Kreditmekanism och dess huvudelement. Kreditsystemets funktionsmekanism. Krediternas roll i den moderna ekonomin

Kreditmarknaden är cirkulationssfären för lånefonder. Modellen för vilken kredittransaktion som helst kan representeras som en kedja som består av minst tre agenter (en innehavare av sparande, ett eller flera finansinstitut och en mottagare), en kedja längs vilken kreditresurserna rör sig.

Kreditmarknadsmekanismen är en integrerad del av varje enskild banks kreditmekanism, inklusive principerna för utlåning, kreditplanering och kredithantering. Med hjälp av en kreditmekanism genomför banken en kreditpolicy.

Införandet av huvudpunkterna i bestämmelsen som definierar kreditmekanismen kommer att göra det möjligt för bankens ledning att identifiera styrkorna och svagheterna i dess verksamhet och positioner i förhållande till konkurrenter - för att fastställa en gemensam uppförandelinje och säkerställa en enhetlig inställning till kunderna.

Världsbankspraxis, baserad på många års erfarenhet av en föränderlig miljö och konkurrenskraftig rivalitet mellan kreditinstitut, har utvecklat en sorts "uppförandekod" för banker, med andra ord, en uppsättning regler som syftar till att föra en balanserad kreditpolitik och vilket gör det möjligt att avsevärt minimera risken med utlåningsverksamhet. Och även om organisationen av kreditrelationerna mellan en bank och kunder beror på bankens storlek, storleken på låneportföljen, typen av lån, kvalifikationerna hos bankanställda som ansvarar för att ge ut lån, ändå är processen för utlåning till någon Bank, om möjligt, måste delas upp i flera steg, som var och en bidrar till lånets kvalitetsegenskaper och bestämmer graden av dess tillförlitlighet och lönsamhet för banken.

1. Bildande av en portfölj av låneansökningar. En kund som ansöker om ett lån hos en bank måste lämna in en ansökan som innehåller den första informationen om det erforderliga lånet, den föreslagna säkerheten. Baserat på den mottagna informationen gör banken ett preliminärt urval av de mest attraktiva erbjudandena och skapar på basis av dessa en informationsportfölj med låneansökningar för vidare arbete.

2. Behandling av ansökan och förhandling med den blivande låntagaren.

Ansökan går till lånehandläggaren, som efter att ha övervägt den för ett preliminärt samtal med den framtida låntagaren - direkt med företagets chef eller dennes representant. Det här samtalet är av stor betydelse för att lösa frågan om ett framtida lån: det gör det möjligt för låneansvarig att inte bara ta reda på många viktiga detaljer i låneansökan, utan också att göra ett psykologiskt porträtt av låntagaren, för att ta reda på den professionella företagets lednings beredskap, realismen i dess bedömningar av situationen och utsikterna för företagets utveckling.

När banken tar emot en ansökan om ett lån, måste banken studera inte bara olika aspekter av lånetransaktionen, utan också bedöma de personliga egenskaperna hos låntagaren - företagets chef.

Vid bedömning av kundens personlighet fokuserar banken på följande punkter: anständighet och ärlighet; professionella förmågor; ålder och hälsotillstånd; närvaron av en efterträdare (vid sjukdom och dödsfall); materiell säkerhet. Banken bör inte ge ett lån till ett företag vars ledning inte är pålitlig, d.v.s. om det finns indikationer på att låntagaren inte noggrant kommer att följa villkoren i låneavtalet.

3. Bedömning av låntagarens kreditvärdighet och risken med att ge ut ett lån. Efter samtalet ska lånehandläggaren ta ställning till om han ska arbeta vidare med låneansökan eller avslå. Om kundens förslag i vissa viktiga aspekter skiljer sig från principerna och riktlinjerna för bankens policy på kreditverksamhetsområdet, bör ansökan resolut avslås. I detta fall är det nödvändigt att förklara för sökanden skälen till att lånet inte kan beviljas. Om, på grundval av resultaten av den preliminära intervjun, låneansvarig bestämmer sig för att fortsätta arbeta med kunden, måste han göra en djupgående och grundlig undersökning av företagets ekonomiska situation - låntagaren.

4. Att fatta beslut om lämpligheten av att utfärda ett lån och formen för dess tillhandahållande - strukturering av lånet. Vid en positiv slutsats om en potentiell låntagares kreditvärdighet beslutar en affärsbank om möjligheten att ge ut ett lån och, med fokus på kreditvärdighetsklassen, utvecklar villkoren för ett låneavtal.

Lånets form bestäms beroende på kategorin för låntagaren och särdragen i det evenemang som finansieras. Till exempel, vid finansiering av något långsiktigt evenemang och med en särskilt förtroendefull inställning till låntagaren, kan banken öppna en kreditgräns för honom.

5. Ingående av låneavtal och registrering av låntagarens kreditfil. Efter att ha fattat ett positivt beslut om att ge ut ett lån och strukturera lånet, förhandlar banken med kunden och tar fram en kompromissversion av avtalet som passar båda parter. Samtidigt måste banken ta hänsyn till graden av finansiell begränsning hos låntagaren, tillgången till alternativa kreditkällor från konkurrerande kreditinstitut. Om kundens handlingsutrymme är begränsat kan banken komma att kräva skärpta villkor vad gäller återbetalningsvillkor, säkerheter, lånekostnader m.m.

Ett låneavtal är ett detaljerat dokument som undertecknas av deltagarna i en lånetransaktion och som innehåller en detaljerad beskrivning av alla villkor för att bevilja ett lån. Samtidigt måste banken ha ett skriftligt beslut från bankens styrelse som intygar tjänstemännens befogenhet att underteckna avtalet. Lånefilen måste innehålla:

1. Ansökan om lån av fastställd form.

2. Bolagsordning, stiftelseurkund, beslut om registrering av företag, prov signaturkort, skattekontroll registreringskort.

3. Det sista årliga (kvartalsvisa) saldot med bilagorna 2 och 5 samt saldot för den sista dagen i den arbetade månaden med ett märke.

4. Ekonomisk vinst- och förlustplan för det kommande kvartalet (en kopia av planen lämnas till skatteverket).

5. Förstudie av den finansiella transaktion för vilken ett lån begärs, den förväntade vinsten från dess genomförande med en detaljerad beräkning av kostnaden (utgifterna) för transaktionen, kopplar vinsten från transaktionen till resultatet av hela företaget.

6. Kopior av avtal, kontrakt, avsiktsprotokoll, betalningsdokument som bekräftar verkligheten av transaktionen, projektet.

7. Utkast till avtal om pantsättning med en förteckning över egendom som erbjuds som pant, eller andra handlingar som säkerställer återbetalning av lånet (garanti etc.).

8. Samordning med KUGI, om företaget har en del av statens ägande.

9. Vid erhållande av lån för nybyggnation:

a) ett intyg om den person som äger äganderätten till tomten för byggande, arten och varaktigheten av denna rätt;

b) tillstånd från lokala myndigheter för konstruktion, återuppbyggnad;

c) uppgifter om tillgängligheten av godkänd projektdokumentation och slutsatsen av en icke-avdelningsexpertis, inklusive miljö.

10. Revisionsrapport för de senaste 2-3 årens arbete för företag med utländska investeringar och aktiebolag, för resten - vid stora lån.

11. Låneavtal med obligatoriskt advokatvisum.

12. En detaljerad slutsats om lämpligheten av att utfärda ett lån av en sakkunnig anställd (chef för låneavdelningen).

13. Kundens frågeformulär.

14. Brådskande skyldighet på dagen för återbetalning av lånet, ett kort med provsignaturer, utfört och bestyrkt på föreskrivet sätt, tillstånd att öppna ett lånekonto.

Enligt låneavtalet är kunden skyldig att återbetala det mottagna lånet i tid, betala bankens ränta för att använda lånet, inte undvika bankkontroll och inte heller försämra hans ekonomiska och finansiella ställning, överensstämma med det avsedda syftet med det mottagna lånet. , tillhandahålla och garantera tillgången till säkerheter enligt låneavtalet under hela låneperioden, dvs. tills den dag då lånet faktiskt betalas tillbaka. För brott mot tidsfristen för att återbetala det mottagna lånet är kunden skyldig att betala ökad ränta till banken, vilket också bör noteras i avtalet.

Efter att ha slutfört alla förfaranden för upprättande och undertecknande av ett låneavtal i redovisningsavdelningen, för att utföra alla beräkningar för att utfärda och återbetala ett lån, uppbära och samla in räntor, överför bankens låneavdelning en brådskande skyldighet på lånets återbetalningsdatum , undertecknad av chefen, chefsrevisor och bestyrkt av låntagarens sigill, samt en order om öppnande av ett lånekonto med hänvisning till låneavtalets nummer och datum, med angivande av lånetyp, dess kod. Baserat på dessa dokument öppnar företag speciella och enkla lånekonton. Från särskilda lånekonton tillhandahålls lån till handels- och leverans- och marknadsföringsorganisationer (för betalning av löner, för betalningar till budgeten etc.). Lånet återbetalas genom överföring av medel från försäljning av produkter till krediten på det särskilda lånekontot, samt genom systematisk eller episodisk avskrivning av medel från låntagarens löpande konto. Från enkla lånekonton utfärdas lån till andra låntagare för att betala för köpta inventarier och tjänster, för tillfälliga behov.

