Ibalik ng responsableng tao ang halaga ng hindi nagastos na paunang bayad. Ibalik ng responsableng tao ang halaga ng hindi nagastos na paunang bayad Pag-isyu ng pera na may pananagutan sa 1s 8.3

ACCOUNTING FOR SETTLEMENTS WITH REPORTING PERSONS IN THE PROGRAM "1C: Accounting 8" (rev. 3.0)

, mag-aaral ng Faculty of Business, pangkat 34-01e

siyentipikong direktor,

Mga yugto ng pakikipag-ugnayan sa pagitan ng organisasyon at ng taong may pananagutan:

1) Paglalagay ng impormasyon tungkol sa may pananagutan na tao sa direktoryo na Mga Indibidwal

Ang programa ay walang hiwalay na direktoryo na nag-iimbak ng impormasyon tungkol sa mga taong may pananagutan. Para sa layuning ito, ginagamit ang isang gabay. Mga indibidwal. Para sa kaginhawaan ng pagtatrabaho sa direktoryo na ito, inirerekumenda na lumikha ng pangkat ng Mga Empleyado, kung saan ang lahat ng impormasyon tungkol sa mga taong may pananagutan ay ipinasok. Maglagay tayo ng impormasyon tungkol sa taong may pananagutan (Larawan 1).

upang buksan ang direktoryo Mga indibidwal, Pumili ng isang seksyon Mga sangguniang aklat sa toolbar sa kaliwa, pagkatapos ay mag-click sa Mga indibidwal seksyon Sahod at tauhan;

Upang maglagay ng impormasyon tungkol sa may pananagutan na tao, i-click ang button Lumikha sa toolbar ng window ng direktoryo. Lilitaw ang isang window sa screen para sa pagpasok ng data sa isang bagong indibidwal;

kanin. 1. Directory element Mga Indibidwal

Ang field ng buong pangalan ay nagpapahiwatig ng apelyido, unang pangalan at patronymic ng indibidwal. Ang iba pang impormasyon tungkol sa personal na data ng isang indibidwal ay ipinasok din: petsa ng kapanganakan, kasarian, lugar ng kapanganakan, data ng pasaporte, iba't ibang TIN, IFTS code, at iba pa.

2) Pag-isyu ng pera sa isang may pananagutan na tao

Kapag nag-isyu ng pera, ang taong may pananagutan ay dapat gumuhit ng isang dokumento Expenditure cash order (RKO). Halimbawa, irehistro natin ang pagpapalabas ng isang accountable na halaga sa halagang 2500.00 rubles para sa pagbili ng stationery (Larawan 2).

Upang lumikha ng isang RKO, mag-click sa pindutan extradition Pag-withdraw ng pera;

· sa larangan Uri ng operasyon pumili ng halaga mula sa listahan Pagbibigay sa isang may pananagutan na tao;

· sa larangan Sum ipasok ang halaga ng mga pondo na inisyu mula sa cash desk;

· sa larangan tatanggap pumili mula sa direktoryo Mga indibidwal ang kinakailangang empleyado ng organisasyon kung kanino ibinibigay ang pera sa ilalim ng ulat;

· sa larangan Base ipahiwatig ang layunin kung saan ang accountable na halaga ay inisyu;

i-click ang pindutan paso, na matatagpuan sa itaas ng field ng Uri ng operasyon.

Kapag nagpo-post ng isang dokumento, sa kasong ito, nabuo ang isang pag-post: Dt 71.01 Kt 50.01-pag-isyu ng mga pondo sa isang may pananagutan na tao.

kanin. 2. Window ng dokumento Pag-withdraw ng pera

Ang dokumentong ito ay nagpapahintulot sa iyo na makakuha ng naka-print na anyo ng cash register:

Upang bumuo at ipakita ang naka-print na anyo ng dokumento, i-click ang pindutan Expenditure cash order (KO-2) na may icon ng pag-print sa kanan. Ang isang window para sa naka-print na pinag-isang form na KO-2 ay lilitaw sa screen (Larawan 3).

button para sa pag-print ng dokumento selyo matatagpuan sa kaliwang bahagi ng dokumento.

kanin. 3. Window ng naka-print na form ng RKO na dokumento

Ginugugol ng empleyado ang mga pondo ng organisasyon para sa mga itinakdang layunin, pagkatapos nito ay obligado siyang isumite ang Advance Report at ilakip ang mga sumusuportang dokumento dito sa loob ng tatlong araw ng trabaho. Ang paunang ulat sa 1C ay nagsisilbing kumpirmahin ng empleyado (may pananagutan na tao) ang halaga ng ginastos na pera na ibinigay sa kanya nang maaga.

upang lumikha ng isang dokumento Paunang ulat, pumunta sa seksyon Bangko at cash desk, talata Mga ulat sa gastos. Sa form ng listahan, pindutin ang pindutan Lumikha. Magbubukas ang isang bagong form ng dokumento. Ang dokumento ay sumasalamin sa halaga ng paunang bayad na natanggap, ang layunin ng paunang bayad, ang mga entry sa accounting ay ginawa sa isinumiteng mga dokumento sa pag-uulat, ang mga pangunahing dokumento na isinumite ng taong nag-uulat ay ipinasok bilang mga aplikasyon.

