Hur man beräknar kontantgränsen för året. Generaldirektör Astakhov I.I. Astakhov. Varför är det viktigt att korrekt beräkna och sätta gränsen

Gräns ​​för kassabehållning- detta är det högsta tillåtna beloppet kontanter som kan finnas i organisationens kassadisk i slutet av arbetsdagen.

Till exempel, på beställning av huvudet, sätts en gräns på 100 000 rubel. Allt över detta belopp som samlats i kassan under hela arbetsdagen ska lämnas till banken.

MEN: i två fall är det tillåtet att ha kontanter i kontanter som överstiger den fastställda gränsen:

1) På dagarna för olika utbetalningar till anställda (lön, semesterersättning, stipendier etc.). I detta fall måste betalningar göras inom 5 arbetsdagar.

2) På helger och arbetsfria helgdagar, om kontanttransaktioner genomfördes vid den tidpunkten.

Värt att notera om du inte installerar kontantgräns, då blir det lika med noll, vilket innebär att varje summa pengar i kassan i slutet av arbetsdagen kommer att anses vara övergräns, vilket kan medföra administrativt ansvar.

Föreläggande om upprättande/upphävande av kontantgräns

Organisationschefen eller enskild företagare ska utfärda ett föreläggande om den fastställda kontantgränsen. Gränsen kan godkännas för vilken period som helst (månad, kvartal, år etc.), men det är också möjligt att inte ange dess giltighetstid. Sedan kan du arbeta med en sådan gräns så länge du vill tills du publicerar ett nytt dokument med nya indikatorer.

Från och med den 1 juni 2014 krävs dock inte längre enskilda entreprenörer och små organisationer (som inte har fler än 100 anställda och intäkter på upp till 800 miljoner rubel per år) kontantgräns.

De där. de kan arbeta med eller utan gränser, efter eget gottfinnande. De som vill överge gränsen måste definitivt utfärda ett föreläggande om att häva kontantgränsen.

Beräkning av gränsbelopp

Företag har nu (sedan 1 juni 2014) möjlighet att välja, hur man beräknar kassagränsen- baserat på kassakvitton eller kontantutgifter. Det vill säga att du i praktiken kan beräkna kontantgränsen med hjälp av båda formlerna och välja den mest lönsamma metoden för dig.

Men företag som inte har kassakvitton på grund av sina aktiviteters särdrag använder naturligtvis utgiftsformeln. Kontantbalansgränsen är satt i rubel utan kopek. Det avrundas enligt de vanliga reglerna: mängden mindre än 50 kopek kasseras och mängden 50 kopek avrundas uppåt till rubeln.

1) BERÄKNING BASERAD PÅ KONTANTINTÄKTER

L = V/P * Nc

L

V- Mängden kontantkvitton för sålda varor, utfört arbete, utförda tjänster för faktureringsperioden i rubel (nyskapade organisationer och enskilda entreprenörer anger det förväntade beloppet av kvitton).

P- den avvecklingsperiod för vilken volymen av kontanta inbetalningar beaktas. Den valda faktureringsperioden inkluderar alla arbetsdagar, även de som av någon anledning arbetade på helger och helgdagar. Detta kan vara vilken tidsperiod som helst upp till 92 arbetsdagar, till exempel:

• Föregående period (beräkna för Q1 2017 baserat på data från Q4 2016)
• Samma period för föregående år (beräkning för 1:a kvartalet 2018 - baserat på data från 1:a kvartalet 2017)
• Period för toppinkomster

Nc- tidsperioden (i arbetsdagar) mellan dagen för mottagande av kontanter och dagen för leverans av dessa pengar till banken. Denna period bör inte överstiga 7 arbetsdagar, och om den ligger i en bosättning där det inte finns någon bank - 14 arbetsdagar.

Till exempel, om pengar sätts in på banken en gång varannan arbetsdag, då är Nc=2.

Exempelberäkning: Fantik LLC sätter en kontantgräns för 2017, med september 2016 (24 arbetsdagar) som faktureringsperiod. Under denna tid fick företaget 435 000 rubel i kontanta intäkter. Behållningen sattes in på banken var tredje dag. Således:

Kontantbalansgräns = 54 375 rubel. (435 000 rubel / 24 dagar * 3 dagar)

2) BERÄKNING BASERAD PÅ BELOPPET KONTANTKOSTNADER

Med denna formel kan du ställa in kontantgräns oavsett om du har kassakvitton eller inte (klausul 2 i direktiv nr 3210-U). Till exempel, om du har en liten kontantinkomst, skulle det vara mer lönsamt att sätta en gräns enligt denna formel:

L=R/P*Nn

L- gräns för kassabalansen i rubel

R- Volymen av kontantuttag för faktureringsperioden i rubel, med undantag för belopp avsedda för olika betalningar till anställda (lön, semesterersättning, stipendier, etc.). Nyskapade organisationer och enskilda företagare anger den förväntade emissionsvolymen.