6. Kontroll över uppfyllandet av villkoren i kontraktet och återbetalning av lånet (kreditmarknadsföring). Detta är också ett mycket viktigt steg i utlåningsprocessen, eftersom dess slutmål är att säkerställa att lånebeloppet och räntan återbetalas i tid. I detta skede kontrollerar banken att räntan för användningen av lånet är korrekt, genomför schemalagda och oplanerade inspektioner på plats med utarbetande av en inspektionsrapport. I samband med sådana inspektioner övervakas låneutgifternas överensstämmelse med dess avsedda syfte, enligt låneavtalet. Dessutom kontrollerar banken fakturor, avtal om försäljning av inventarier, granskar utdrag från låntagarens bank och balansräkningen per sista redovisningsdagen. Om en bank upptäcker ett dåligt lån som är fyllt med fallissemang måste den agera omedelbart. Den bästa utvägen är att diskutera ärenden med låntagaren och utveckla ett program för att övervinna krissituationen. Detta alternativ är mer att föredra än att försätta låntagaren i konkurs. En rättstvist mot låntagaren kan ha en negativ effekt om denne bevisar att bankens agerande orsakade honom skada och förde honom i konkurs.

Om kunden kan övertygas om att situationen kan rättas till kan banken erbjuda sig att sälja tillgångar, minska personalen, minska omkostnader, ändra marknadsföringsstrategin, ändra företagets ledning etc. Banker kan också (även om sällan än så länge) använda mer progressiva metoder för kontroll över låntagarens tillstånd i form av gemensamma aktiviteter med honom eller till och med aktieandelar i ett aktiebolag.

7. Återbetalning av lånet med ränta och avslutande av kreditärendet. Detta är det sista steget i kreditförhållandet mellan banken och låntagaren. Som regel 2-4 veckor innan lånet förfaller, kontaktar lånehandläggaren låntagaren och klargör möjligheterna till återbetalning av lånet. Om kunden ber om en förlängning är han skyldig att skicka ett officiellt brev till banken inom fem dagar, som beskriver skälen till att inte betala tillbaka lånet i tid. Vid positivt beslut om förlängning av lånet upprättas ett tilläggsavtal till låneavtalet. Detta dokument anger de nya lånevillkoren och räntan (om den ändras). När lånet ska återbetalas kontrollerar lånehandläggaren att det har återbetalats och att den angivna räntan är korrekt enligt redovisningshandlingarna. Vid behov sker likvidationen av skulden genom utfärdande av ett inkassoföreläggande om obestridlig avskrivning av medel med förfallen ränta.

Vid förfallen skuld gäller följande förfarande:

Om lånet överförs till kontot för förfallna lån, upprättar låneförvaltaren en promemoria som anger skälen och utsikterna för återbetalning av skulden;

Inom en vecka skickas gäldenären ett krav om återlämnande av lånet, som överförs till ledningen för detta företag eller skickas med rekommenderat brev till företagets juridiska adress. Efter en 2-månadersperiod, om lånet inte återbetalas, hänskjuts ärendet enligt gällande lagstiftning till skiljedom eller till domstol.

Efter full återbetalning av lånet och motsvarande ränta stängs kreditverksamheten. På ett separat blad anges datumen för utfärdande och återbetalning av lånet, beräkningar för beräkning av ränta och datum för deras överföring (arket arkiveras i filen). Vidare på detta blad antecknas "lånet återlämnades i sin helhet med ränta, kreditärende nr __ är avslutat (slutdatum)". Märket intygas genom underskrifter av låneansvarig och bankens chefsrevisor, och chefen för planerings- och ekonomiavdelningen i banken gör en markering på överföringen av låneakten till arkivet, där den förvaras för tre år från dagen för dess stängning.

Det är nödvändigt att skilja mellan kreditmekanism på makro- och mikronivå. På makronivå, på grund av denna mekanism, finansieras budgetunderskottet, staten lånar ut till andra stater, juridiska personer. Staten kan agera som borgenär, borgensman och låntagare.
Kreditmekanismen bygger på principerna om brådska, återbetalning, betalning.
Historiskt sett, i förhållande till offentlig kredit, fungerade staten i första hand som låntagare. Detta beror på behovet:

• finansiering av budgetunderskottet;
• täcka tillfälliga inkomstluckor;
• refinansiering av befintliga skulder;
• finansiering av riktade program.

Lån är ett alternativ till att höja skatter i händelse av otillräckliga budgetmedel, därför bestäms lämpligheten av att använda ett statligt lån av politiska och socioekonomiska faktorer.
Källorna till statlig kredit, när staten agerar som låntagare, är tillfälligt fria medel från juridiska personer och individer, internationella finansiella organisationer, främmande stater.
Statlig kredit påverkar:

• storleken på budgetfonden;
• kostnadsstruktur;
• reproduktionsförhållanden.

Statlig kredit kan finnas i monetär form och i råvaruform. Varuformen innebär antingen ett lån eller återbetalning av förpliktelser i varor. Ett exempel är råvarulånet från 1990. Den dominerande formen av offentlig kredit är monetär.
Statskreditens relationer talar för att låntagaren, långivaren och borgensmannen kan vara: staten som helhet, d.v.s. Ryska Federationen; ämnen i Ryska federationen. Därför görs en skillnad mellan statlig kredit på federal nivå och statlig kredit för de ingående enheterna i Ryska federationen. Därtill kommer ett kommunalt lån – ett förhållande där låntagaren, långivaren och borgensmannen är kommuner.
Instrumenten i kreditmekanismen är budgetkrediter, garantier och lån.
Ett budgetlån är en form av genomförande av budgetutgifter, som tillhandahåller medel till juridiska personer eller andra budgetar på återbetalningsbar och återbetalningsbar basis.
Riktad utländsk kredit (upplåning) - en form av finansieringsprojekt som ingår i Ryska federationens program för statliga externa lån, som tillhandahåller medel i utländsk valuta på återbetalningsbar och återbetalningsbar basis genom att betala för varor, arbeten och tjänster i i enlighet med målen för dessa projekt.
Bundna lån från utländska regeringar, banker och företag är en form av att samla in pengar på återbetalningsbar och återbetalningsbar basis för köp av varor, arbeten och tjänster på bekostnad av utländska regeringar, banker och företag, främst i borgenärens land.
Finansiella lån - lån i kontanter. Icke-finansiella lån från internationella finansiella organisationer - en form av att samla in medel på återbetalningsbar och återbetalningsbar basis för upphandling av varor, byggentreprenader och tjänster, huvudsakligen på konkurrensbasis, för att genomföra investeringsprojekt eller strukturreformprojekt med deltagande och på bekostnad av internationella finansiella organisationer.
Som en del av det statliga lånet finns statliga och kommunala garantier. Detta är ett sätt att säkerställa civilrättsliga skyldigheter, i kraft av vilka, respektive, Ryska federationen, en subjekt i Ryska federationen eller en kommun - borgensmannen ger en skriftlig skyldighet att ansvara för fullgörandet av den person till vilken staten eller kommunal garanti ges, förpliktelser gentemot tredje man helt eller delvis. Garantier ges som regel på konkurrenskraftig basis.
Lån i form av statliga och kommunala värdepapper är ett särskilt instrument. Staten ger ut (emitterar) räntebärande värdepapper i syfte att attrahera finansiella resurser.
Det finns följande typer av statspapper:

• kortsiktig, medellång sikt, lång sikt;
• säljbar (marknad) och icke säljbar (icke-marknad);
• med ränte(kupong)inkomst och rabattinkomst;
• riktade och icke-riktade.