Ang anyo ng dokumentong "Advance na ulat" ay may apat na tab. Una kailangan mong pumili ng isang may pananagutan na tao mula sa direktoryo Mga indibidwal o, kung ang taong may pananagutan ay hindi pa naipasok, pagkatapos ay magdagdag ng bago. Isinasaad ng tab na Mga Advances ang dokumento kung saan inilabas ang mga pananagutan na pondo. Mayroong tatlong uri ng mga dokumentong mapagpipilian, lalo na:

Pag-alis ng pera;

Pagwawasto mula sa kasalukuyang account;

Pag-isyu ng mga dokumento sa pananalapi.

unang bookmark Mga advance nagsisilbing sumasalamin sa mga natanggap na pagsulong. Dahil nagawa na natin ang RKO, kailangan nating i-click ang button Idagdag sa ilalim ng tab ng advances at piliin ang kinakailangang cash register mula sa listahan (Fig. 5).

kanin. 5. Paunang ulat ng window ng dokumento

Sa isang "Advance na Ulat" posibleng ipakita ang lahat ng mga operasyong inaasahan para sa pagpapawalang bisa ng paunang bayad na ibinigay sa may pananagutan na tao.

Sabihin nating para sa ibinigay na halagang binili ko:

Papel para sa pag-print - 6 na pakete. 200 rubles bawat isa;

Printer cartridge - 1 pc. 1300 kuskusin.

tab Mga produkto ginagamit upang magdeposito ng mga nakuhang item sa imbentaryo (Larawan 6).

kanin. 6. Paunang window ng dokumento ng ulat, tab na Mga kalakal

Pagkatapos i-post ang dokumento, makikita mo kung anong mga pag-post ang ginagawa ng advance na ulat sa "1C: Accounting 8" (rev. 3.0) (Fig. 7).

Figure 7. Window ng mga operasyon sa ulat ng Advance na dokumento

sa tab Pagbabayad sumasalamin sa impormasyon sa mga halaga ng cash na binayaran sa mga supplier para sa mga nakuhang halaga o ibinigay nang maaga laban sa kanilang paghahatid sa hinaharap;

· Ang Iba pang tab ay ibinigay para sa pagpapakita ng impormasyon tungkol sa mga gastos sa paglalakbay, pagbabayad para sa mga pangkalahatang pangangailangan sa negosyo, atbp. Kasama sa mga gastos sa paglalakbay ang mga tiket sa eroplano, mga tiket sa tren, mga gastusin sa gasolina, at mga pang-araw-araw na allowance. Sa tab, kailangan mong ipasok ang petsa ng dokumento (o gastos), ang numero at halaga ng gastos.

Kung ang isang invoice ay naka-attach sa ulat para sa mga gastos, pagkatapos ay kailangan mong ipasok ang "SF na isinumite", ipahiwatig ang numero ng invoice at petsa sa mga nauugnay na detalye ng linya, pagkatapos kapag gumagawa ng isang paunang ulat, ang system ay awtomatikong bubuo ng dokumento " Natanggap ang invoice”. Sabihin nating nagpadala kami ng isa pang empleyado sa isang business trip sa loob ng 3 araw mula Nobyembre 19 hanggang Nobyembre 21. Ang bawat diem ay tinutukoy sa halagang 700 rubles. sa isang araw. Ang mga gastos sa paglalakbay ay umabot sa 7080 rubles. (kabilang ang VAT 18%). Magiging ganito ang paunang ulat (Fig. 8):

kanin. 8. Paunang ulat ng window ng dokumento. Tab Iba

6) Pagbabalik ng hindi nagamit na pondo

Ang mga refund ng mga hindi nagamit na pondo ay ibinibigay sa dalawang kaso. Una, kung hindi ginamit ng responsableng tao ang inisyu na pondo. Sa kasong ito, kailangan mong gumuhit ng isang papasok na cash order para sa buong halaga ng mga naunang inilabas na pondo. Ang pangalawang opsyon, kung ang empleyado ay bahagyang gumamit ng inisyu na pondo, ang natitirang mga pondo ay ibabalik sa cash desk ng negosyo ayon sa Papasok na cash order na dokumento, at isang Advance na ulat ay inisyu para sa halaga ng mga pondong ginamit. Ipagpalagay natin na gumastos ka ng 2400 rubles. ng naunang inilabas na 2500 rubles. Gumuhit kami ng isang paunang ulat sa halagang 2400 rubles. (Larawan 9) at PKO sa halagang 100 rubles (Larawan 10).

