay tinatanggap ito para sa pagpapatupad. Kaya, para sa isang institusyong pangbadyet, ang batayan para sa pagsasagawa ng mga operasyon sa mga pagbabayad ng cash mula sa pederal na badyet ay ang Aplikasyon para sa paggasta sa pera. Tanong 2 : Dapat bang muling pirmahan ng head at chief accountant ang Application for cash expense kapag natanggap ito sa ilalim ng SED program, dahil pagkatapos ng pagbabayad at pagtanggap nito pabalik, wala na itong electronic signature ng head at chief accountant? Sagot 2: In Order Hindi. 7n<2, Приказе N 8н не содержится требований к повторному подписанию Заявки на кассовый расход, следовательно, в этом нет необходимости.
D Vorobyov Maxim 01/30/2010, 10:22 pm Unknown: D: D Malamang, hindi ako ang una nila 🙂 Anonymous operations journal No. 2, chief accountant at head. Gumagamit kami ng ESP. Iginiit ng KRU na obligado tayong pirmahan ang ating mga kopya. Baka may nakakaalam kung anong batas ang nakasaad na ang mga pangalawang kopya ay hindi pinirmahan ng management? Anonymous 11/05/2011, 21:29 Sino ang magsasabi, pagkatapos suriin, ipinahiwatig nila sa akto na ang mga order sa pagbabayad ay hindi nilagdaan, na isinampa namin sa journal ng mga operasyon No. 2, ang punong accountant at ang pinuno. Gumagamit kami ng ESP.

Ano ang maghain ng aplikasyon para sa cash flow o payment order

Para sa karaniwang operasyong ito, dapat mong punan ang mga detalye:

• Ang buwis (bayad) ay binabayaran sa gastos ng kita (tubo, VAT, atbp.) – ang checkbox ay nasuri kapag binayaran ang buwis sa gastos ng kita.
• KFO - code ng seguridad sa pananalapi. Napili sa direktoryo ng KFO.
• Credit account - pinili mula sa fragment ng chart ng mga account (EPSBU). Maaaring 201.11, 201.21, o 304.05.
• KPS para sa account 201.10 - ay pinili mula sa direktoryo ng KPS.

• Dt ng account 303.ХХ.ХХХ "Mga pag-aayos sa mga pagbabayad sa mga badyet", Kt ng kaukulang mga account ng analytical accounting 201.11.610 "Mga pondo ng pera ng institusyon sa mga personal na account sa treasury body", 304.05.ХХ "Mga pag-aayos sa mga pagbabayad mula sa ang badyet sa mga awtoridad sa pananalapi”.

Pahiwatig: Ang mga pag-post sa sulat na may account 201.04 ay dapat na makikita sa mga dokumento ng grupo ng Cashier ng organisasyon.