De viktigaste inhemska statliga långfristiga obligationerna inkluderar OFZ (federala låneobligationer), GSO (statliga sparobligationer) avsedda för juridiska personer. För närvarande ges inte statliga värdepapper ut till allmänheten i Ryska federationen.
Grunden för det juridiska stödet för kreditmekanismen är budgetkoden.
En speciell mekanism är mekanismen för bildandet och finansieringen av det federala budgetens icke-olja- och gasunderskott, som användes i slutet av det första decenniet av 2000-talet i Ryssland.
Den federala budgetens icke-olja- och gasunderskott är skillnaden mellan volymen av federala budgetintäkter, exklusive olje- och gasintäkter från den federala budgeten och intäkter från förvaltningen av reservfonden och den nationella välfärdsfonden, och den totala volymen av federala budgetutgifter under motsvarande budgetår. Den federala budgetens icke-olja- och gasunderskott får inte överstiga 4,7 procent av den beräknade bruttonationalprodukten för motsvarande räkenskapsår, specificerat i den federala lagen om den federala budgeten för nästa räkenskapsår och planeringsperiod. Den federala budgetens icke-olja- och gasunderskott finansieras av olje- och gasöverföringen och finansieringskällorna för det federala budgetunderskottet.
Olje- och gasöverföringen är en del av de federala budgetmedlen som används för att finansiera den federala budgetens icke-olja- och gasunderskott från olje- och gasintäkter från den federala budgeten och från reservfonden. Beloppet för olje- och gasöverföringen för motsvarande räkenskapsår godkänns av den federala lagen om den federala budgeten för nästa räkenskapsår och planeringsperioden i ett absolut belopp beräknat som 3,7 procent av prognosen för bruttonationalproduktens volym för motsvarande år, specificerat i den federala lagen om den federala budgeten för nästa budgetår och planeringsperiod.
Sedan 2008 har reservfonden och den nationella välfärdsfonden bildats på federal nivå.

Mer om ämnet Kreditmekanism::

1. 7.1. Nödvändighet och essens av kredit. Ämnen för kreditförhållanden
2. 6.2. Kreditsystemets struktur och funktionsmekanism, kreditformer
3. 3.4. Mekanism för att skapa PENGARFÖRSÖRJNING AV KOMMERSIELLA BANKER\r\n
4. 17. Kreditsystemet och dess struktur. Kreditera. RF-system och dess funktioner.
5. 17. Statlig kontroll över bankernas finansiella verksamhet och kreditverksamhet
6. Kreditmekanism i det europeiska monetära systemet före införandet av euron
7. § 2. Penning- och valutapolitikens rättsliga innehåll
8. § 3. Teoretiska och juridiska grunder för inkludering av penning- och valutapolitik i ämnet finansrättsvetenskap
9. Kreditsystemets koncept, dess ekonomiska innehåll och struktur.
10. 10.1. Kärnan och strukturen i det moderna kreditsystemet
11. 9. Rysslands kreditsystem. kreditsystemets mekanism.

- Upphovsrätt - Advokatverksamhet - Förvaltningsrätt - Administrativ process - Antimonopol och konkurrensrätt - Skiljeförfarande (ekonomisk) process - Revision - Banksystem - Bankrätt - Näringsliv - Bokföring - Egendomsrätt - Statsrätt och förvaltning - Civilrätt och förfarande - Monetär cirkulation, finans och kredit - Pengar - Diplomatisk och konsulär rätt - Avtalsrätt - Bostadsrätt - Jordrätt - Rösträtt - Investeringsrätt - Informationsrätt - Verkställighetsförfarande - Stats- och rättshistoria - Politiska och juridiska doktriners historia -

Kreditmekanismer

1. Introduktion.

Uppgifterna att radikalt förbättra kreditmekanismens funktion lyfter fram behovet av att motivera och använda ekonomiska metoder för att hantera krediter och banker, inriktade på att iaktta de ekonomiska gränserna för krediter. Detta kommer att förhindra omotiverade ur synvinkel av monetär cirkulation och den nationella ekonomin, kreditinvesteringar, deras strukturella förändringar, säkerställa snabb och fullständig återbetalning av lån, vilket är viktigt för att öka effektiviteten i användningen av materiella och monetära resurser.

Frågan om gränserna för krediten är ganska grundligt utvecklad. De ska inte tolkas bokstavligt som en kvantitativt exakt definierad storhet. I teoretiska termer är huvudsaken att ta reda på vilka faktorer som utgör behovet och möjligheten att låna ut i en föränderlig miljö.

Samtidigt med begreppet "kreditgränser" finns begreppet "gränser för användning av kredit" som en gräns för utlåning, fastställd i form av specifika indikatorer i förhållande till ämnena för kreditförhållanden eller typer av lån. Kreditgränser kan sättas på makroekonomisk nivå i form av specifika proportioner (till exempel mellan volymen av lån och den totala sociala produkten), vars uppnående säkerställs genom ett system med mått på ekonomisk effekt. I synnerhet genom att organisera utlåning, med hänsyn till företags och föreningars kreditvärdighet, upprätthålla bankernas likviditet, begränsa ett engångslån till en låntagare. Kreditmekanismens inriktning på låntagares kreditvärdighet innebär i huvudsak organiseringen av utlåningen, med hänsyn till dess ekonomiska gränser.

Mest av allt behöver banker information om företags och organisationers kreditvärdighet: deras lönsamhet och likviditet beror till stor del på deras kunders finansiella ställning. Riskminskning i utlåningstransaktioner kan uppnås på grundval av en omfattande studie av bankkundernas kreditvärdighet, vilket samtidigt kommer att göra det möjligt att organisera utlåningen, med hänsyn till gränserna för användningen av lånet.

Syftet med denna uppsats är att avslöja begreppet kreditvärdighet och solvens, samt att visa kärnan i analysen av denna ekonomiska kategori.

2. Begreppet och indikatorerna för kreditvärdighet.

I den sovjetiska ekonomiska litteraturen saknades praktiskt taget begreppet "kreditvärdighet". Denna situation förklarades av begränsningen av användningen av varu-pengarrelationer under lång tid, liksom av det faktum att kreditförhållanden, som huvudsakligen utvecklades i form av ett direkt banklån, inte kännetecknades av ekonomiska utan av administrativa förvaltningsmetoder, som kännetecknas av en hög grad av centralisering av rätten att fatta slutgiltiga beslut. Detta eliminerade behovet av att bedöma låntagarnas kreditvärdighet när man skulle lösa problem med att ge ut lån. Dessutom ledde strukturella förändringar i företagens finansiella ställning, orsakade av alltför höga industrialiseringstakt, till att majoriteten av företagen i slutet av 1920-talet visade sig vara insolventa. Under lång tid styrdes kreditmekanismen av företagens kreditintensitet, vilket återspeglade den allmänna utvecklingsnivån för landets kreditmekanism som helhet. De förändringar som sker i den moderna ekonomin har uppmärksammat behovet av att fastställa företagens kreditvärdighet.

Bankkundernas kreditvärdighet bör förstås som ett sådant finansiellt och ekonomiskt tillstånd för företaget, vilket ger förtroende för en effektiv användning av lånade medel, låntagarens förmåga och vilja att betala tillbaka lånet i enlighet med villkoren i kontraktet. Bankernas studie av olika faktorer som kan leda till utebliven återbetalning av lån, eller tvärtom, säkerställa att de återbetalas i tid, utgör innehållet i bankanalysen av kreditvärdighet.

Vid analys av kreditvärdighet (kreditanalys) måste banker ta upp följande frågor:

1. Kan låntagaren fullgöra sina åtaganden i tid och

2. Är han redo att uppfylla dem? Den första frågan besvaras av en analys av de finansiella och ekonomiska aspekterna av företagens verksamhet. Den andra frågan är av juridisk karaktär och är också relaterad till de personliga egenskaperna hos företagets ledare.

Indikatorernas sammansättning och innehåll följer av själva begreppet kreditvärdighet. De bör återspegla företagens finansiella och ekonomiska tillstånd när det gäller effektiviteten i placering och användning av lånade medel och alla medel i allmänhet, bedöma låntagarens förmåga och vilja att göra betalningar och återbetala lån inom förutbestämda perioder. och rörelsekapital, lönsamhetsnivån och beredskapen bestäms genom att studera låntagarens kapacitet, utsikter för dess utveckling, företagsledares affärsegenskaper.

På grund av det faktum att företag skiljer sig avsevärt i arten av deras produktion och finansiella verksamhet, är det inte möjligt att skapa enhetliga universella och övergripande riktlinjer för att studera kreditvärdighet och beräkna motsvarande indikatorer. Detta bekräftas av praxis i vårt land. I modern internationell praxis finns det inte heller några bestämda regler i denna fråga, eftersom det är nästan omöjligt att ta hänsyn till alla de många specifika egenskaperna hos kunder.

Huvudsyftet med en kreditvärdighetsanalys är att fastställa låntagarens förmåga och vilja att betala tillbaka det begärda lånet i enlighet med låneavtalets villkor. Banken ska i varje enskilt fall fastställa vilken risk den är villig att ta och hur stor kredit som kan lämnas under omständigheterna.

När de överväger en låneansökan tar bankanställda hänsyn till många faktorer. Under årens lopp har bankanställda med ansvar för att ge ut lån utgått från följande punkter:

Låntagarens rättskapacitet;

hans rykte;

Förmåga att tjäna inkomst;

Ägande av tillgångar;

Tillståndet i den ekonomiska situationen.