kanin. 9. Window ng naka-print na anyo ng dokumentong Advance report

Para mag-isyu ng refund ng mga hindi nagamit na pondo sa cashier, piliin ang seksyon Bangko at Cashier, Dagdag pa - Mga dokumento ng pera. Mag-click sa pindutan upang lumikha ng isang PSP Pagpasok matatagpuan sa kaliwa sa itaas ng listahan ng mga dokumento ng pera. Ang isang window ng dokumento ay lilitaw sa screen. Daloy ng pera;

sa drop down list Uri ng operasyon piliin ang item Mapanagot na pagbabalik;

· sa larangan Sum ipasok ang halaga ng pera na hindi nagastos ng responsableng tao at ibinalik sa cashier;

· sa larangan May pananagutan na tao at Kinuha mula sa ang isang empleyado ng organisasyon ay ipinahiwatig na nagbabalik ng mga hindi nagastos na pondo. Ang natitirang mga patlang ng dokumento ay napunan din sa: batayan, aplikasyon, accounting account.

Ang naka-post na dokumento ay bumubuo ng sumusunod na pag-post:

Dt 50.01 Kt 71.01 - pagtanggap ng mga pondo mula sa isang responsableng tao sa cashier

kanin. 10. PKO document window kapag nagbabalik ng mga hindi nagamit na pondo

7) Pag-aayos ng karagdagang pagbabayad sa kaso ng overspending ng mga pondo.

Kung ang isang empleyado ay gumastos ng higit pa kaysa sa natanggap niya mula sa cash register, pagkatapos ay ang isang dokumento ng ulat ng Gastos ay inisyu para sa halagang ginastos, at isa pang dokumento ay nabuo para sa halagang nalampasan ng ulat ng gastos - isang gastos sa cash warrant. Sa kasong ito, piliin ang uri ng operasyon Pag-withdraw ng pera sa isang may pananagutan na tao. Ang field ng halaga ay nagpapahiwatig ng nawawalang halaga na ibibigay sa may pananagutan na tao.

Konklusyon. Ang pagkakaroon ng pag-aaral sa proseso ng accounting para sa mga pakikipag-ayos sa mga taong may pananagutan sa programang "1C: Accounting 8" (rev. 3.0), mapapansin ng isa ang parehong positibo at negatibong mga punto. Kaya, halimbawa, sinusuportahan ng programa ang mga cash settlement sa mga taong may pananagutan sa pamamagitan ng cash desk at sa pamamagitan ng bangko gamit ang mga card sa pagbabayad, na napakaginhawa. Kasama rin sa mga plus ang katotohanan na kapag nagpo-post ng dokumento ng Ulat sa Gastos, ang lahat ng mga kalakal at materyales na binili ng may pananagutan na tao ay awtomatikong kredito; ang mga utang sa mga supplier ay binabayaran sa gastos ng mga pananagutan na pondo; ang utang ay tinanggal mula sa may pananagutan na tao. Ngunit may ilang mga punto na hindi binigyang pansin ng programang "1C: Accounting 8" (rev. 3.0), at dapat isaalang-alang:

Una, ang programa ay hindi nagbibigay ng awtomatikong kontrol sa mga pakikipag-ayos sa mga taong may pananagutan, na maaaring makahadlang sa pagpapalabas ng susunod na paunang bayad, habang ang taong may pananagutan ay hindi binayaran ang dating paunang bayad. Samakatuwid, bago gumawa ng desisyon sa pagpapalabas ng isang advance, dapat mong suriin kung ang may pananagutan na tao ay may utang. Pangalawa, kapag nagpo-post ng dokumento ng Advance Report, ang pagsunod sa mga pamantayan sa gastos sa paglalakbay ay hindi awtomatikong sinusubaybayan.

Sa pangkalahatan, masasabi nating may kumpiyansa na ang programang "1C: Accounting 8" (rev. 3.0) ay nag-aalok ng mga maginhawang solusyon para sa pagpapanatili ng dokumentasyon at pag-uulat sa mga taong may pananagutan.

Bibliograpiya

1., Minitaeva na proseso ng accounting sa mga kumplikadong sistema ng impormasyon // Slavic forum. 2015. Bilang 4 (10). pp. 27-33.

