Punan ang order ng resibo sp. Mga panuntunan para sa pagpuno ng isang papasok na cash order. Pagpuno ng isang resibo ng pera

Ang paggawa ng cash receipt order ay isang mahalagang elemento ng cash discipline. Ito ay pinupunan kapag natanggap ang cash sa cash desk ng kumpanya at palaging kasama ng isang resibo.

Ang isang order ng resibo ng cash ay maaaring maibigay sa ganap na anumang sitwasyon: kapag ang pera ay nagmula sa tagapagtatag, kapag binabayaran ang pinsala na dulot ng mga empleyado ng negosyo, mula sa pagbebenta ng ari-arian ng kumpanya, bilang pagbabayad para sa mga kalakal mula sa mamimili, atbp.

Mula noong 2014, ang pagpapatupad ng mga order ng resibo ng cash, dahil sa pagpapasimple ng pamamaraan para sa pagpapanatili ng isang cash desk sa mga organisasyon, ay tumigil na sapilitan, ngunit ang dokumentong ito ay malawak na ginagamit doon.

MGA FILE

Mga panuntunan para sa pag-isyu ng cash receipt order

Walang pinag-isang sample ng isang cash receipt order, kaya ang bawat kumpanya ay maaaring bumuo ng kanilang form sa sarili nitong paghuhusga o gumamit ng template. Sa mga nagdaang taon, ang kababalaghan ay laganap kapag ang isang negosyo, na nakapag-iisa na nakabuo ng isang form ng PKO, nagpi-print nito sa isang bahay-imprenta at pagkatapos ay manu-manong punan ito ng mga accountant. Hindi gaanong madalas na may mga sitwasyon kapag ang form ay pinunan nang direkta sa computer at pagkatapos ay naka-print sa printer. Kaya, ang isang order ay maaaring iguhit sa parehong kamay at naka-print sa isang computer, ngunit sa anumang kaso, dapat itong maglaman ng "live" na mga lagda.

Ang dokumento ay nilagdaan ng isang espesyalista ng departamento ng accounting o isang awtorisadong empleyado, pati na rin ng isang cashier. Hindi kinakailangang patunayan ang form na may selyo, dahil mula noong 2016 ang mga legal na entidad, tulad ng dati, at ang mga indibidwal na negosyante ay may karapatang huwag gumamit ng mga selyo at selyo sa kanilang trabaho.

Ang dokumento ay iginuhit sa isang kopya at nakaimbak sa departamento ng accounting.

Dapat pansinin na ang pagpuno ng lapis, tulad ng mga blots, mga pagkakamali at pagwawasto sa isang order ng resibo ng pera ay hindi katanggap-tanggap - dapat itong iwasan, bilang isang huling paraan, mas mahusay na muling ibigay ang dokumento.

Matapos punan ang resibo at cash order, kinakailangang irehistro ito sa journal ng panloob na pagpaparehistro ng mga order ng resibo at paggasta, at pilasin ang resibo sa may tuldok na linya ng seksyon at ibigay ito sa taong nagdeposito ng pera sa ang cash desk.

Mga tagubilin para sa pagpuno ng isang cash receipt order

Ang karaniwang anyo ng isang cash receipt order ay maaaring may kondisyon na hatiin sa dalawang bahagi.

Unang bahagi

Kasama sa una pangalan ng Kumpanya na nagsasaad ng organisasyon at legal na katayuan nito (IP, LLC, CJSC, OJSC), pati na rin structural subdivision, na nagsusulat nito (napunan kung kinakailangan, maaari kang maglagay ng gitling). Dito rin kailangan mong tukuyin code ng organisasyon ayon sa OKPO(all-Russian classifier ng mga negosyo at organisasyon) - mahahanap mo ito sa mga constituent na dokumento ng organisasyon.

Dagdag pa, medyo mas mababa, sa tapat ng pangalan ng dokumento sa kaukulang cell, dapat mong isulat ito numero ng panloob na dokumento, ibig sabihin, ang rehistro ng mga resibo at paggasta (ang pagnunumero ng mga order ng resibo ay dapat na tuloy-tuloy), pati na rin ang petsa kung kailan ito napunan.

Ikalawang bahagi

Ang pangalawang bahagi ng cash receipt order ay ang pangunahin at may kasamang impormasyong direktang nauugnay sa mga financial receipt.