Dekreto ng Bangko Sentral ng Russian Federation na may petsang 03.10.2002 N 2-P "Mga Regulasyon sa mga pagbabayad na hindi cash sa Russian Federation" ay nagsasaad na ito ay ibinibigay sa nagbabayad, lalo na: "Ang huling kopya ng order ng pagbabayad, sa kung saan ang selyo ng bangko, petsa ng pagtanggap at lagda ay nakakabit sa field na "Mga tala sa bangko" na responsableng tagapagpatupad, ay ibinalik sa nagbabayad bilang kumpirmasyon ng pagtanggap ng order ng pagbabayad para sa pagpapatupad. Dapat bang tumanggap ang institusyon ng isang order sa pagbabayad na may markang OFC, na isinagawa ayon sa Aplikasyon para sa daloy ng salapi? Sagot 4: Kapag ang mga serbisyo ng pera para sa pagpapatupad ng mga badyet, ang mga transaksyon na may mga pondo sa badyet ay naitala sa mga account sa iisang badyet na binuksan ng mga katawan ng Federal Treasury nang hiwalay para sa bawat isa. badyet sa mga institusyon ng Central Bank RF (Clause 1, Artikulo 241.1 ng RF BC). Ayon kay Art. 166.1, talata 1 ng Art.
Ang Federal Treasury ay pinagkatiwalaan ng awtoridad sa badyet upang pamahalaan ang mga transaksyon na may mga pondo sa isang solong account ng pederal na badyet alinsunod sa pamamaraan na itinatag ng Budget Code ng Russian Federation. , gumuhit ng mga dokumento ng pag-aayos (mga order sa pagbabayad) para sa paglipat ng mga pondo mula sa isang account sa badyet at ipinapadala ang mga ito sa bangko. Kaya, ang nagbabayad na tatanggap ng huling kopya ng order ng pagbabayad batay sa sugnay 3.5 ng Regulasyon ng Central Bank ng Russian Federation N 2-P ay ang treasury, dahil inililipat ang pera mula sa iisang budget account nito. Kaya naman ang kopyang ito ay nananatili sa kaban ng bayan, at hindi ibinibigay sa institusyon. Tanong 5.
Matapos piliin ang uri ng buwis o obligadong pagbabayad, ang mga detalye ng account ng Nagbabayad at Benepisyaryo sa header ng dokumento, pati na rin ang mga detalye sa tab na Pagbabayad ng buwis, kung tinukoy ang mga ito sa tax card, ay awtomatikong napunan. Katayuan ng nagbabayad ng buwis (101) – code ng katayuan ng institusyon. Pinili mula sa listahan. Hint: Kung ang halaga ng attribute na Taxpayer status (101) ay katumbas ng 08, sa tab na ito, dapat mo pang ipahiwatig ang mga code ng pag-uuri ng badyet at OKTMO (OKATO) lamang.
Kapag bumubuo ng isang naka-print na form para sa mga detalye na hindi tinukoy, ang halaga 0 ay ipapakita sa mga patlang na 105–110 ng form. Ang BC code (104) ay isang tax (bayad) code ayon sa pag-uuri ng mga kita sa badyet ng Russian Federation . Hint: Sa mga digit na 14–17 ng income code, ang nagbabayad ng buwis ay dapat na independiyenteng ipahiwatig ang code ng programa ng kita, na ang unang karakter ay nagpapakita ng uri ng pagbabayad: buwis (1), mga multa at interes (2), multa (3).

Mahalaga

Napili sa direktoryo ng KFO.

• Credit account - pinili mula sa fragment ng chart ng mga account (EPSBU).
• KPS para sa account 201.00 - ay pinili mula sa direktoryo ng KPS. Kung ang organisasyon ay may gumaganang chart ng mga account na naka-set up, ang pagpuno sa KPS na kinakailangan ay opsyonal.

Kapag nagpo-post ng dokumento, nabubuo ang mga pag-post:

• Dt ng account 205.XX.560 "Mga pag-aayos ng kita" at Kt ng mga account 210.02.XXX "Mga pag-aayos na may awtoridad sa pananalapi sa mga resibo ng badyet", 201.11.610 "Mga pondo ng pera ng institusyon sa mga personal na account sa awtoridad ng treasury".

Pagbabayad sa mga supplier at iba pang mga pagbabayad (206.00, 302.00). Para sa karaniwang operasyong ito, dapat mong punan ang mga detalye:

• Paunang bayad - kapag naglilipat ng advance, lagyan ng check ang kahon.

Gayundin, sa pamamagitan ng pagkakatulad sa tipikal na operasyong Refund (reimbursement) ng labis na natanggap na kita, ang mga detalye ng KFO, Credit account at CPS para sa account 201.10 ay pinupunan.

Pansin

Baka babagay ito sa nakatataas? At ang ZKR ay hindi isang dokumento sa bangko, pinagbawalan kami na i-file ang mga ito sa bangko. Ito ang relasyon namin sa OFC. Arnella 2010-09-22, 21:16:07 sumali ako bawal din mag print at mag file ng application pumipirma lang kami ng documents pag nag withdraw ng cash gusto ko din malaman kung pano may nag register ng payment order wala yung number match with cash applications “Hiningi namin sa OFK for the 1st half of the year they print out to us, but they said they don’t give us more, what to do? Sayang lang manually registered. redzhulya OTsPS 25-10-2010, 13:12:34 Pagbati, mga kasamahan :) Kamakailan ay natapos ko ang isang advanced na pagsasanay sa accounting. accounting sa mga institusyon ng pangangalagang pangkalusugan. Kaya, tungkol sa mga aplikasyon ng cash. Maaari mong i-print ang REGISTER at lagdaan ito ng 1 at 2 lagda.