2. Minitaeva - mga teknolohiya ng komunikasyon bilang isang tool para sa regulasyon sa kapaligiran ng mga nakakapinsalang sangkap sa kapaligiran // Slavic forum. 2015. No. 2 (8). pp. 194-200.

3. Ang diskarte ng Minitaev sa paglutas ng problema sa paglikha ng interface ng tao-machine gamit ang dalawahang prinsipyo // Mga produkto at sistema ng software. 2013. Blg. 4. P. 19.

4., lumalapit si Stepanova sa pag-automate ng mga proseso ng pagbabadyet ng isang komersyal na organisasyon// Pagpapaupa. 2015. No. 8. pp. 32-37.

5. Minitaeva ng modernong sistema ng kontrol sa pananalapi ng estado sa estado ng Russia // Bulletin ng Russian Economic University. . 2015. Bilang 6 (84). pp. 88-93.

6. Stepanova ng accounting at analytical na mga pamamaraan at ang kanilang pagmuni-muni sa corporate information systems // International Journal of Applied and Fundamental Research. 2016. Hindi. 2-1. S. 138.

7. Stepanova enterprise management systems // International Journal of Applied and Fundamental Research. 2016. Bilang 1-3. S. 457.

8. Minitaeva ng mga pamamaraan ng matematika para sa pagsubaybay sa epekto ng mga pollutant sa kapaligiran // Mga tagumpay ng modernong natural na agham. 2016. Blg. 2. S. 48-52.

9. , Nedelkin accounting at analytical system sa isang manufacturing enterprise sa totoong sektor ng ekonomiya // International Journal of Applied and Fundamental Research. 2016. Bilang 1-3. pp. 457-458.

10. , Mezhakov na pagmomodelo sa halimbawa ng isang predictive na modelo ng pagiging maaasahan gamit ang mga artipisyal na neural network // Uchenye zapiski Rossiyskogo gosudarstvennogo sotsial'nogo universiteta. 2014. Bilang 2 (124). pp. 25-29.

11. Ang diskarte ng Minitaev sa paglutas ng problema sa paglikha ng interface ng tao-machine gamit ang dalawahang prinsipyo // Mga produkto at sistema ng software. 2013. Blg. 4. P. 19.

Ang mga accountant ay madalas na nahaharap sa pangangailangan na lumikha ng mga paunang ulat kapag nagbabayad ng cash sa mga empleyado. Ang dokumentong ito ay kinakailangan upang kumpirmahin ang halagang ginastos o mga dokumento sa pananalapi na ibinigay sa empleyado nang mas maaga.

Kumuha tayo ng isang simpleng halimbawa. Empleyado at nagbigay ng tiyak na halaga para makabili ng ticket. Sa kanyang pagbabalik, ipinakita niya ang tiket na ito sa accountant upang kumpirmahin kung gaano karaming pera ang aktwal niyang ginastos. Pagkatapos ang accountant sa batayan nito ay gumagawa ng isang paunang ulat.

Marami pang mga halimbawa ang maaaring mabanggit. Ito ay ang pagbili ng mga materyales, kalakal (stationery, imbentaryo ng sambahayan, atbp.), pagbabayad para sa, pang-araw-araw na allowance, selyo at marami pang iba.

Sa artikulong ito, titingnan natin ang sunud-sunod na mga tagubilin para sa paggawa ng paunang ulat sa 1C 8.3 at magbibigay ng sample ng pagpuno nito.

Pag-iisyu ng mga pondo

Una sa lahat, ang empleyado ay binibigyan ng pera o mga dokumento sa pananalapi. Maaari mong ilabas ang operasyong ito sa 1C 8.3 sa pamamagitan ng mga dokumento ng pera at mga dokumento sa pananalapi, ayon sa pagkakabanggit. Matatagpuan ang mga ito sa seksyong "Bank at cash desk".

Bilang karagdagan sa mga pamamaraan sa itaas, maaari mong gamitin ang debit mula sa kasalukuyang account, ngunit sa aming halimbawa ang pagpipiliang ito ay hindi isasaalang-alang, dahil ang ganitong uri ng operasyon ay mas karaniwan sa cash kaysa sa bank transfer.

Nasa ibaba ang isang halimbawa ng cash disbursement sa isang responsableng tao. Bumubuo ito ng mga pag-post sa mga account Dt 71.01 - Kt 50.1. Ang accounting account ay pinapalitan, ngunit maaari itong baguhin kapag pinupunan ang dokumento.

Ginagamit din ang dokumentong ito sa mga kaso kung saan nagkaroon ng overrun sa mga pondong inisyu. Sa madaling salita, ang empleyado ay binigyan ng 1,000 rubles, at gumastos siya ng 1,500 rubles na may pahintulot ng ulo. Ang pagkakaiba ng 500 rubles ay dapat ibigay sa cash.