• Sa column "Utang" dapat mong ilagay ang numero ng account, sa debit kung saan na-kredito ang papasok na cash (kadalasan ang numero 50 ay inilalagay dito, ibig sabihin, "Cashier"). Opsyonal ang cell na ito, kaya maaari mo itong iwanang blangko.
• Sunod sa column "Credit" kinakailangang ilagay ang code ng departamento o dibisyon kung saan nahuhulog ang mga pananalapi (maaari ka ring maglagay ng gitling) at ang numero ng kaukulang account, na sumasalamin sa resibo sa cash desk. Gayundin, kung kinakailangan, punan ang hanay "analytical accounting code"(ngunit kung ang mga naturang code ay hindi ginagamit sa organisasyon, ang cell ay hindi kailangang punan).
• Tapos sa isang column "Sum" ang halaga ng pera (sa mga numero) na natanggap sa cash desk ay ipinasok.
• Sa cell "Destination code" kinakailangang ipasok ang patutunguhang code ng perang natanggap, ngunit kung ang mga naturang code ay ginagamit sa organisasyon.
• Sa ibaba kailangan mong ipahiwatig kung kanino eksaktong natanggap ang pera (apelyido, pangalan, patronymic ng tao), pati na rin ang batayan (dito kailangan mong ipasok ang pangalan ng transaksyon sa negosyo, halimbawa, "mga pondo ng pautang" , “refund ng advance”, “pagbabayad sa ilalim ng kontrata”, atbp.)
• Nasa linya " kabuuan", muling ipasok ang halaga ng mga papasok na pondo, ngunit sa mga salita. Pagkatapos gumawa ng entry, dapat na ilagay ang isang gitling sa natitirang bakanteng field (upang maiwasan ang palsipikasyon ng dokumento). Dapat ding i-highlight ang VAT dito, at kung hindi ginagamit ang VAT, dapat din itong tandaan.
• Nasa linya "Aplikasyon" ang mga detalye ng kalakip na pangunahing mga dokumento (kung mayroon man) ay ipinahiwatig.

Sa konklusyon, sa ilalim ng dokumento na kailangan mong ilagay mga pirma ng punong accountant at cashier na tumanggap ng pera. Ang resibo ay pinupunan nang eksakto sa parehong paraan at pagkatapos ay pinunit sa linya ng hiwa at ibibigay sa taong naglipat ng pera.

Ang mga daloy ng pera sa negosyo ay maaaring pumunta sa dalawang paraan - non-cash at cash. Ang pera sa organisasyon ay iniimbak, binibilang, na inisyu sa pamamagitan ng cash desk ng kumpanya. Para sa pagtanggap ng pera, ang isang papasok na cash order ay iginuhit (PKO o ito ay dinaglat din bilang "prikhodnik"). Ang mga pinagmumulan ng kita ay maaaring kita mula sa mga mamimili at customer, mga pagbabalik ng mga accountable na halaga, sahod at iba pang pondo. Upang maisagawa ang pagpaparehistro ng paggasta ng mga pondo sa organisasyon, ito ay inilapat.

Noong 2014, ang isang tagubilin ng Central Bank ng Russian Federation ay nagsimula, na nagtatag ng isang bagong pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa cash. Sa pagsasaalang-alang sa paghahanda ng PQS, inalis nito ang paggamit ng mga ipinag-uutos na pinag-isang porma. Gayunpaman, karamihan sa mga organisasyon ay sumusunod pa rin sa mga karaniwang dokumento.

Ang prihodnik ay dapat isulat sa pagtanggap ng pera. Maaari itong punan nang manu-mano, o sa paggamit ng mga dalubhasang programa ng accounting. Ang dokumento ay pinagsama-sama ng punong accountant, cashier, accountant, ang ulo mismo (kung kinuha niya ang accounting), pati na rin ang ibang tao sa pamamagitan ng isang kasunduan sa serbisyo na natapos sa kanya. Sa huling kaso, ang espesyalista na ito ay nagsusulat lamang ng isang dokumento, ang mga empleyado lamang ng negosyo, halimbawa, isang direktor, ang dapat pumirma nito.

Bilang isang patakaran, pinunan ng accountant ang isang resibo ng pera at ipinapasa ito sa nagbabayad, na pumupunta sa cash desk ng negosyo, kung saan sinusuri ito ng cashier, nagpasok ng impormasyon sa log ng pagpaparehistro, tumatanggap ng pera, pinutol ang resibo at pinirmahan. sa dalawang kalahati ng dokumento. Pakitandaan na walang mga pagbabagong dapat gawin sa dokumentong ito. Kung nagkamali, dapat itong i-isyu muli.