Siya nga pala, nagpi-print kami ng mga cash order ... Sa kabutihang palad, ginawa namin ang mga ito na mas maikli at ang pagkonsumo ng papel ay makabuluhang nabawasan.

"Mga pampublikong organisasyon: accounting at pagbubuwis", 2009, N 9

Ang mga accountant ng mga institusyong pambadyet ay may mga problema na may kaugnayan sa pagkumpirma ng pagbabayad ng mga buwis, pagbabayad para sa mga serbisyong ibinigay. Ang mga ito ay ang mga sumusunod. Ang aplikasyon para sa cash flow ay nilagdaan ng ulo at pagkatapos ay inilipat sa Federal Treasury, pagkatapos na maproseso, ang institusyon ay tumatanggap ng parehong aplikasyon sa pamamagitan ng SED program, ngunit walang mga pirma ng pinuno at punong accountant. Sa seksyong "Mark ng Federal Treasury" sa linya na "Numero ng aplikasyon" ay hindi ang numero ng aplikasyon na ipinahiwatig ng institusyon, sa linya na "Responsableng tagapagpatupad" mayroong isang posisyon at isang transcript ng lagda, ngunit walang pirma mismo. Ang order ng pagbabayad ay hindi natatanggap ng institusyon. Ang mga awtoridad sa buwis bilang isang sumusuportang dokumento para sa pagbabayad ng mga buwis, mga katapat - ang mga serbisyong ibinigay ay hindi tumatanggap ng isang aplikasyon para sa mga gastos sa pera, ang mga accountant ay kailangang mag-aplay sa mga awtoridad ng treasury na may kahilingan na mag-isyu ng isang order sa pagbabayad na may isang tala sa petsa ng kanilang pagbitay.

Kaugnay nito, isang grupo ng mga accountant ang dumulog sa aming tanggapan ng editoryal para sa paglilinaw.

Tanong 1: Anong dokumento ang batayan para sa isang hindi cash na pagbabayad na ginawa sa isang organisasyong pambadyet - isang aplikasyon para sa cash flow o isang order ng pagbabayad?

Sagot 1: Ang mga dokumento ng settlement ay mga order ng pagbabayad, sa kanilang batayan, ang mga operasyon ay isinasagawa sa pag-debit at pag-credit ng mga pondo sa isang institusyon ng Central Bank ng Russian Federation. Ang mga order sa pagbabayad ay isinasagawa alinsunod sa Regulasyon ng Central Bank ng Russian Federation ng 03.10.2002 N 2-P "Sa mga pagbabayad na hindi cash sa Russian Federation" na isinasaalang-alang ang mga kinakailangan na itinatag ng magkasanib na Regulasyon ng Central Bank ng Russian Federation at ng Ministri ng Pananalapi ng Russia ng 13.12.2006 N 298-P / 173n "Sa mga tampok na pag-aayos at mga serbisyo sa cash ng mga teritoryal na katawan ng Federal Treasury", at Order No. 8n<1>(sugnay 1.2 ng Order No. 8n).

<1>Order of the Federal Treasury No. 8n na may petsang 10.10.2008 "Sa Pamamaraan para sa Serbisyo ng Cash para sa Pagpapatupad ng Pederal na Badyet, Mga Badyet ng Mga Paksa ng Russian Federation at Lokal na Badyet at ang Pamamaraan para sa Pagpapatupad ng Federal Treasury of Certain Mga Pag-andar ng Mga Pinansyal na Katawan ng Mga Paksa ng Russian Federation at Munisipalidad para sa Pagpapatupad ng Kaugnay na Mga Badyet".