Paggawa ng paunang ulat sa 1C

Ang disenyo ng dokumentong ito ay halos pareho sa parehong bersyon 3.0 (8.3) at 2.0 (8.2), kaya ang artikulong ito ay angkop para sa lahat.

Upang makagawa ng bagong advance na ulat, kailangan mong pumunta sa menu na "Bank at cash desk" at piliin ang item na "Mga advance na ulat." Sa form ng listahan na bubukas, mag-click sa pindutang "Lumikha".

Una kailangan mong piliin ang empleyado kung kanino ibinigay ang dokumento at ang departamento.

Inililista ng unang tab ang mga dokumento kung saan natanggap ng empleyado ang perang ito. Awtomatikong itatakda ang currency at halaga.

Tingnan natin ang mga nilalaman ng natitirang mga tab:

• Ang tab na "Mga Produkto" ay naglalaman ng isang listahan ng mga produkto at materyales na binili ng may pananagutan na tao. Kapag tinukoy ang mga account sa accounting para sa mga kalakal na ito, bubuo ang mga pag-post sa resibo.
• Ang ikatlong tab ay naglalaman ng data sa maibabalik na packaging na natanggap ng empleyado mula sa supplier.
• Ang tab na "Pagbabayad" ay naglalaman ng data sa mga halagang binayaran ng mga supplier para sa mga dati nang binili na kalakal, prepayment.
• Ang iba pang mga gastos ay nakalista sa tab na "Iba". Sa aming kaso, mag-uulat kami sa tab na ito.

Dapat mong i-post ang dokumento bago i-print. Ang naka-print na form ng dokumentong ito ay nasa menu na "Print" - "Advance report (AO-1)".

Tulad ng nakikita natin sa naka-print na form at sa ibaba ng form ng dokumento, ang empleyadong ito ay may labis na paggastos.

Nangangahulugan ito na gumastos siya ng mas maraming pera kaysa sa orihinal na ibinigay sa kanya. Sa aming halimbawa, ang pagkakaiba ng 100 rubles ay makikita sa account 71.01. Gaya ng naunang ipinahiwatig, ang pagkakaiba sa mga halaga ay dapat ibalik sa empleyado gamit ang dokumentong dokumento ng cash disbursement.

Tingnan din ang mga tagubilin sa video para sa pagpuno ng isang maagang ulat sa 1C:

Pag-aaral na gumuhit ng mga ulat ng gastos gamit ang mga halimbawa (1C: Accounting 8.3, edisyon 3.0)

Ayon sa aking obserbasyon, para sa mga baguhang accountant, ang paghahanda ng mga paunang ulat ay isang malaking kahirapan sa una.

Ngayon ay isasaalang-alang natin ang mga pangunahing kaalaman ng kasong ito, pati na rin ang pinakasikat na mga kaso mula sa buhay. Itatakda ang lahat ng eksperimento sa 1C: Accounting 8.3 (edisyon 3.0).

Kaya, magsimula tayo

Hindi para sa akin na sabihin sa iyo na 71 account ang may pananagutan para sa mga pakikipag-ayos sa mga taong may pananagutan sa departamento ng accounting:

extradition mga ari-arian ay makikita sa empleyado sa debit ng account na ito, at write-off - sa utang.

Well, halimbawa, nagbigay sila ng 5000 para sa isang ulat mula sa cash register:

Bakit ko sinabi mga ari-arian? Ito ay dahil maaari nating bigyan ang isang empleyado ng:

• Cash (mula sa cash desk sa pamamagitan ng cash register)
• Mga non-cash na pondo (sa pamamagitan ng paglipat mula sa kasalukuyang account ng organisasyon patungo sa card account ng empleyado)
• Mga dokumento ng pera (halimbawa, mga tiket sa eroplano para sa isang business trip)

Tingnan natin ang bawat isa sa mga halimbawa sa itaas.

Pag-withdraw ng cash mula sa cash register

Upang mag-isyu ng advance mula sa cash desk, gumuhit kami ng isang account cash warrant (sa nangungunang tatlong, ito ang dokumentong "Cash withdrawal"):

Sa uri ng pagpapatakbo, tukuyin ang "Pag-isyu sa isang may pananagutan na tao":

Ang mga kable ay naging ganito:

Pag-isyu ng mga non-cash na pondo

Sa kasong ito, ang paglilipat ng mga pondo ay isinasagawa sa card account ng empleyado (isang account kung saan naka-link ang isang bank card, kung saan maaaring bawiin ng empleyado ang perang ito).