Alinsunod sa tagubilin na tumutukoy sa pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga operasyon sa cash desk, ang mga indibidwal na negosyante na nagpapanatili ng mga espesyal na rehistro ng accounting ng buwis (halimbawa, isang libro ng kita at mga gastos) ay pinapayagan na huwag gumuhit ng kaukulang mga rehistro ng cash kapag nagpo-post ng pera sa ang cash desk.

Papasok na cash order sample filling

Kasama sa order ng resibo ang dalawang bahagi - isang order at isang resibo para dito. Ang unang bahagi sa oras ng pagtanggap ng pera ay nananatili sa negosyo, ang pangalawa ay ibinibigay sa nagbabayad bilang kumpirmasyon ng deposito ng mga pondo.

Halimbawa ng pagpuno sa pangunahing bahagi

Sa tuktok ng form, ang pangalan ng organisasyon (buo o pinaikling) ay ipinahiwatig alinsunod sa mga dokumento ng pagpaparehistro, ang numero, pati na rin ang pangalan ng yunit ng istruktura. Pagkatapos nito, ang serial number ng receiver ay nakakabit, na dapat tumutugma sa numero sa rehistro ng PKO at RKO, pati na rin ang petsa. Ang tabular na bahagi ay naglalaman ng debit account (account 50 "Cashier"), ang kaukulang account, ang halaga. Kung kinakailangan, maaari mong punan ang mga column na "Code of the structural unit", "Code of analytical accounting", "Code of the intended purpose". Ang bagong pagtuturo ng Central Bank ng Russian Federation ay nagpapahintulot sa kawalan ng kaukulang mga seksyon sa credit order.

AT linyang "Natanggap mula sa" punan ang impormasyon tungkol sa pangalan ng nagbabayad. Kasabay nito, kung ang isang ligal na nilalang ay nag-aambag ng mga pondo sa cash desk, kinakailangang ipahiwatig dito ang pangalan ng organisasyon at kung kanino (buong pangalan) ito inilipat ang mga ito.

Dagdag pa, ang nilalaman ng operasyong ito ay napuno sa base. AT column na "Halaga" ang isang talaan ng halaga ng pera na ipinahiwatig sa tabular na bahagi ng dokumento ay ginawa sa mga salita. Ang linyang "Kabilang" pinunan ng mga organisasyong nagbabayad ng VAT. Ang halaga ng buwis na ito ay hiwalay na ipinahiwatig dito.

Sa aplikasyon, dapat mong tukuyin ang iba pang mga dokumento na maaaring ilakip sa PKO (mga kontrata, kapangyarihan ng abogado, mga resibo, mga rehistro, atbp.).

Ang klerk ay ineendorso ng punong accountant na nagpapahiwatig ng posisyon at personal na data. Ang cashier, pagkatapos matanggap ang pera, inilalagay ang kanyang pirma at ang selyong "NATANGGAP"

Resibo sa cash receipt order sample filling

Sa tuktok ng dokumento, ang impormasyon tungkol sa pangalan ng kumpanya ay ipinasok din. Pagkatapos nito, dapat ipahiwatig ang mga detalye PKO(numero at petsa) kung saan ito iginuhit.

Dagdag pa, ang mga kaukulang field ay pinupunan sa resibo sa pamamagitan ng pagkakatulad sa papasok na cash order. Sa ibaba, ang petsa ng pagtanggap ng mga pondo ay kinakailangang nakadikit, ang punong accountant at cashier ay nag-sign na may isang breakdown ng posisyon at personal na data. Pagkatapos nito, ang selyo ng organisasyon at ang strain ay dapat na nakakabit sa resibo. "NATANGGAP".

Sample ng pagpuno ng PKO kalakip sa ibaba.

Mga tampok ng pagpuno sa ilang mga order ng resibo ng pera

Ang cashier ay maaaring gumawa ng isang resibo para sa pang-araw-araw na resibo sa cash tape, mahigpit na mga form sa pag-uulat. Sa kasong ito, ang nagbabayad ay ang cashier (nagbebenta) ng organisasyon, at ang batayan ay nagpapahiwatig ng uri ng kita (pangkalakal, para sa mga serbisyo, atbp.), Sa aplikasyon kinakailangan na itala ang lahat ng mga dokumento kung saan ang order ay iginuhit. Kung ang dokumentong cash na ito ay pinagsama-sama para sa kabuuang halaga na tinanggap ayon sa mahigpit na mga form sa pag-uulat (mga resibo), kinakailangan na gumuhit ng isang rehistro ng BSO.