3. Informationsstöd.

3.1. Externa informationskällor.

För att erhålla denna typ av data behöver banken naturligtvis information som kännetecknar företagets ekonomiska ställning. Detta kräver studier av bokslut, möjligheten till oförutsedda omständigheter och situationen med försäkringar. Källorna till information om låntagarens kreditvärdighet kan vara:

Förhandlingar med sökande;

Inspektion på plats;

Analys av finansiella rapporter.

Externa källor;

Till exempel i världen praxis är den mest kända källan till information om kreditvärdighet Dun & Bradstreet, som samlar in information om cirka 3 miljoner företag i USA och Kanada och tillhandahåller den på abonnemangsbasis. Sammanfattningar och kreditbetyg för varje företag publiceras i nationella och regionala kataloger. Mer detaljerad information om enskilda företag rapporteras i form av finansiella rapporter, varav den vanligaste är "Information om ett företag." Den första av rapportens sex avsnitt innehåller allmän information - företagets namn och adress: bransch- och företagskod; Produktionens art: ägandeform: total kreditvärdighetsbedömning (rating); snabbheten på företagets betalning av fakturor; försäljningsvolym, eget kapital, antal anställda; företagets allmänna tillstånd och utvecklingstrender. Den totala kreditvärderingen består av två delar – två bokstäver (eller siffror och bokstäver) och en siffra. De två första siffrorna är en bedömning av företagets finansiella styrka och den sista är en bedömning av dess kreditvärdighet. Den andra delen av rapporten innehåller information som erhållits från företagets leverantörer om riktigheten i att betala räkningar och den maximala krediten som erhållits under året . Det tredje avsnittet innehåller den senaste balansräkningen och information om företagets försäljning och lönsamhet (om tillgänglig). Det fjärde avsnittet visar det vanliga inlåningssaldot och lånebetalningarna. Det femte avsnittet innehåller uppgifter om företagets chefer och ägare. I det sista avsnittet beskrivs företagets typ av verksamhet, dess kundkrets och produktionsanläggningar i detalj.

Utöver dessa rapporter publicerar Dun & Bradstreet flera andra typer av dokument. En av de mest användbara "Rapport om viktiga finansiella poster" - innehåller mycket mer detaljerad information om företaget. Förutom Dun och Bradstreet finns det flera andra kreditupplysningsföretag som kallas särskilda kommersiella byråer. Till skillnad från Dun & Bradstreets breda täckning är de vanligtvis begränsade till en bransch eller verksamhet.

Ibland kontrollerar banker sin information med uppgifter från andra banker som hade en relation med lånesökanden. De kan också kontrollera uppgifter med olika leverantörer och köpare till företaget. Leverantörer kan ge information om hennes betalning av fakturor, lämnade rabatter, högsta och lägsta belopp för kommersiell kredit, ogrundade krav och avdrag från ränteföretaget till banken. Kontakter med företagets köpare ger information om kvaliteten på dess produkter, tillförlitligheten hos tjänsten och antalet klagomål på dess produkter. Sådan avstämning av information med motparter till företaget och andra banker avslöjar också ryktet och förmågan hos företaget som ansökte om ett lån och dess chefer.

En annan informationskälla är National Credit Management Association's Mutual Credit Information Exchange, en organisation som upprätthåller information om lån som företaget fått från leverantörer i hela landet. medlemmar i organisationen får svar på frågan: hur exakt betalar företaget? Informationen innehåller dock endast fakta, men det finns ingen analys, förklaring eller några rekommendationer. Andra informationskällor om företag, särskilt stora sådana, är kommersiella tidskrifter, tidningar, kataloger, statliga rapporter, etc. Vissa banker vänder sig till och med till konkurrenter till detta företag. Sådan information bör användas med extrem försiktighet, men den kan vara mycket användbar.

3.2. Informationskällor som behövs för att beräkna kreditvärdighetsindikatorer.

Den första informationskällan för att bedöma ekonomiska organisationers kreditvärdighet bör vara deras balansräkning med en förklarande not till den. Analys av balansräkningen gör att du kan avgöra vilka medel företaget har och vad som är det största lånet dessa fonder ger. För en rimlig och heltäckande slutsats om bankens kunders kreditvärdighet räcker det dock inte med balansräkningsinformation. Detta följer av indikatorernas sammansättning. Analys av balansräkningen ger bara en allmän bedömning om solvens, medan för att dra slutsatser om solvensgraden är det nödvändigt att beräkna kvalitativa indikatorer som bedömer utsikterna för företags utveckling och deras lönsamhet. Som en informationskälla som är nödvändig för att beräkna kreditvärdighetsindikatorer bör man därför använda: operationell redovisningsdata, teknisk och industriell finansiell plan, information ackumulerad i banker, information från statistikmyndigheter, kundfrågeformulär, leverantörsinformation, resultat av bearbetning av undersökningsdata för specialprogram, information från specialiserade byråer för att bedöma ekonomiska organisationers kreditvärdighet.

4. Bedömning av kreditvärdigheten för företag som används av ryska banker.

Denna metod (antagen av nästan alla affärsbanker i Ryssland som är engagerade i utlåning till företag och organisationer) för att bedöma möjligheten att tillhandahålla ett banklån utvecklades av banker för att bestämma solvensen hos företag som försetts med lånade medel, bedöma den acceptabla storleken på lån och deras återbetalningstider.

Till att börja med beaktas låntagarens handlingar. Huvudsyftet med analysen av dokument för att erhålla ett lån är att fastställa låntagarens förmåga och vilja att betala tillbaka det begärda lånet i tid och i sin helhet.

4.1. Analys av låntagarens data.

Låntagaren lämnar in följande dokument till banken:

1. Juridiska dokument:

a) registreringsdokument: organisationens stadga; stiftelseurkund; beslut (intyg) om registrering (notariserade kopior);

b) Notarius publicus-certifierad signatur och sigillprovkort (första kopian);

c) ett dokument om utnämningen av en person som är berättigad att agera på organisationens vägnar vid förhandling och undertecknande av kontrakt, eller en motsvarande fullmakt (notarierad kopia);

d) Intyg om passdata, registrering och hemvist för den låntagande organisationens chef och huvudrevisor.

2. Redovisningsuppgifter i sin helhet, bestyrkta av skatteinspektionen, per de två senaste rapporteringsdatumen, med uppdelningar av följande balansposter (per sista rapporteringsdatum): anläggningstillgångar, inventarier, färdiga produkter, varor, andra inventarier och kostnader, gäldenärer och borgenärer (för de största beloppen);

3. För de senaste tre månaderna - kopior av kontoutdrag från konton för löpande och utländsk valuta för månadsdatum och för de största inbetalningarna under de angivna månaderna.

4. Från och med dagen för mottagandet av begäran om lån: intyg över mottagna lån med bifogade kopior av låneavtal.

5. Brev - en ansökan om lån (på organisationens brevhuvud med ett utgående nummer) med kort information om organisationen och dess verksamhet, huvudpartners och utvecklingsmöjligheter.

Registreringsdokument bekräftar låntagarens solvens som juridisk person. Den grundläggande punkten är att fastställa rättigheterna för en person som förhandlar och undertecknar ett låneavtal med en bank att agera på uppdrag av organisationen. Dessa rättigheter bestäms av relevant bestämmelse i låntagarens bolagsordning och förordnandehandlingen i enlighet med det förfarande som anges i bolagsordningen.

Finansiella rapporter gör det möjligt att analysera låntagarens ekonomiska ställning vid ett specifikt datum.

4.2. Analys av balansräkningen.

Den viktigaste informationsbasen för analys är balansräkningen. När du arbetar med en balansräkningstillgång är det nödvändigt att uppmärksamma följande: värden måste bekräftas genom att deras värde inkluderas i sammansättningen av den relevanta balansräkningen föremål.

Saldot av medel på byteskontot måste motsvara uppgifterna på kontoutdraget på rapporteringsdatumet.

När man analyserar kundfordringar är det nödvändigt att vara uppmärksam på villkoren för dess återbetalning, eftersom mottagandet av skulder kan bli för låntagaren en av källorna för återbetalning av det begärda lånet.

När man överväger skuldsidan av balansräkningen, bör man ägna största uppmärksamhet åt att studera de avsnitt där lån och andra upplånade medel återspeglas: det är nödvändigt att kräva låneavtal för de lån som återspeglas i balansräkningen och utestående vid datum för låneansökan och se till att den inte är försenad. Förekomsten av förfallna skulder på lån från andra banker är en negativ faktor och indikerar uppenbara missräkningar och störningar i låntagarens verksamhet, som kanske planeras att tillfälligt kompenseras med ett lån. Om skulden inte är i efterskott ska det i möjligaste mån säkerställas att återbetalningstiden för lånet är tidigare än återbetalningen av andra lån. Dessutom är det nödvändigt att kontrollera att de säkerheter som erbjuds som säkerhet för det begärda lånet inte är pantsatta till annan bank.