Sa nangungunang tatlong, ang operasyong ito ay nakadokumento sa karaniwang dokumentong "Debit mula sa kasalukuyang account":

Gayundin, huwag kalimutang ipahiwatig sa anyo ng operasyon na "Ilipat sa isang may pananagutan na tao":

Ang mga kable ay naging ganito:

Pag-isyu ng mga dokumento sa pananalapi

Ang isang monetary document ay maaaring, halimbawa, isang plane ticket na binili ng isang organisasyon para sa isang empleyado na naglalakbay sa isang business trip.

Pagkatapos ng pagbili, ang tiket na ito ay na-debit sa account 50.03:

Kapag nag-isyu ng tiket na ito sa isang empleyado para sa isang ulat (bago ang isang paglalakbay sa negosyo), ang departamento ng accounting ay gumuhit ng dokumentong "Pag-isyu ng mga dokumento sa pananalapi":

At sa tab na "Mga dokumento ng pera" ay nagpapahiwatig ng parehong tiket:

Ang pag-post ay naging ganito (ang tiket ay isinulat mula sa account 50.03):

Babanggitin ko nang hiwalay:

• Kami ay may karapatan na mag-isyu ng isang ulat lamang sa mga empleyado ng organisasyon - mga tao kung kanino kami nagtapos ng isang trabaho o kontrata ng batas sibil.
• Ang listahan ng mga naturang tao ay inaprubahan ng isang hiwalay na utos ng pinuno.
• Ang parehong order ay tumutukoy sa maximum na panahon pagkatapos kung saan ang empleyado ay dapat mag-ulat sa departamento ng accounting; kung ang empleyado ay umalis sa isang paglalakbay sa negosyo, ang panahong ito ay awtomatikong pinalawig hanggang sa kanyang pagbabalik.

Mga ulat ng empleyado

Ngunit pagkatapos ng lahat, ang mga asset ay ibinibigay sa isang empleyado para sa isang dahilan, ngunit para sa pagganap ng isang tiyak na opisyal na pagtatalaga. Samakatuwid, darating ang panahon kung kailan dapat mag-ulat ang empleyado sa departamento ng accounting sa anyo ng AO-1.

Ito ay tulad ng isang naka-print na form na nagpapahiwatig ng:

• lahat ng ibinigay namin sa empleyado sa ilalim ng ulat
• lahat ng bagay na ginugol niya sa perang ito (o hindi ginastos, o marahil ay may labis na paggastos)
• ang mga sumusuportang dokumento ay nakalakip sa form na ito (mga tseke, invoice, kilos, tiket ...)

Narito ang isang halimbawa ng isang AO-1 form:

Ang ulat na ito (AO-1) ay pinagsama-sama ng empleyado kasama ang departamento ng accounting at inaprubahan ng pinuno. Sa pinakailalim, ang bilang ng mga dokumento at mga sheet kung saan sila ay nakakabit sa ulat ay ipinahiwatig (ang mga tseke ay karaniwang nakadikit sa buong mga bundle sa A4 sheet).

Kaya, upang mai-print ang naturang ulat (AO-1), isulat ang utang ng empleyado sa 71 na mga account, at tanggapin din ang mga gastos sa nangungunang tatlo, mayroong isang dokumento na "Advance na ulat":

Tingnan natin ang kanyang mga bookmark:

Mga halimbawa ng mga paunang ulat mula sa buhay

Punan ang tab na "Mga Advance":

Dapat kong sabihin na ang bookmark na ito ay hindi ipinapakita sa anumang paraan sa mga pag-post ng dokumento, ngunit para lamang sa AO-1 na naka-print na form.

Pinupuno namin ang tab na "Mga Produkto" (bumili kami ng isang grupo ng lahat at inilagay ito sa nangungunang sampung):

Narito ang mga wiring ng bookmark na ito:

Pinupunan namin ang tab na "Pagbabayad" (pinapatay namin ang utang sa mga supplier, o nagbabayad kami ng advance):

Narito ang mga kable:

Mga halimbawa ng pagpuno sa tab na "Iba pa".

Pagbabayad para sa mga serbisyo ng komunikasyon:

Pagbabayad para sa mga patalastas sa pahayagan:

Pagbawi ng pang-araw-araw na allowance at utang para sa mga tiket sa paglalakbay:

Pagbabayad para sa ilang serbisyo (kaagad na sinisingil sa 26):

Sa pamamagitan ng paraan, sa mga tab na "Mga Kalakal" at "Iba pa" mayroong isang checkbox na "SF", kung susuriin mo ito, pagkatapos ay ipasok ang invoice na natanggap sa linyang ito.