Ang mga organisasyon sa kanilang sarili ay maaaring magsagawa ng mga cash settlement lamang sa loob ng itinatag na limitasyon, kaya dapat suriin ng cashier ang halaga upang hindi ito lumampas dito. Kung hindi, siya, bilang isang opisyal at isang organisasyon, ay nahaharap sa administratibong responsibilidad.

Ang limitasyon ng pera sa ilalim ng isang kasunduan sa pagitan ng mga legal na entity ay kasalukuyang 100,000 rubles. Yung. ito ang pinakamataas na halaga ng cash na natanggap sa mutual settlements sa loob ng balangkas ng isang kasunduan, hindi limitado ang mga pagbabayad na hindi cash. Hindi mahirap lampasan ang limitasyong ito - kapag naabot na ang limitasyon, kailangan mo lang tapusin ang isa pang kontrata na may ibang serial number at mula sa ibang numero, at sa PKO dapat mong ipahiwatig sa ilalim ng kung aling kontrata ang pagbabayad.

Kung ang halaga sa order ng resibo ay hindi naglalaman ng isang sentimos, pagkatapos ay pinapayagan itong isulat nang walang mga pennies sa hanay na "Halaga".

Ang linyang "Kabilang" ay maaaring magpahiwatig hindi lamang ng VAT, kundi pati na rin ang iba pang mga obligasyong pagbabayad na dapat ilaan nang hiwalay kapag nagbabayad.

Ang kumpanya ay maaaring makatanggap ng pera alinman sa non-cash o sa cash desk. Upang mag-post ng cash alinsunod sa Pamamaraan para sa Pagsasagawa ng Mga Operasyon ng Pera, dapat kang gumamit ng cash receipt order (PKO), kung saan ibinigay ang karaniwang form na KO-1. Hindi ito magagamit lamang ng mga negosyanteng nag-iingat ng mga rekord sa pinasimpleng paraan.

Ang lahat ng mga transaksyon sa cash ay kasalukuyang kinokontrol ng Pamamaraan na inaprubahan ng Central Bank ng Russian Federation. Sinasalamin ng order ng resibo ang pagtanggap ng cash sa cash desk. Ang anyo nito ay maaaring pag-isahin o binago ng kumpanya, na isinasaalang-alang ang mga umiiral na tampok.

Ang form ay maaaring gamitin sa typographically, sagutan sa pamamagitan ng kamay o iguhit gamit ang mga programa.

Ang pangunahing kinakailangan para sa kanya ay imposibleng gumawa ng mga pagwawasto sa parokyano. Sa kasong ito, muling ibibigay ang dokumento na isinasaalang-alang ang lahat ng tamang mga entry.

Ang form na ito ay maaaring i-compile, depende sa mga paglalarawan ng trabaho sa departamento ng accounting ng negosyo, pati na rin ang cashier, direktor o punong accountant. Pinapayagan na mag-isyu ng form ng KO-1 ng isang espesyalista na kasangkot sa ilalim ng kontrata (sa kawalan ng mga accountant at cashier), gayunpaman, sa kasong ito, ang pirma ay dapat na nakakabit ng ulo mismo.

Bilang isang patakaran, ang PKO ay pinagsama-sama ng isang accountant at ibibigay sa taong nagdedeposito ng pera sa cashier. Iniharap niya ang dokumentong ito sa cashier, na siyang nagsusuri nito at nagrerehistro nito sa naaangkop na journal. Gayundin, dapat suriin ng espesyalista ang lahat ng mga dokumento na nakalakip sa PKO, at suriin ang warrant para sa mga pirma ng punong accountant o manager.

Pagkatapos ay tinatanggap niya at binibilang ang cash, at kung ang pera ay tumutugma sa halagang ipinahiwatig sa cashier, inilalagay ng cashier ang kanyang visa bilang kumpirmasyon. Kung kinakailangan, isang tseke, na nakalakip sa resibo, ay ipinasok sa CCA para sa mga natanggap na nalikom.

Sa cash depositor, ipinapasa ng cashier ang punit-off na bahagi ng PKO bilang kumpirmasyon ng pagtanggap.