Ayon sa sugnay 2.1.1 ng Order No. 8n, upang makagawa ng mga pagbabayad ng pera, ang mga tatanggap ng mga pondo ng pederal na badyet ay nagsumite ng Aplikasyon para sa gastos sa pera sa Federal Treasury sa lugar ng serbisyo sa elektronikong anyo o sa papel. Ang Treasury, pagkatapos suriin ang Aplikasyon para sa daloy ng salapi para sa pagsunod sa itinatag na mga kinakailangan, tinatanggap ito para sa pagpapatupad.

Kaya, para sa isang institusyong pambadyet, ang batayan para sa pagsasagawa ng mga operasyon sa mga pagbabayad ng cash mula sa pederal na badyet ay ang Aplikasyon para sa paggasta ng pera.

Tanong 2: Dapat bang muling pirmahan ng head at chief accountant ang Application for cash expense pagkatanggap nito sa ilalim ng EDS program, dahil pagkatapos mabayaran at matanggap ito pabalik, wala na itong mga electronic signature ng head at chief accountant?

Sagot 2: Sa Order No. 7n<2>, Ang Order No. 8n ay hindi naglalaman ng mga kinakailangan para sa muling pagpirma sa Aplikasyon para sa mga gastusin sa pera, samakatuwid, hindi ito kinakailangan.

<2>Order ng Federal Treasury No. 7n na may petsang 07.10.2008 "Sa Pamamaraan para sa Pagbubukas at Pagpapanatili ng Mga Personal na Account ng Federal Treasury at ng mga Ahensyang Teritoryal nito".

Tanong 3: Dapat bang ang numero ng Application para sa cash flow o ang payment order na inisyu batay dito ng OFK ay nasa linyang "Application number" sa seksyong "Federal Treasury mark"? Dapat bang magkaroon ng pirma ng responsableng tagapagpatupad bago i-decode ang lagda? Walang mga pirma sa Application para sa cash flow na natanggap ng institusyon pagkatapos ng pagbabayad at pagproseso, ngunit mayroong isang transcript.

Sagot 3: Ayon sa sugnay 9.2 ng Order No. 8n, ang huling pahina ng Application para sa gastos sa pera ay minarkahan ng Federal Treasury, ang katawan ng Federal Treasury sa pagpaparehistro ng Application para sa cash na gastos. Kasabay nito, ang bilang ng Aplikasyon para sa gastos sa pera na itinalaga ng Federal Treasury o OFK ay ipinahiwatig, at ang pirma ng empleyado ng Federal Treasury, OFK na responsable para sa pagproseso ng dokumento, ang kanyang posisyon, pag-decode ng pirma na may mga inisyal. at apelyido, numero ng telepono ay nakakabit.

Sa tala ng Federal Treasury, OFC sa pagproseso ng Aplikasyon para sa mga gastusin sa pera, ang petsa ng pagproseso ng dokumento ay ipinahiwatig.

Kaya, sa seksyong "Mark ng Federal Treasury", ang linyang "Application number" ay nagpapahiwatig ng numero na itinalaga ng treasury body. Ang lagda ng responsableng tagapagpatupad bago ang pag-decryption ay dapat na.

Tanong 4: Ang Treasury ay hindi naglalabas ng mga order sa pagbabayad sa institusyon, na tumutukoy sa Order No. 8n. Clause 3.5 ng Decree of the Central Bank of the Russian Federation na may petsang 03.10.2002 N 2-P "Mga Regulasyon sa mga di-cash na pagbabayad sa Russian Federation" ay nagpapahiwatig kung ano ang ibinibigay sa nagbabayad, ibig sabihin: "Ang huling kopya ng pagbabayad order, kung saan ang selyo ng bangko ay nakakabit sa field na "Mga tala sa bangko", ang petsa ng pagtanggap at ang pirma ng responsableng tagapagpatupad ay ibinalik sa nagbabayad bilang kumpirmasyon ng pagtanggap ng order ng pagbabayad para sa pagpapatupad. Dapat bang makatanggap ang institusyon ng isang order sa pagbabayad na may markang OFK, na isinagawa ayon sa Aplikasyon para sa gastos sa pera?