När man bedömer tillståndet för leverantörsskulder är det nödvändigt att se till att låntagaren kan betala av i tid med dem vars medel han använder i en eller annan form: i form av varor eller tjänster, förskott etc. Detta avsnitt återspeglar också de medel som låntagaren erhållit från partner under låneavtal; dessa avtal bör behandlas på samma sätt som låneavtal mellan låntagaren och bankerna.

I händelse av att datumet för mottagandet av lånebegäran inte sammanfaller med datumet för upprättandet av bokslutet, skiljer sig låntagarens faktiska skuld på banklån som regel från den som återspeglas i den senaste balansräkningen. För att korrekt fastställa skulden krävs ett intyg över alla utestående banklån vid tidpunkten för begäran med en kopia av låneavtalen bifogade.

En viktig positiv faktor är den befintliga erfarenheten av att låna ut till denna låntagare av banken, på grundval av vilken det är möjligt att bedöma utsikterna för återbetalning av det för närvarande begärda lånet. I händelse av att det begärda lånet är det nästa i ett antal tidigare lån som återbetalas i tid, får han, när han accepterar en ansökan från denna låntagare, inte lämna in sina juridiska handlingar till banken, utan med ett obligatoriskt meddelande från banken av alla ändringar som gjorts i dem.

4.3. Begränsningar med denna analysmetod.

Samtidigt är denna teknik inte alltid acceptabel för en bank som grund för ett beslut att tillhandahålla kreditresurser till ett företag av flera skäl. För att bekräfta dessa ord presenteras en recension av denna metodik, skriven av chefen för projektekonomiavdelningen vid JSB Inkombank, Mr. A.L. Smirnov:

"Den utvecklade metodiken återspeglar de etablerade tillvägagångssätten för utlåning och detaljerna i arbetet vid avdelningen för kredit- och kredittjänster i bankens filialer. Det verkar som om metodiken efter dess förfining (förslag och kommentarer från Office of Project Finance and Foreign Investments) Garantier kan lämnas i fungerande skick) bör användas i praktiska arbetskreditavdelningar av banken inom följande huvudområden:

Att ta hänsyn till vid beslut om låneansökningar, tillsammans med studien av den faktiska transaktionen och möjligheten att återbetala lånet;

För den aktuella bedömningen av kvaliteten och strukturen på bankens befintliga låneportfölj, inkl. för att lösa frågor om lämpligheten av att vidta åtgärder för kreditinverkan på låntagaren och skapa nödvändiga reserver för osäkra fordringar (ett antal parametrar bör justeras med hänsyn till investeringsfinansieringens särdrag).

Samtidigt, enligt Mr. Smirnov, kan metoden inte användas när man fattar beslut om ändamålsenligheten och villkoren för bankens deltagande i genomförandet av investeringsprojekt (som borgenär, medlem i ett bankkonsortium, en borgensman, etc.) .) av följande skäl:

1. Låntagarens ekonomiska ställning är i de flesta fall inte en avgörande faktor vid utvärderingen av investeringsprojekt. Som ni vet, tillsammans med den nominella mottagaren av kreditresurser, inkluderar huvuddeltagarna i investeringsprojekt som avgör framgången för genomförandet av det senare: sponsorn (arrangören) av projektet, entreprenörer, utrustningsleverantörer, driftsorganisationen (operatören). ), leverantörer av råvaror och material, köpare av produkter och ett antal andra deltagare. Dessutom, enligt ett antal system, är den officiella låntagaren en speciellt nyskapad struktur, som uppenbarligen har ett "nollsaldo" och frånvaron av någon omsättning på kontona.

2. I enlighet med internationell praxis föregås starten av finansieringen av investeringsprojekt med nödvändighet av utarbetandet av en kvalificerad förstudie av projektet, dess tekniska och finansiella expertis med hjälp av internationell metodik med en obligatorisk analys av kassaflödet för olika, inkl. under uppenbart "pessimistiska" scenarier för projektgenomförande (den föreslagna metoden ger inte utrymme för detta).

3. Vid attrahera utländska lån för investeringsfinansiering för en utländsk långivare (investerare) är följande faktorer av avgörande betydelse: Låntagarens juridiska och organisatoriska och juridiska status, tillgången på acceptabla garantier (från erkända ryska banker, statliga garantier, etc.), tillgången på nödvändiga slutsatser internationella revisorer, gynnsamma resultat av analysen av kassaflöde och finansiell stabilitet i projektet, och inte bankkreditvärdigheten för den potentiella låntagaren, vilket föreslås av denna metod.

4. För att erkänna en bank i internationella bankkretsar och öka dess betyg är det nödvändigt att tillämpa allmänt erkända internationella standarder (främst UNIDO - COMFAR), och inte certifierade metoder, även väl genomtänkta.

5. Ett antal viktiga indikatorer faller utanför den föreslagna metoden, såsom: låntagarens "kredithistorik", anseendet och kvalifikationerna hos låntagarens chefer, låntagarens "skiljedomshistorik", tillgängligheten och resultaten av revisioner , etc."

Men samtidigt finns denna teknik och används ganska flitigt av ryska affärsbanker.

5. Kreditindikatorer som används av utländska affärsbanker.

Banker i utvecklade kapitalistiska länder använder ett komplext system med ett stort antal indikatorer för att bedöma kundernas kreditvärdighet. Detta system är differentierat beroende på låntagarens karaktär (företag, individ, typ av verksamhet), och kan också baseras på både saldo- och omsättningsindikatorer på kunders konton.

5.1. Kreditbetyg som används av amerikanska banker.

Så beskriver ett antal amerikanska ekonomer ett kreditvärdighetsbedömningssystem baserat på balansräkningsindikatorer. Amerikanska banker använder fyra grupper av nyckelindikatorer:

Företagets likviditet;

kapitalomsättning;

Samla in pengar och

lönsamhetsindikatorer.

Den första gruppen inkluderar likviditetskvoten (Kl) och täckningen (Kpokr).

Likviditetskvot Kl - förhållandet mellan de mest likvida medlen och långfristiga skuldförbindelser. Likvida medel består av kassa och kortfristiga fordringar. Skuldskulder består av skulder på kortfristiga lån, skuldebrev, utestående fordringar och andra kortfristiga skulder. Cl förutspår Låntagarens förmåga att snabbt återbetala skulden till banken på kort sikt baserat på en bedömning av rörelsekapitalets struktur. Ju högre CL, desto högre kreditvärdighet.

Täckningsgrad Kpokr - förhållandet mellan rörelsekapital och kortfristiga skulder. Kpokr - visar kreditgränsen, tillräckligheten hos alla typer av klientmedel för att betala av skulden. Om Kpokr är mindre än 1, då överträds lånegränserna, låntagaren kan inte längre beviljas ett lån: han är insolvent.

Kapitalomsättningsindikatorer relaterade till den andra gruppen återspeglar kvaliteten på omsättningstillgångar och kan användas för att bedöma tillväxten av Kpokr. Till exempel kan man inte dra slutsatsen att Låntagarens kreditvärdighet har ökat med en ökning av värdet på detta förhållande till följd av en ökning av varulagret och en samtidig avmattning av deras omsättning.

Attraktionskoefficienter (Kprivl) utgör den tredje gruppen av uppskattade indikatorer. De beräknas som förhållandet mellan alla skuldförpliktelser och det totala beloppet av tillgångar eller till fast kapital; visar företagets beroende av lånade medel. Ju högre attraktionsgrad, desto sämre kreditvärdighet har Låntagaren.

Indikatorerna för den fjärde gruppen, som kännetecknar företagets lönsamhet, är nära besläktade med den tredje gruppen av indikatorer. Dessa inkluderar: vinstens andel av inkomsten, avkastningen på tillgångar, avkastningen per aktie. Om företagets beroende av lånade medel ökar, kan minskningen av kreditvärdigheten, bedömd utifrån Krivl, kompenseras av en ökad lönsamhet.

5.2 Kreditbetyg av franska affärsbanker.

Franska affärsbankers bedömning av kunders kreditvärdighet inkluderar tre block:

1) bedömning av företaget och analys av dess balansräkning, samt annan rapportering;

2) bedömning av kundernas kreditvärdighet baserat på de metoder som antagits av enskilda affärsbanker;

3) använd för att bedöma kreditvärdigheten för data från kortfilen från Bank of France.