Sa pagtatapos ng araw, ang lahat ng mga order ng resibo, kasama ang ulat ng cashier, ay ibibigay sa departamento ng accounting.

Bigyang-pansin! Sa pagbabalik mula sa empleyado, dapat ibalik ng empleyado ang hindi nagastos na pera batay sa resibo at iulat ang mga halagang ginastos sa loob ng 3 araw ng trabaho pagkabalik. Sa kaso ng labis na paggasta, dapat bayaran ng kumpanya ang mga halagang ito sa pamamagitan ng .

Papasok na cash order sample filling

Pangunahing bahagi

Isaalang-alang natin ang isang sample ng pagpuno ng PKO.

Sa tuktok ng form, kailangan mong isulat ang pangalan ng kumpanya at ang code nito ayon sa OKPO classifier. Kung ang order ay tumutukoy sa anumang partikular na yunit ng istruktura, ang pangalan nito ay nakasulat sa ibaba sa naaangkop na hanay. Kung hindi, isang gitling ang inilalagay dito.

Sa kanan ng pangalan ng form ay ipinahiwatig ang numero ng dokumento sa pagkakasunud-sunod, at ang petsa ng pagsasama-sama nito. Ito ay nakasulat bilang DD.MM.YYYY.

Ang sumusunod na talahanayan ay naglalaman ng data ng accounting - debit at credit account code, analytical accounting account code kung ito ay ginamit. Sa hanay na "Halaga" ang mga pondong tinanggap sa ilalim ng dokumentong ito ay naitala sa mga numero. Column "Target financing code" pinunan ng mga organisasyong iyon na bumuo at gumamit ng naaangkop na sistema ng coding.

AT Natanggap mula sa field talaan kung kanino natanggap ang pera. Kung ang mga ito ay ginawa ng isang indibidwal, kung gayon ang kanyang buong pangalan ay ipinahiwatig. sa genitive. Kung ang pera ay natanggap sa ngalan ng organisasyon, ang pangalan nito ay unang naitala, pagkatapos ay ang salitang "sa pamamagitan ng" ay inilalagay, at pagkatapos nito ang buong pangalan. ang empleyado na nagbabayad. Halimbawa, "Sail LLC sa pamamagitan ni Ivanov Peter Georgievich."

AT field na "Base" ang dahilan para sa pagtanggap ng mga halaga ng cash sa cash desk ay naitala - kita sa pangangalakal, pagbabalik ng account, atbp.

Sa field na "Halaga", ilagay ang halaga ng perang natanggap sa mga salita. Kung naglalaman ito ng anumang mga buwis o, halimbawa, VAT, pagkatapos ay sa column na "Kabilang" ang halagang ito ay nakasulat sa mga numero. Kung hindi, ang tala na "Walang VAT tax" ay ginawa dito.

AT Patlang ng aplikasyon dapat mong tukuyin ang mga pangalan ng mga dokumento na nakalakip sa PKO na ito, o hindi ito napunan.

Ang dokumento ay pinatunayan ng punong accountant, na naglalagay ng kanyang pirma at buong pangalan. at pinirmahan ng cashier na tumanggap ng pera.

Resibo sa cash receipt order sample filling

Doblehin ng resibo ang data na ipinasok sa pangunahing bahagi ng dokumento.

Ang pangalan ng kumpanya ay nakasulat sa itaas. Pagkatapos ay sa field "Sa papasok na cash order" ipahiwatig ang numero at petsa ng dokumento.

AT Natanggap mula sa mga patlang at ganap na "Base" nang walang mga pagdadaglat, inililipat ang data mula sa kaukulang mga patlang ng pangunahing bahagi ng dokumento.

Nasa ibaba ang halaga ng pagkakasunud-sunod sa mga numero, at pagkatapos ay sa mga salita. AT "Kabilang ang" field ang halaga ng buwis ay naitala, o ang markang "Walang buwis sa VAT" ay inilalagay.

Nasa ibaba ang petsa ng compilation.

Ang resibo ay pinatunayan ng punong accountant, na naglalagay ng kanyang personal na pirma, at pinirmahan ng empleyado ng cashier.

Nuances

Ang mga pag-aayos ng pera sa pagitan ng mga organisasyon ay dapat isagawa sa loob ng itinatag na limitasyon - 100 libong rubles. Ang cashier ay obligadong tumanggi na tumanggap ng mas malaking halaga, kung hindi man siya at ang organisasyon ay nahaharap sa mga multa para sa hindi pagsunod sa disiplina sa pera.