P- den avvecklingsperiod för vilken volymen av kontantuttag beaktas. Detta kan vara vilken tidsperiod som helst på upp till 92 arbetsdagar. Exempel på sådana perioder ges i beskrivning 1 av formeln. Kom bara ihåg att ta hänsyn till utgifterna.

Nn- tidsperioden (i arbetsdagar) mellan dagarna för mottagande av kontanter från banken, med undantag för belopp som är avsedda för olika betalningar till anställda (lön, semesterersättning, stipendier etc.). Denna period bör inte överstiga 7 arbetsdagar, och om den ligger i en bosättning där det inte finns någon bank - 14 arbetsdagar. Till exempel, om pengar dras från banken en gång varannan arbetsdag, då är Nc=2.

Exempelberäkning: LLC "Fantik" är engagerad i försäljning av socker i bulk. Installerar kassagräns för 2018år när det gäller beloppet av kontanta utgifter tog bolaget juni, juli, augusti 2017 för faktureringsperioden.

Företaget har 5 dagars arbetsvecka vilket innebär att faktureringsperioden är 65 arbetsdagar (21 + 23 + 21). Under denna tid betalade företaget leverantörer 900 000 rubel i kontanter, uttagna från ett bankkonto var fjärde dag. Således:

Kontantbalansgräns = 55 385 rubel. (900 000 rubel / 65 dagar * 4 dagar)

Vid beräkning av kassabalansgränsen på företaget är det värt att följa en viss ordning. Fundera på vilka regler som gäller 2019.

Kära läsare! Artikeln talar om typiska sätt att lösa juridiska frågor, men varje fall är individuellt. Om du vill veta hur lösa exakt ditt problem- kontakta en konsult:

ANSÖKNINGAR OCH SAMTAL ACCEPTERAS 24/7 och 7 dagar i veckan.

Det är snabbt och GRATIS!

Varje revisor, om det finns en kassadisk på företaget, måste beräkna gränsen för kassabehållningen i kassan. Vi kommer att bestämma vilka formler som ska användas i det här fallet, vilka indikatorer som ska beaktas när gränsbeloppet godkänns.

Vad behöver du veta?

Tänk på den grundläggande informationen som du bör känna till när du beräknar storleken på kontantgränsen. Och ta reda på vilka rättsakter som reglerar denna fråga.

Grundläggande koncept

Kassagränsen är den högsta tillåtna mängden kontanter som kan förvaras i kassan. Alla pengar som ackumuleras i kontanter utöver det fastställda gränsbeloppet måste överföras till ett bankinstitut.

Gränsen för saldot av medel i kassaregistret bestäms av företagets ledning eller separata avdelningar (om det finns ett öppet bankkonto).

Kontantgränsen kan inte överskridas. Du kan bara bryta mot denna regel i vissa fall:

Att överskrida kontantgränsen är ett administrativt brott för vilket en tjänsteman åläggs böter - 4-5 tusen rubel, för ett företag - 40-50 tusen (enligt).

Varför behövs det?

Att fastställa gränsen för kassabalansen är ett obligatoriskt förfarande för alla revisorer. Lagstiftningen säger att alla verksamheter ska sätta en gräns för hur mycket pengar som kan finnas till hands.

Och varje organisation förstår att alla dagliga intäkter inte kan förvaras i kassan. Och för detta introduceras begreppet en gräns - den mängd som finns kvar i kassaskåpen vid arbetsdagens slut.

Sådana pengar är avsedda för deras dagliga användning för utgifter. Alla belopp som överstiger den fastställda gränsen måste finnas på bankkonton.

Listan över företag som inte får överskrida de godkända gränserna presenteras av alla organisationer och institutioner som har en kassadisk och som utför kontantavräkningar.

Individer med status som enskild företagare bör inte omfattas av sådana regler.

Juridiskt ramverk

Låt oss ange vilka regleringsdokument som innehåller nödvändig information om att sätta en kontantgräns:

Hur beräknar man kontantgränsen för 2019?

Vanligtvis ser företagen över gränsen i början av året. Detta tar hänsyn till flera faktorer:

• volymen av kontantomsättningen i företaget;
• funktionssätt för en juridisk person;
• villkor och förfarande för att tillhandahålla medel till banker;
• mottagande av pengar genom att betjäna bankinstitut i slutet av arbetsdagen eller på helger;
• finns det separata avdelningar osv.