Ang isa sa pinakamahirap na seksyon sa accounting ng mga pampublikong institusyon ay ang pakikipag-ayos sa mga taong may pananagutan. Sa artikulong ito, gusto kong isaalang-alang ang pinakakaraniwang pagkakamali ng mga accountant kapag nag-iingat ng mga talaan sa seksyong ito sa programang 1C: Accounting ng isang institusyon ng estado 8 edisyon 1.0.

Kaya, ang unang pagkakamali ay ang pagpili ng ikaapat na subconto para sa account 208 "Mga uri ng pakikipag-ayos sa mga taong may pananagutan".

Ginagamit ang subconto na ito para sa mga sitwasyon kung kailan ang mga settlement ay ginawa sa mga dokumento ng pera (food stamps, atbp.). Sa karamihan ng mga kaso, ang mga kalkulasyon ay isinasagawa sa karaniwang paraan - sa pera. Ngunit ang mga gumagamit ng 1C ay pinupunan ang subconto na ito, dahil ginagawang posible ng programa na gawin ito, at ang mga masigasig na accountant ay ginagamit upang punan ang lahat ng mga patlang upang ang dokumento ay tumakbo nang walang mga pagkakamali.

Kaya, kung ang mga pag-aayos sa mga dokumento sa pananalapi ay hindi ginagamit, kung gayon ang ikaapat na subconto para sa account 208 ay hindi kailangang punan!

Ang pangalawang karaniwang pagkakamali ay ang maling pagkakasunud-sunod ng petsa at oras sa mga dokumentong dapat bayaran ng mga account.

Sa larawan sa itaas, tatlong bloke na may mga detalyeng ito ang naka-highlight. Sa isang dokumento, hindi lamang ang petsa ang mahalaga, kundi pati na rin ang oras - oras, minuto, segundo.

Ang una ay ang oras ng dokumento sa programa. Dapat ito ang pinakamaaga. Pagkatapos ay darating ang oras ng mga dokumento para sa pag-isyu ng pera at mga dokumento para sa pag-post ng mga kalakal o serbisyo. Ito ay dapat na mas huli ng kaunti kaysa sa oras ng dokumento. At ang pangatlo ay ang petsa at oras ng dokumentong “Expense Report” na iyong na-print bilang pangunahing dokumento - ito dapat ang pinakabago, ang pagkakaiba ng hindi bababa sa isang segundo ay itinuturing na katanggap-tanggap.

At isa pang karaniwang pagkakamali ay ang magpahiwatig ng iba't ibang subconto 208 na mga account sa mga dokumento para sa isang ulat ng gastos.

Ayon sa teksto ng error, malinaw na ang maling paunang pagbabayad sa responsableng tao ay napili sa dokumentong "Pagbili ng mga materyales", kaya hindi ito nakalakip sa kinakailangang dokumento.

Maingat na lapitan ang pagpili ng subconto, at lahat ng mga detalye ay ipapakita nang tama sa dokumento.

Kaya, huwag punan ang ikaapat na subconto kung ang mga kalkulasyon ay ginawa sa pera. Subaybayan ang oras at kontrolin kung aling mga dokumento ang pipiliin bilang ikatlong subcont.

Kung matutugunan ang mga kundisyong ito, walang magiging problema sa mga pakikipag-ayos sa mga taong may pananagutan.

- isang medyo karaniwang sitwasyon na halos lahat ng mga employer ay pana-panahong nakakaharap. Anong mga opsyon para sa pagbabalik ng mga accountable na halaga ang katanggap-tanggap at paano ipapakita ang return sa accounting?

Mga tampok ng pagbabalik ng pera sa cashier ng isang may pananagutan na tao

Ang mga organisasyon (IP) ay maaaring mag-isyu ng mga pondo sa ilalim ng ulat sa dalawang paraan:

• sa pamamagitan ng paglipat sa account ng isang empleyado o isang corporate card (liham ng Ministry of Finance ng Russian Federation na may petsang 05.10.2012 No. 14-03-03 / 728);
• pagpapalabas ng cash (pagtuturo ng Bank of Russia "Sa pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa cash ..." na may petsang Marso 11, 2014 No. 3210-U).

Kung hindi nagamit ng empleyado ang lahat ng pananagutan na pera na ibinigay sa kanya, dapat niyang ibalik ang mga ito sa loob ng mga takdang panahon na itinakda para dito ng employer (clause 6.3 ng Directive No. 3210-U).