Kung natanggap ang kita gamit ang KKM o BSO, pinapayagan itong mag-isyu ng isang cash order sa pagtatapos ng araw para sa kabuuang halaga ng pang-araw-araw na kita. AT column na "Base" sa kasong ito, ang bilang ng Z-report ng cash register o ang bilang ng mga ibinigay na resibo ng BSO ay ipinahiwatig.

Ang prihodnik ay ang mismong dokumento kung saan pinoproseso ang pagtanggap ng mga pondo sa cash desk ng organisasyon. Ang anyo ng isang papasok na cash order (PKO) ay may pinag-isang form No. KO-1, na ibinigay sa isang kopya ng taong responsable para dito.

Ang dokumento ng pera ay binubuo ng dalawang bahagi: ang mismong order ng resibo at isang tear-off na resibo para dito. Ang huli ay ibinibigay sa taong nagdeposito ng pera sa cash desk, bilang kumpirmasyon ng pagtanggap ng perang ito mula sa kanya.

Ang mga credit slip at resibo para sa kanila ay maaaring isulat sa pamamagitan ng kamay at gamit ang isang makinilya o computer. Sa mga dokumentong ito, kapag pinupunan, ang mga blots o pagwawasto ay hindi pinapayagan. Samakatuwid, kung ang isang pagkakamali ay nagawa sa panahon ng pagpapatupad ng PKO, dapat itong muling isulat.

Pagpuno ng isang resibo ng pera

Sa heading ng receiver ipahiwatig ang mga pangalan ng organisasyon at structural unit (kung mayroon man). Kung walang structural subdivision, maglalagay ng gitling.

Pinili ang "Mga Code" mula sa sertipiko ng Komite sa Istatistika ng Estado.

Ang "numero ng dokumento" ay ipinahiwatig alinsunod sa journal ng pagpaparehistro ng papasok at papalabas na mga dokumento ng cash ().

Ang mga dokumento ng pera ay binibilang sa pagkakasunud-sunod mula sa simula ng taon ng kalendaryo.

Ang "Petsa ng compilation" ay iginuhit sa Arabic numeral sa sumusunod na pagkakasunud-sunod: araw ng buwan, buwan, taon. Ang araw ng buwan at buwan ay isinulat bilang dalawang pares ng Arabic numeral na pinaghihiwalay ng isang tuldok; taon - apat na Arabic numeral:

dd.MM.YYYY.

Kung ang ordinal na numero ng araw ng buwan at (o) buwan ay mas mababa sa sampu, ang 0 ay ilalagay sa unahan. Halimbawa, ang petsang Enero 1, 2010 ay dapat na nakasulat tulad ng sumusunod:

Ang order ng resibo ay iginuhit sa araw na natanggap ang pera sa cash desk, samakatuwid, ang petsang nakasaad dito ay ang petsa kung kailan na-kredito ang pera.

Ang mga entry sa mga column na "Debit" at "Credit" ay ginawa ng accountant na magpoproseso ng pangunahing dokumento.

Ang column na "Debit" ay naglalaman ng numero ng account, sa debit kung saan ang mga pondo ay natanggap. Ang numero ng sub-account ay maaari ding ipahiwatig dito alinsunod sa working chart ng mga account ng organisasyon.

Sa column na "Credit, structural unit code" ang code ng structural unit kung saan ang mga pondo ay natanggap (kung mayroon man) ay ipinahiwatig, halimbawa, isang store department, isang partikular na outlet.

Ang column na "Credit, offsetting account, sub-account" ay nagpapahiwatig ng numero ng account at, kung kinakailangan, ang sub-account, na ang credit ay sumasalamin sa pagtanggap ng mga pondo sa cash desk ng organisasyon.

Sa column na "Credit, code of analytical accounting" ang code ng analytical accounting para sa account na ipinahiwatig sa nakaraang column ay ipinasok, kung ang paggamit ng mga naturang code ay ibinigay para sa organisasyon.

Sa column na "Halaga, kuskusin. kop." ang empleyado na pinupunan ang dokumento ay nagpapahiwatig ng halaga ng pera (sa mga numero) na natanggap sa cash desk ng organisasyon.

Sa column na "Special Purpose Code" ang code para sa layunin ng paggamit ng mga natanggap na pondo ay naitala. Ginagamit ang column na ito kung gumagamit ang organisasyon ng naaangkop na coding system.