När man utvärderar ett företag är banken intresserad av följande frågor:

Företagets art och varaktigheten av dess verksamhet;

Produktionsfaktorer:

a) Arbetskraftsresurser för chefer, chefer och personal (utbildning, kompetens och ålder för chefen, förekomsten av efterträdare, frekvensen av chefers förflyttning till arbetsplatser, personalstruktur, stilleståndsindikatorer, förhållandet mellan löner och förädlingsvärde (bör vara inom 70%);

b) produktionsresurser (förhållandet mellan avskrivningar och avskrivningsbara medel, investeringsnivån);

c) Finansiella resurser.

d) den ekonomiska miljön (i vilket skede av livscykeln är den tillverkade produkten, är företaget en monopoltillverkare, konkurrensförhållanden, utvecklingsstadiet på marknaden för företagets huvudprodukter, företagets affärspolicy, graden av utveckling av marknadsföringstekniker och metoder).

I tillgångsbalansen identifierar analysen tre komponenter:

immobiliserade tillgångar,

Omsättningstillgångar (aktier, gäldenärer, annat) och

Kontanter (kontanter, pengar på bankkonto, värdepapper). Balansskulden är uppdelad i fasta resurser, leverantörsskulder och kontanter (redovisning av räkningar etc.). Baserat på resultaträkningen bestäms följande indikatorer (se tabell 1).

banklån låntagare

I modern ekonomisk litteratur finns det två huvudsakliga tolkningar av ursprunget till ordet "kredit". Vissa ekonomer tror att detta koncept kommer från det latinska ordet kredit, som betyder "han tror" (eller från ordet credo Ї believe). Andra associerar dess utseende med den latinska termen creditum, som översätts som ett lån (skuld).

I praktiken är kreditrelationer överföring för användning av materiella värden i kontant- eller råvaruform på villkor för återbetalning, brådska och betalning, som utförs i form av specifika kredittransaktioner, vars former och villkor är mycket olika .

Ämnen för kreditrelationer är långivaren och låntagaren. De kan vara alla juridiskt oberoende personer och kapabla medborgare som kan bära väsentligt ansvar för skyldigheterna i en kredittransaktion.

Långivaren är föremål för kreditförbindelser, överför värdet för tillfällig användning, och låntagaren är föremålet för lånet och skyldig att betala tillbaka det inom den föreskrivna tiden. Inom ramen för kreditrelationer kan de byta roll: långivaren kan bli låntagare och låntagaren kan bli långivare.

Objektet för en kredittransaktion är det utlånade värdet, det vill säga värdet i kontanter eller råvaruform, som långivaren överför för tillfälligt bruk till låntagaren.

Krediternas roll i en marknadsekonomi kan knappast överskattas. Kredit säkerställer omvandlingen av penningkapital till lånekapital och uttrycker förhållandet mellan borgenärer och låntagare. Med dess hjälp ackumuleras gratis pengar och inkomster från företag, den privata sektorn och staten, omvandlas till lånekapital, som överförs mot en avgift för tillfällig användning.

Kapital, fysiskt, i form av produktionsmedel, kan inte flöda från en industri till en annan. Denna process utförs vanligtvis i form av en rörelse av penningkapital. Därför är kredit i en marknadsekonomi nödvändig, först och främst, som en elastisk mekanism för överföring av kapital från en sektor till en annan och utjämning av profitkvoten.

Kredit löser motsättningen mellan behovet av fri överföring av kapital från en produktionsgren till en annan och fixeringen av produktionskapitalet i en viss fysisk form. Det gör det också möjligt att övervinna det individuella kapitalets begränsningar. Samtidigt är ett lån nödvändigt för att upprätthålla kontinuiteten i cirkulationen av medel från operativa företag, för att betjäna processen att sälja industrivaror.

Lånekapital omfördelas mellan sektorer och rusar, med hänsyn till marknadsriktlinjerna, till de områden som ger högre vinster eller som ges företräde i enlighet med nationella program.

Krediten kan utöva ett aktivt inflytande på penningmängdens volym och struktur, betalningsomsättning och penningcirkulationshastighet. Tack vare lånet finns det en snabbare process för kapitalisering av vinster, och följaktligen koncentrationen av produktionen.

Lånets ekonomiska roll är att omfördela värdet utifrån betalning, brådska, säkerhet och avkastning. Ett kännetecken för kreditomfördelning är dess "tillfälliga" karaktär. Omfördelningen av värde utförs i tidsintervallet mellan utfärdandet av varor (finansiella resurser) till låntagaren och deras återlämnande till borgenären. Med andra ord, på bekostnad av fria medel från vissa ekonomiska enheter, tillgodoses behoven av medel från andra enheter.

Det är accepterat att tilldela följande funktioner för lånet:

• * distributiv;
• * ersätter (ersätter pengar i omlopp);
• * stimulerande;
• * kontroll.

Dessa kreditfunktioner är nära sammanlänkade och återspeglar i sin helhet utlåningens ekonomiska roll som sådan. Låt oss överväga dem mer i detalj.

• - kreditens fördelningsfunktion. Det följer av själva essensen och rollen av kreditrelationer. Som ett resultat av kreditomfördelningen ökar attraktionen av nya medel till den ekonomiska sfären. När denna funktion av lånet implementeras omfördelas både kontanter och råvaruresurser;
• - pengaersättningsfunktion. I huvudsak skapar kredit pengar för icke-kontantcirkulation. Kreditmedel - växlar, checkar, kreditkort etc. - börja ersätta riktiga pengar i cirkulationssfären;
• - stimulerande funktion av kredit. Genom att ändra volymen av kredittransaktioner kan banker och banksystemet som helhet påverka dynamiken i den totala mängden pengar som är i omlopp. I detta fall används två möjliga metoder: kreditexpansion (kreditexpansion) och kreditrestriktion (kreditkontraktion).
• - kreditkontrollfunktion. Den består i det faktum att i utlåningsprocessen genomförs ömsesidig kontroll (av både långivaren och låntagaren) över användningen och återbetalningen av lånet. Det finns en betydande skillnad i hur långivarens och låntagarens kontrollfunktion utförs. Långivaren har möjlighet att utöva kontroll över både föremålet för lånet och låntagarens verksamhet. Låntagaren har inte förmågan att kontrollera borgenärens verksamhet, han kontrollerar bara rörelsen av lånet som tas (dvs. kontrollerar endast föremålet för kreditförhållanden).

Genom genomförandet av sina funktioner påverkar kreditrelationer aktivt processerna för reproduktion och kapitalackumulation både på makro- och mikroekonomisk nivå.

Alla kreditfunktioner är sammankopplade, deras interaktion säkerställer stabiliteten i kreditrelationerna. Om så önskas kan ett bredare utbud av kreditfunktioner urskiljas, såsom: ackumulering av tillfälligt fria medel, reglering av penningcirkulationen, besparing av distributionskostnader m.m. Men det är de fyra funktionerna som vi har diskuterat ovan som är de viktigaste.

Huvudprinciperna för utlåning inkluderar brådska och återbetalning, målkaraktär, materiell säkerhet, betalning.

Brådskande och återbetalning innebär att det lån som lämnats till låntagaren ska betalas tillbaka inom den tid som anges i låneavtalet.

Lånets målkaraktär, dess syfte bestäms först och främst av låntagaren, men vid tilldelning av ett lån utgår banken också från sitt syfte, från ett specifikt låneobjekt, från ett specifikt projekt. Överensstämmelse med principen om lånets målriktning säkerställer att det återbetalas inom de fastställda tidsramar, eftersom dessa tidsramar är utformade för att utföra vissa affärsverksamheter.

Principen om finansiell säkerhet för utlåning innebär att låntagaren måste genomföra det finansierade projektet, köpa dessa lagervaror eller betala de kostnader som lånet gavs för.

Det är traditionellt vanligt att klassificera ett lån efter flera grundläggande kriterier. De viktigaste av dessa inkluderar kategorin långivare och låntagare, samt i vilken form ett visst lån tillhandahålls.

Utifrån detta bör följande sex ganska oberoende kreditformer särskiljas, som var och en i sin tur är uppdelad i flera varianter efter mer detaljerade klassificeringsparametrar.

1. Ett banklån är en av de vanligaste formerna av kreditrelationer i ekonomin, vars syfte är processen att överföra medel till ett lån. Ett banklån tillhandahålls uteslutande av finansinstitut som har tillstånd att utföra sådana transaktioner från centralbanken. Juridiska personer fungerar som låntagare, instrumentet för kreditförhållanden är ett låneavtal. Banken får intäkter från denna låneform i form av låneränta eller bankränta.