Ang halaga ng na-refund na halaga ay tinutukoy batay sa mga resulta ng pag-verify at pag-apruba ng paunang ulat sa mga halagang ginastos. Ang nasabing ulat ay dapat na iguhit nang hindi lalampas sa 3 araw ng trabaho mula sa petsa ng pag-expire ng panahon kung saan inilabas ang pera (clause 6.3 ng Directive No. 3210-U). Ang panahon ng pagpapalabas ay naayos sa aplikasyon na iginuhit ng empleyado para sa pagpapalabas ng isang advance, o sa administratibong dokumento ng employer sa pagpapalabas ng pera sa ilalim ng ulat. Mula 08/19/2017 (tagubilin ng Bank of Russia na may petsang 06/19/2017 No. 4416-U), ang pagpapatupad ng isang aplikasyon ng isang empleyado ay hindi na isang paunang kinakailangan para sa pagbabayad ng mga accountable na halaga. Ito ay maaaring isagawa sa batayan ng administratibong dokumento ng pinuno ng ligal na nilalang (o indibidwal na negosyante).

MAHALAGA! Ang Instruction No. 3210-U ay nagpapalawak lamang ng mga tuntunin nito sa mga patakaran para sa pag-isyu at pagbabalik ng mga pondo sa cash. Para sa mga non-cash settlement sa mga accountable na halaga, ang mga probisyon nito ay hindi nalalapat, at ang employer na gumagamit ng paraang ito ay dapat aprubahan ang pamamaraan para sa mga settlement sa mga accountant sa pamamagitan ng isang panloob na dokumento.

Posible bang ibalik ang accountable na pondo sa kasalukuyang account

Ang kasalukuyang batas ay hindi nagbabawal sa mga empleyado na ibalik ang mga halagang may pananagutan sa account ng settlement ng employer. Gayunpaman, upang maiwasan ang mga hindi pagkakaunawaan sa mga awtoridad sa buwis, kinakailangang ayusin sa panloob na dokumento ng regulasyon ang posibilidad ng mga taong may pananagutan na ibalik ang mga hindi nagastos na pondo sa account ng settlement ng kumpanya o upang ayusin ang naturang opsyon sa pagbabalik sa aplikasyon (pagtuturo) para sa ang pagpapalabas ng mga paunang halaga.

Upang matukoy ang paglilipat, dapat tukuyin ng empleyadong gumagawa ng paglilipat sa layunin ng pagbabayad na ibinabalik niya ang mga halagang may pananagutan.

Gayunpaman, ang pinakamahusay na paraan upang ibalik ang mga pananagutan na pondo, hindi kasama ang anumang hindi pagkakasundo sa mga controllers, ay sa cash desk ng enterprise.

Paano ipinapakita sa accounting ang halaga ng pagbabalik ng mga pondo na kinuha sa ilalim ng ulat

Ang kumpanya, na nakatanggap ng mga accountable na halaga mula sa empleyado, ay sumasalamin sa mga entry sa accounting:

• Dt 50 Kt 71 - cash return sa cash desk;
• Dt 51 Kt 71 - pagbabalik ng mga accountable na halaga sa ruble bank account ng enterprise;
• Dt 52 Kt 71 - pagbabalik ng ulat sa account ng dayuhang pera ng kumpanya;
• Dt 94 Kt 71 - salamin ng utang ng accountant kung hindi niya ibinalik ang mga halagang inisyu.

Paano magbabalik ng pera mula sa isang subreport kung ang isang empleyado ay hindi na nagtatrabaho para sa iyo

Sa isang sitwasyon kung saan hindi ibinalik ng empleyado ang pananagutan ng pera at huminto, maaari mong gawin ang sumusunod:

• Kung ang empleyado ay hindi pa nababayaran ng suweldo, kung gayon ang utang ay maaaring pigilan mula sa kanyang suweldo, napapailalim sa desisyon ng manager at pahintulot ng empleyado. Kasabay nito, ang pagbawas ay hindi dapat lumampas sa 20% ng suweldo (Artikulo 138 ng Labor Code ng Russian Federation).
• Kung ang lahat ng mga pakikipag-ayos sa empleyado ay winakasan o hindi siya sumasang-ayon sa halaga ng mga halagang pinigil, ang utang ay makokolekta lamang sa korte.

Tungkol sa kung posible bang maantala ang pagbabayad ng mga pondo dahil sa empleyado sa pagpapaalis, kung hindi niya ibinalik ang mga accountable na halaga, basahin ang materyal .

Mga resulta

Ang pagbabalik ng mga halagang may pananagutan ay maaaring isagawa kapwa sa cash at sa non-cash form. Upang mabawasan ang mga panganib ng mga hindi pagkakaunawaan sa mga awtoridad sa buwis, ang posibilidad ng pag-refund ng mga pondo sa isang non-cash form ay dapat na maayos sa isang panloob na regulasyong batas.