Ang pagpuno sa mga linya ng papasok na cash order ay isinasagawa bilang mga sumusunod.
"Kinuha mula sa ________":

• kung ang pera ay tinanggap mula sa isang empleyado ng organisasyon (kung saan ang order ng resibo ng cash ay iginuhit), kung gayon ang linyang ito ay nagpapahiwatig ng apelyido, unang pangalan at patronymic ng empleyadong ito sa genitive case;
• kung ang pera ay tinanggap mula sa isang empleyado ng isang third-party na organisasyon, pagkatapos ay sa linyang ito isulat namin ang "Tinanggap mula sa" pangalan ng organisasyon "sa pamamagitan ng" Apelyido, unang pangalan, patronymic "".

Ang linyang "Dahilan" ay nagpapahiwatig ng pinagmulan ng mga resibo ng pera, i.e. sumasalamin sa nilalaman ng transaksyong pinansyal.

Sa linyang "Halaga" isulat ang halaga ng pera na napupunta sa cashier. Kasabay nito, ang mga rubles ay ipinahiwatig sa mga salita na may malaking titik at mula sa simula ng linya, at kopecks - sa mga numero. Kung pagkatapos isulat ang halaga sa mga rubles sa linya ay may isang libreng puwang, pagkatapos ay i-cross out ito.

Dito dapat mong bigyang pansin ang gayong tampok. Kung sa hanay na "Halaga" ang halagang natanggap ay ipinahiwatig ng kopecks, pagkatapos ay sa linyang ito ang halaga ay ipinahiwatig din sa kopecks. Kung ang halaga ay ipinahiwatig nang walang kopecks, kung gayon ang linya tungkol sa kopecks ay hindi rin binanggit. Halimbawa, sa column na "Halaga" ito ay ipinahiwatig: 450-00 . Samakatuwid, sa linyang "Halaga" dapat itong isulat: "Apat na raan at limampung rubles 00 kopecks."

Kung sa hanay na "Halaga" ito ay ipinahiwatig: 450=, pagkatapos ay sa linya na "Halaga" dapat itong isulat: "Apat na raan at limampung rubles".

Ang linyang "Kabilang" ay nagpapahiwatig ng halaga ng VAT, na naitala sa mga numero, o ang entry na "walang buwis (VAT)" ay ginawa.

Inililista ng linyang "Application" ang kalakip na pangunahin at iba pang mga dokumento.

Ang resibo para sa papasok na cash order ay pinupunan katulad ng mismong order.

Bago pumasok ang isang papasok na cash order sa cash desk, dapat itong nakarehistro.

Matapos punan at irehistro ang PKO, ngunit bago tumanggap ng pera dito, ang PKO at ang resibo ay nilagdaan ng punong accountant o isang taong awtorisadong gawin ito sa pamamagitan ng nakasulat na utos ng pinuno.

Ang pag-decode ng lagda ay ipinahiwatig din - ang apelyido at inisyal.

Sa pagtanggap ng PKO, obligado ang cashier na suriin:
a) ang pagkakaroon at pagiging tunay ng lagda ng punong accountant sa mga dokumento;
b) ang kawastuhan ng mga papeles;
c) ang pagkakaroon ng mga aplikasyon na nakalista sa mga dokumento.

Kung ang alinman sa mga kinakailangan sa itaas ay hindi natugunan, ang cashier ay obligadong ibalik ang mga dokumento para sa rebisyon at tamang pagproseso. Kung hindi, tinatanggap ng cashier ang pera at, pagkatapos matanggap ito, inilalagay ang kanyang pirma, apelyido at inisyal sa order at resibo.

Sa resibo, ipinapahiwatig din ng cashier ang petsa ng pagtanggap ng pera at pinatutunayan ang kanyang pirma na may selyo. Ang selyo sa resibo ay inilalagay upang ang gilid ay napupunta sa mismong order ng resibo (tingnan ang sample na pagpuno).

Ang mga dokumento na nakalakip sa PKO ay kinansela gamit ang isang selyo o ang inskripsiyon na "Natanggap" na nagpapahiwatig ng petsa (araw, buwan, taon).

Matapos dumating ang pera sa cash desk, pinupunit ng cashier ang resibo para sa PKO sa linya ng cut at ibibigay ito sa taong nagbigay ng pera, at iniiwan ang cash warrant sa cash desk.