Ett banklån klassificeras enligt ett antal kriterier:

• 1. Efter mognad:
  • - Kortfristiga lån ges för att täcka den tillfälliga bristen på låntagarens eget rörelsekapital. Upp till ett år. Räntan på dessa lån är omvänt proportionell mot lånets återbetalningstid. Kortfristiga krediter tjänar cirkulationssfären.
  • - Medellångfristiga lån lämnas för en period på ett till fem år för produktions- och kommersiella ändamål.
  • – Långfristiga lån används i investeringssyfte. De tjänar rörelsen av anläggningstillgångar, som skiljer sig i stora volymer av överförda kreditresurser. De används för att kreditera återuppbyggnad, teknisk omutrustning, nybyggnation på företag inom alla verksamhetsområden. Långfristiga lån fick särskild utveckling inom kapitalbyggande, bränsle- och energikomplexet. Genomsnittlig löptid över 10 år.
  • - Jourlån som ska återbetalas inom en bestämd tid efter att ha mottagit formell besked från långivaren (återbetalningstiden är initialt inte angiven).
• 2. Genom återbetalning.
• - Lån som återbetalas i ett engångsbelopp av låntagaren. Detta är den traditionella formen av återbetalning av kortfristiga lån, vilket är optimalt, eftersom kräver inte användning av en differentierad räntemekanism.
• - Lån som återbetalas i omgångar under hela låneavtalets löptid. Specifika villkor för returen bestäms av kontraktet. Används alltid för långfristiga lån.
• 3. Enligt metoderna för att samla in låneränta.
• - Lån, vars ränta betalas vid tidpunkten för dess totala återbetalning.
• - Lån, vars ränta betalas i lika delar av låntagaren under hela låneavtalets löptid.
• - Lån, vars ränta hålls inne av banken vid tidpunkten för direkt emission av lånet till låntagaren.
• 4. Enligt metoderna för att bevilja ett lån.
• - Kompensationslån riktade till låntagarens löpande konto för att kompensera denne för sina egna utgifter, inkl. förskott karaktär.
• - Betala lån. I det här fallet mottas lån direkt för att betala för avveckling och monetära dokument som presenteras för låntagaren för återbetalning.
• 5. Genom utlåningsmetoder.
• - Engångslån som lämnas i tid och till det belopp som anges i det avtal som parterna ingått.

En laglig skyldighet för en bank gentemot en låntagare att ge honom lån inom en viss tid inom den överenskomna gränsen kallas en kreditgräns.

Kreditgränserna är:

• · Revolverande - detta är en fast skyldighet för banken att ge ut ett lån till en kund som upplever en tillfällig brist på rörelsekapital. Låntagaren, efter att ha betalat tillbaka en del av lånet, kan räkna med att få ett nytt lån inom den fastställda gränsen och avtalstiden.
• · en säsongskredit tillhandahålls av banken om företaget periodvis har ett behov av rörelsekapital kopplat till säsongsmässig cyklikalitet eller behov av att skapa lager i lagret.

Övertrassering är ett kortfristigt lån, som tillhandahålls genom att medel från kundens konto debiteras utöver saldot på kontot. Som ett resultat av detta bildas ett debetsaldo på kundens konto. En övertrassering är ett negativt saldo på en kunds byteskonto. En övertrassering kan tillåtas, d.v.s. tidigare avtalat med banken och obehörigt, när klienten utfärdar check eller betalningshandling utan att ha bankens tillstånd därtill. Övertrasseringsräntan beräknas dagligen på det utestående saldot, och kunden betalar endast för de belopp som han faktiskt använder.

• 6. Efter typer av räntor.
• - Lån med fast ränta, som är satt för hela lånetiden och inte är föremål för revidering. I detta fall påtar sig låntagaren en skyldighet att betala ränta med en konstant överenskommen ränta för att använda lånet, oavsett förändringar i situationen på räntemarknaden. Fast ränta gäller för kortfristiga lån.
• - Rörliga räntor. Det är räntor som ständigt förändras beroende på situationen på kredit- och finansmarknaderna.
• - Trampade. Dessa räntor ses över regelbundet. Används under perioder med hög inflation.
• 7. Efter antalet poäng.
• - Lån från en bank.
• - Syndikerade lån som tillhandahålls av två eller flera långivare, förenade i ett syndikat, till en låntagare.
• - Parallella lån, i det här fallet förhandlar varje bank separat med kunden, och sedan, efter att ha kommit överens med låntagaren om villkoren för transaktionen, ingås ett allmänt avtal.
• 8. Tillgång till säkerheter.
• - Förtroendelån, vars enda form av säkerhet för återlämnande är ett låneavtal. Denna typ av lån har inga specifika säkerheter och lämnas därför som regel till förstklassiga kreditvärdighetskunder som banken har långvariga band med och inte har några fordringar på tidigare utgivna lån.
• - Kontraktskredit. Ett checklån utfärdas med hjälp av ett checkkonto som öppnas för kunder som banken har en långvarig förtroenderelation med, företag med exceptionellt högt kreditrykte.
• - Pantavtal. Pantsättning av egendom (lös och fast) innebär att borgenär-panträttshavaren har rätt att sälja denna egendom om den förpliktelse som pantsättningen säkerställer inte fullgörs. Pantet måste säkerställa inte bara återbetalningen av lånet, utan också betalningen av lämplig ränta och straffavgifter enligt avtalet som föreskrivs i händelse av bristande fullgörande.
• - Garantiavtal. Enligt detta avtal är borgensmannen skyldig gentemot en annan persons borgenär (låntagare, gäldenär) att ansvara för att denne fullgör sin skyldighet. Låntagaren och borgensmannen är ansvariga gentemot borgenären som solidariska gäldenärer.
• - Garanti. Detta är en speciell typ av borgensavtal för att säkerställa en förpliktelse mellan juridiska personer. Varje ekonomiskt stabil juridisk person kan vara en garant.
• - Försäkring av kreditrisker. En företagslåntagare sluter ett försäkringsavtal med ett försäkringsbolag, som föreskriver att i händelse av att lånet inte återbetalas inom den fastställda perioden, betalar försäkringsgivaren till banken som utfärdade lånet en ersättning på 50 till 90 % av lånebelopp som inte återbetalas av låntagaren, inklusive ränta för att använda lånet.
• 9. Syftet med lånet.
• - Lån av allmän karaktär, som låntagaren använder efter eget gottfinnande för att tillgodose eventuella behov av ekonomiska resurser.
• - Riktade lån, vilket innebär att låntagaren måste använda de resurser som tilldelats av banken enbart för att lösa de problem som anges i villkoren i låneavtalet.
• 10. Kategorier av potentiella låntagare.
• - Agrarlån, deras karakteristiska särdrag är en uttalad säsongsbetonad karaktär på grund av jordbruksproduktionens särdrag.
• - Kommersiella lån som ges till affärsenheter som är verksamma inom handel och tjänster. De utgör huvuddelen av de ryska bankernas kreditverksamhet.
• - Lån till mellanhänder på börsen, tillhandahållna av banker till mäklar-, mäklar- och återförsäljarföretag som ägnar sig åt transaktioner för köp och försäljning av värdepapper.
• - Bolån. De utfärdas för köp eller uppförande av bostäder, eller köp av mark. Banker och specialiserade kredit- och finansinstitut ger lån. Lånet ges ut på avbetalning. Räntan varierar från 15 till 30 % per år.
• 2. Internationell kredit är både privat och offentlig till sin natur, vilket återspeglar rörelsen av lånat kapital inom området för internationella ekonomiska och monetära och finansiella förbindelser.
• 3. Kommersiellt lån.

Kommersiell kredit kan beskrivas som kredit som tillhandahålls i form av varor av säljare till köpare i form av anstånd med betalning för sålda varor. Det ställs mot gäldenärens (köparens) skyldigheter att inom en viss tid återbetala såväl kapitalbelopp som upplupen ränta.

Användningen av kommersiella krediter kräver att säljaren har tillräckligt med reservkapital i händelse av en avmattning av intäkter från gäldenärer.

Det finns fem huvudsakliga sätt att ge ett kommersiellt lån:

• 1. faktureringsmetod;
• 2. öppet konto;
• 3. rabatt med förbehåll för betalning inom en viss period;
• 4. Säsongsbetonad kredit.
• 5. försändelse.

Förutom banklån och kommersiella lån finns det också:

• 4. Konsumentkredit tillhandahålls som regel av handelsföretag, banker och specialiserade finansinstitut för köp av varor och tjänster av befolkningen med avbetalning.
• 5. Statskrediten bör delas upp i själva statskrediten och statsskulden. I det första fallet lånar statliga kreditinstitut (banker och andra kredit- och finansinstitut) ut till olika sektorer av ekonomin. I det andra fallet lånar staten pengar från banker och andra finansiella institutioner på kapitalmarknaden för att finansiera budgetunderskottet och den offentliga skulden. Samtidigt köps statsobligationer av befolkningen, juridiska personer, olika företag och företag.
• 6. Ockerkrediter kvarstår som en anakronism i ett antal utvecklingsländer där kreditsystemet är dåligt utvecklat. Vanligtvis utfärdas ett sådant lån av individer, växlare och vissa banker.

Det säger sig självt att någon av dessa metoder kan vara mest effektiva under specifika marknadsförhållanden. Valet av den mest effektiva metoden är huvuduppgiften för varje företags kreditpolicy.