Sagot 4: Sa kaso ng mga serbisyo sa cash para sa pagpapatupad ng mga badyet, ang accounting para sa mga transaksyon na may mga pondo sa badyet ay isinasagawa sa mga solong account sa badyet na binuksan ng mga katawan ng Federal Treasury nang hiwalay para sa bawat badyet sa mga institusyon ng Central Bank ng Russian Federation ( sugnay 1, artikulo 241.1 ng RF BC). Ayon kay Art. 166.1, talata 1 ng Art. 241.1 ng Budget Code ng Russian Federation, ang Federal Treasury ay ipinagkatiwala sa awtoridad ng badyet upang pamahalaan ang mga operasyon na may mga pondo sa isang solong account ng pederal na badyet sa paraang itinatag nito.

Alinsunod sa sugnay 2.4.1 ng Order No. 8n, ang Federal Treasury, batay sa mga Aplikasyon para sa mga paggasta sa pera na natanggap mula sa mga tatanggap ng mga pondo ng pederal na badyet, ay gumuhit ng mga dokumento ng settlement (mga order sa pagbabayad) para sa paglilipat ng mga pondo mula sa isang account sa badyet at ipinapadala sila sa bangko.

Kaya, ang nagbabayad kung kanino ibibigay ang huling kopya ng order sa pagbabayad batay sa sugnay 3.5 ng Regulasyon ng Central Bank ng Russian Federation N 2-P ay ang treasury, dahil ang pera ay inilipat mula sa iisang account sa badyet nito. . Kaya naman ang kopyang ito ay nananatili sa kaban ng bayan, at hindi ibinibigay sa institusyon.

Tanong 5. Anong uri ng dokumento: Aplikasyon para sa daloy ng salapi o order ng pagbabayad - dapat isampa sa journal ng mga transaksyon na "Mga operasyon na may mga hindi cash na pondo"? Hanggang 2009, ang mga order ng pagbabayad ay nai-file sa journal na ito, ngunit ano ang dapat na i-file ngayon?

Sagot 5: Batay sa katotohanan na ang batayan para sa pagbabayad ng walang cash mula sa isang account sa badyet ay isang Aplikasyon para sa mga gastos sa pera at ang bangko ay hindi obligadong magbigay ng ikatlong kopya ng order ng pagbabayad sa institusyon, isang Aplikasyon para sa mga gastusin sa pera maaaring i-attach sa transaction journal.

Bilang karagdagan, alinsunod sa sugnay 3.19 ng Order No. 7n, sa nakasulat na kahilingan ng institusyon, ang treasury body ay bumubuo at nagsumite dito ng annex sa Extract mula sa personal na account. Sa appendix na ito, ang mga transaksyong makikita sa Personal na Account Statement ay pinagsama-sama sa tinukoy na petsa ayon sa mga code ng pag-uuri ng badyet.

Sa konklusyon, dapat tandaan na ang kahilingan ng mga katapat at awtoridad sa buwis para sa isang kopya ng order ng pagbabayad bilang patunay ng pagbabayad ay hindi nangangahulugan na ang institusyon o katawan ng Federal Treasury ay hindi wastong inayos ang gawain nito. Ni ang tax inspectorate o ang mga katapat ay hindi sumasali sa mga nuances ng batas sa badyet. Dapat ayusin ng isang institusyong badyet ang gawain nito alinsunod sa mga kinakailangan ng batas sa badyet, at ito ang unang sinusuri ng mga mas matataas na organisasyon at mga katawan ng Rosfinnadzor. Tulad ng para sa inspektor ng buwis, bilang isang patakaran, ang OFK ay nakakatugon sa mga pangangailangan ng mga institusyon at, sa kanilang kahilingan, ay nagbibigay ng isang kopya ng order ng pagbabayad na may isang tala sa petsa ng operasyon.

O. Zabolonkova

Editor ng magazine

Mga ministeryo at departamento ng kapangyarihan:

accounting at pagbubuwis"