Ang lahat ng mga resibo ng mga pondo sa cash desk ng organisasyon ay dapat na pormal sa isang naaangkop na paraan; para dito, ang isang papasok na cash order ay ginagamit ayon sa pinag-isang form ng KO-1 form. Ang dokumentong ito ay dapat ibigay sa isang kopya ng empleyado na responsable para sa mga transaksyong cash. Sa dulo ng artikulo, isang form ang nai-post para sa iyo, na maaari mong i-download nang libre.

Ang sheet ay binubuo ng dalawang bahagi:

• Ang mismong order ng resibo, na isinasaalang-alang ang halagang tinanggap sa cash desk.
• Isang tear-off na resibo, ito ay ibinibigay sa taong nagdeposito ng pera upang kumpirmahin ang kanilang pagtanggap.

Isang sample ng pagpuno sa isang cash receipt order

Posibleng magsulat ng PKO gamit ang teknolohiya ng computer at sa pamamagitan ng kamay, gayunpaman, ang mga blots at pagwawasto sa dokumentong ito kapag pinupunan ito ay hindi pinapayagan. Kung ang isang error ay ginawa sa panahon ng pagpapatupad ng order, pagkatapos ay ang "receiver" ay muling isinulat.

Nagsisimula kaming punan mula sa heading, kung saan kinakailangan upang ipahiwatig ang pangalan ng organisasyon at ang yunit ng istruktura, kung naaangkop, kung hindi, isang gitling ang inilalagay. Ang linyang "Mga Code" ay nagpapahiwatig ng may-katuturang data ayon sa sertipiko ng State Statistics Committee o simpleng mga istatistika. Susunod, inilalagay namin ang serial number ng dokumento, batay sa data ng rehistro ng mga dokumento ng cash sa form No. KO-3, kung saan ang account ng kita at mga gastos ay isinasagawa sa pagkakasunud-sunod. Pagkatapos naming ilagay ang petsa ng pagpuno sa mga Arabic numeral, kung ang petsa ay hanggang 10 numero, pagkatapos ay ilagay muna namin ang "0", halimbawa, Marso 3, 2015 ay isusulat bilang 03/03/2015.

Ang pag-numero ng mga dokumento sa cash desk ng negosyo ay nagsisimula sa pagkakasunud-sunod mula sa simula ng bagong taon ng kalendaryo. At ang petsa ng paghahanda ng dokumento ay dapat na kapareho ng petsa ng pagtanggap ng mga pondo sa cash desk.

Debit at Credit ng Column

Ang mga column na ito ay pinupunan ng cashier accountant na nagpoproseso ng pangunahing dokumento ng cash na ito. Ang column na "Debit" ay sumasalamin sa account number at sub-account ng accounting, na tumutugma sa patuloy na transaksyon sa pagtanggap, kaya kadalasan ito ang magiging cash desk ng enterprise (D 50.1).

Sa column na "Credit" ang code ng structural unit (kung mayroon man) ay ipinahiwatig sa kaukulang column kung saan ginawa ang pagtanggap ng mga pondo. Halimbawa, maaaring ipahiwatig ang code ng isang outlet o isang partikular na tindahan.

Ang susunod na hanay ay nagpapahiwatig ng kaukulang accounting account, sa kredito kung saan isinasagawa ang operasyong ito. Halimbawa, ang pagpapatakbo D 50.1 K62.1 ay nangangahulugan na ang organisasyon ay tumanggap ng pera mula sa mga mamimili para sa dati nang naipadalang mga produkto o serbisyo. Kapag nagbabalik ng mga hindi nagamit na pondo sa cash desk ng organisasyon mula sa taong may pananagutan, ang sumusunod na entry ay makikita - D50 K71 (kapag gumagamit ng mga subaccount, ipinapahiwatig ang mga ito).

Sa susunod na patlang, ang code ng analytical accounting ay ipinahiwatig, kung ito ay pinananatili, kung hindi, isang gitling ay inilalagay.

Sum

Sa linya ng "halaga", ang isang awtorisadong tao (cashier - teller) ay eksaktong nagpapahiwatig ng halaga ng pera na idineposito sa cash desk, na nakasulat sa Arabic numerals, halimbawa, 1800 rubles 00 kopecks ay magmumukhang 1800-00. Kung gumagamit ang organisasyon ng coding system, ipinapahiwatig ng mga sumusunod na column ang patutunguhang code para sa mga resibo, kung hindi, maglalagay ng gitling.