Ovanstående klassificering anses vara traditionell. I Republiken Kazakstan finns en något annorlunda klassificering:

• 1. enligt bestämmelse:
  • - kortsiktigt (upp till 1 år);
  • - på medellång sikt (från 1 till 3 år);
  • - långsiktig (över 3 år);
• 2. efter utlåningsobjekt:
  • - utlåning för att fylla på rörelsekapital;
  • - utlåning för förnyelse och förvärv av fast kapital.
• 3. genom utlåningsmetoder:
  • - utlåning på saldot;
  • - utlåning efter omsättning.

Kreditprocessen är en enhet av sammanhängande stadier: planering, tillhandahållande, användning och återbetalning av lån. Uppsättningen av organisatoriska och tekniska metoder genom vilka tillhandahållandet och återbetalningen av banklån utförs är en utlåningsmekanism, inklusive valet av ett objekt, utlåningsmetoder, utfärdande av ett lån, användning av lånekonton och en metod för återbetalning ett lån.

Utlåningsverksamheten i en affärsbank organiseras med hjälp av mekanismen för bankutlåning, som återspeglar bankens specifika egenskaper på detta område. Dess korrekta konstruktion bygger på en väl utvecklad teoretisk grund. I modern ekonomisk litteratur finns det dock ingen tydlig definition av begreppet "bankutlåningsmekanism". För att lösa detta problem förefaller det lämpligt att dela upp uttrycket "bankutlåningsmekanism" i dess beståndsdelar: "mekanism" och "bankutlåning"; definiera var och en av dem och, på grundval av dem, härleda en gemensam - "mekanismen för bankutlåning".

Det är svårt att karakterisera "mekanismen" ur ekonomisk synvinkel. Begreppet en mekanism kom till ekonomi från tekniken, eftersom det fanns ett behov av att beskriva sociala och produktionsprocesser i deras samverkan. I vissa fall förstås mekanismen som en uppsättning systemtillstånd, i andra - huvudmotorn för utveckling (huvudelementet i systemstrukturen, egenskaperna hos dess interaktion med andra element). Trofimov A. G. och Trofimov G. A. presenterar mekanismen som "en uppsättning metoder och medel för att påverka processer, deras reglering" . I detta fall placeras "mekanismen" ovanför "processen". Det angivna konceptet utökas med "reglering" -elementet, som ger möjlighet att spåra resultaten och utveckla kontrollåtgärder, det vill säga närvaron av en mekanism i mekanismen. Samtidigt inkluderar mekanismen, som är en del av processen, resursförsörjning, en uppsättning inbördes relaterade element som är nödvändiga för dess implementering. Sammanfattningsvis av de föreslagna definitionerna kan utlåningsmekanismen karakteriseras som "en uppsättning resurser för utlåningsprocessen och sätt att koppla ihop dem. Som en del av utlåningsprocessen säkerställer utlåningsmekanismen genomförandet av banklåneformer i praktiken.

Mekanismen för bankutlåning är ett superstrukturellt koncept. Dess objektiva ekonomiska grund är bankkrediter, samt metoder, metoder och former för organisation av kreditförbindelser. Ett banklån är ett kontantlån som ges ut av en bank för en viss tid på villkoren för återbetalning och betalning av låneränta. Med tanke på utlåningsmekanismen som ett fungerande system kan man peka ut dess huvudelement: föremål, föremål, metoder och villkor för utlåning, inklusive de huvudsakliga (lånebelopp, löptid, ränta, säkerhet och kontroll) och organisatoriska villkor, samt kreditvärdighet bedömning. Samspelet mellan elementen i utlåningsmekanismen visas i fig. 1.1.

Ämnen för kreditrelationer inom bankkreditområdet är ekonomiska organ, befolkningen, staten och bankerna själva. I affärsbanker är huvudämnet för kreditrelationer marknadsekonomin. Individuella låntagare inkluderar befolkningen som ansöker om konsumtionslån och utländska individer.

Objektet för utlåning ska förstås som syftet med lånet. Syftet med lånet uttrycker specifika tillfälliga behov av ytterligare medel från ekonomiska och andra marknadsenheter, för vilka ett banklån kan tillhandahållas. För närvarande är föremålen för utlåning etablerade av kommersiella banker oberoende. De bestäms på grundval av bankens lagstadgade krav, utbudet av kundkretsar, dess utvecklingsstrategi för den närmaste framtiden, den ekonomiska situationen i landet och återspeglas i kreditpolitiken.

Ris. 1.1. System för utlåningsmekanismen

En av delarna i utlåningsmekanismen är metoderna för utlåning. De bör förstås som metoder för att utfärda och återbetala ett lån i enlighet med principerna för utlåning. Under perioden före reformen utvecklade den inhemska bankverksamheten två metoder för utlåning: efter balans och omsättning. Kärnan i balanslånemetoden ligger i det faktum att förflyttningen av ett lån (d.v.s. utfärdande och återbetalning av det) är kopplat till förflyttningen av saldot av krediterade värden, vilket kan vara olika lagerartiklar, pågående arbeten, färdiga produkter och varor skickas. Tillväxten av överskottsreserver orsakar behovet av ett lån, och deras minskning kräver återbetalning i motsvarande del. Lånet är till sin karaktär kompenserande. Ett kännetecken för metoden för utlåning efter omsättning är att kreditrörelsen bestäms av omsättningen av materiella tillgångar, det vill säga deras mottagande och utgifter. Lånet får betalningskaraktär, eftersom emissionen av lån sker direkt för framställning av betalning. Återbetalning sker när den fullständiga cirkulationen av låntagarens medel har slutförts i enlighet med genomförandeplanen.

Återbetalningen (återbetalningen) av medel placerade av banken och betalningen av ränta på dem görs i följande ordning:

1) Genom att skriva av pengar från kundens bankkonto - låntagaren på sin betalningsorder; (se text i tidigare upplaga)

2) Genom att skriva av medel i den prioritetsordning som fastställs i lag från låntagarens bankkonto (serveras i en annan bank) på grundval av betalningsanmodan från borgenärsbanken, förutsatt att avtalet ger möjlighet till avskrivning medel utan beställning av klienten - kontoinnehavaren; (se text i tidigare upplaga)

3) Genom att skriva av pengar från kundens bankkonto - låntagaren (juridisk person) som betjänas av banken - borgenären, på grundval av bankens begäran om betalning - borgenären, om villkoren i avtalet föreskriver det angivna drift; (se text i tidigare upplaga)

4) Genom att överföra medel från låntagares konton - individer på grundval av deras skriftliga instruktioner, överföra medel genom kommunikationsbyråer eller andra kreditorganisationer, sätta in kontanter i en kreditgivares banks kassa på grundval av en inkommande kontantorder, som samt dra av från belopp som ska betalas på lön till kunder - låntagare som är anställda i banken - borgenär (på deras begäran eller på grundval av avtal).

Sålunda manifesteras det ekonomiska innehållet i utlåningsmekanismen i dess delar, som inkluderar objekt, ämnen, metoder och villkor för utlåning, såväl som metoder för att bedöma låntagares kreditvärdighet. Mekanismen för bankutlåning bestäms av principerna för utlåning och säkerställer att de genomförs i praktiken, den är baserad på kredit. Det är en uppsättning resurser för utlåningsprocessen och sätt att koppla ihop dem och är en del av utlåningsprocessen.

Bibliografisk lista

1. Beloglazova, G. N. Bankverksamhet. Organisation av verksamheten i en affärsbank [Text]: en lärobok för universitet / G. N. Beloglazova, L. P. Krolivetskaya. - M. : Yurayt-Izdat, Högre utbildning, 2010. - 424 s.

2. Bichik, S. V. Ordbok över ekonomiska termer [Text]: Ordbok / S. V. Bichik, A. S. Damoratskaya, I. V. Damoratskaya: ed. S.V. Bichik. - M. : Högre utbildning, 2009. - 272 sid.

3. Ermakov, S. L. Grunderna för att organisera en affärsbanks verksamhet [Text]: en lärobok för universitet / S. L. Ermakov, Yu. N. Yudenkov. - M. : KnoRus, Prospekt, 2009. - 656 sid.

4. Kulikov, A. G. Pengar, krediter, banker [Text]: lärobok för universitet / A. G. Kulikov. - M. : KnoRus, 2009. - 656 sid.

5. Kurakov, A. P. Ekonomi och juridik. Referensordbok [Text]: Ordbok / A. P. Kurakov, V. L. Kurakov, L. P. Kurakov: ed. L. P. Kurakova. - M .: Läroanstalt och skola, 2010. - 1072 sid.

6. Lavrushin, I. O. Banking [Text]: lärobok / I. O. Lavrushin. – M. : Knohec, 2009. – 352 sid.

7. Frolov, V. I. Finans. Pengaomsättning. Kredit [Text]: lärobok för universitet / V. I. Frolov. – M. : Dashkov i K, 2009. – 160.