För att fastställa en kontantgräns tillhandahåller företaget en avräkning till den betjänande bankinstitutionen - ett urval av detta är tillgängligt på Internet.

Om företaget har flera konton i olika banker skickas blanketten till ett efter val av juridisk person. Efter att gränsen har godkänts kommer andra banker att meddelas.

Beräkningen ska lämnas i 2 exemplar, som återspeglar gränsens belopp, samt de syften för vilka medel som finns till hands kan användas.

Den ena blanketten för att fastställa en kassagräns överlämnas till bankens representanter, den andra kommer att finnas kvar på företaget.

När du fyller i beräkningsformuläret ska du först ange företagets namn, kontonummer och namnet på den bank som betjänar företaget.
Det är värt att använda indikatorerna för de senaste 3 månaderna.

Alla kontanter som tas emot i kassan beaktas, eftersom alla medel som tas emot i kassan beaktas vid kontroller.

De fastställer också de kostnader som uppstår under faktureringsperioden för betalning, allmänna hushållskostnader etc. Det finns flera undantag - sociala transfereringar och löner till anställda.

För att bestämma perioden för överföring av medel till banken som överstiger gränsen anger de företagets driftsläge och tidpunkten när intäkterna överlämnas. Det tar också hänsyn till hur långt företaget är beläget från banken.

Om det är i närheten, så överlämnas intäkterna i slutet av arbetsdagen. Dagen efter kommer normal drift att tillhandahållas.

Om ett bankinstitut slutar arbeta tidigare har det ingen kvällskassa, intäkterna sätts in nästa dag. Det innebär att kontantgränsen sätts inom ramen för den genomsnittliga dagsinkomsten.

Om företaget ligger långt från banken kan du lämna över intäkterna med några dagars mellanrum. För sådana företag bestäms en gräns med hänsyn till intäkter och tidsfristen.

Om det inte finns några intäkter, bestäms gränsen i mängden av den genomsnittliga konsumtionen per dag. Organisationer föredrar ofta att spela det säkert mot oväntade kostnader och blåsa upp dessa belopp.

Banken förhindrar inte alltid detta. Återspegla sedan i vilket syfte medlen ska användas. Bankinstitutet måste ge tillstånd att överskrida gränsbeloppet.

Detta kommer att ta hänsyn till om det finns skulder till budget, off-budget fond, bank och leverantör. Information om det fastställda beloppet för gränsen bör återspeglas i de ingående dokumenten.

Till exempel upprättas en order, som undertecknas av chefen. Bankinstitutet som betjänar företaget kontrollerar kontantdisciplinen.

Besiktning utförs vartannat år. Om någon överträdelse konstateras underrättas skattemyndigheten och företaget ställs till svars.

Direktören och revisorn måste vara väl medvetna om vad som kommer att anses vara ett brott mot kontantgränsen:

Det finns flera sätt att undvika att överskrida kontantgränsen:

Vi påpekar att inte alla företag nu måste fastställa gränsbeloppet för kassatillgodohavanden. Denna skyldighet har tagits bort för småföretag.

Även om det finns en sådan önskan, kan sådana företag själva besluta att fastställa ett maximibelopp. Om ett litet företag fortfarande inte sätter en kontantgräns måste en lämplig sådan utfärdas.

Annars kommer kontrollstrukturerna att förstå att en nollgräns är i kraft, där varje belopp som finns till hands redan anses vara över gränsen.

Formel tillämpas

Formeln för att bestämma den tillgängliga kassabalansen föreslås av Ryska federationens centralbank.

Formeln behöver inte väljas vid beräkning, eftersom var och en är designad för olika ändamål:

Den första formeln ser ut så här:

Det är till exempel möjligt att redogöra för:

Den andra formeln för att beräkna den tillgängliga kassabalansen:
Den senare indikatorn kan ökas till 14 dagar om det inte finns någon bankinstitution i det territoriella distriktet.

Exempel på beräkning av kassagränsen

Exempel 1

Företaget "Konfetka" har satt en gräns för 2019 baserat på indikatorerna från september förra året (vilket är 24 dagar). Under denna period fick företaget 435 tusen rubel i kontanter. Intäkterna överlämnades var tredje dag.

Beräkningen blir så här:

Exempel 2

Företaget "Solnyshko" bedriver verksamhet relaterade till grossistförsäljning (säljer socker). När man bestämmer gränsen för saldot av medel för 2019 när det gäller mängden kontantkostnader, baseras företaget på indikatorerna för juni - augusti 2019.

Organisationen har fem dagars arbetsvecka och värdet på faktureringsperioden är 65 arbetsdagar. (21 dagar i juni, 23 i juli, 21 i augusti).

Under denna period betalade företaget 900 tusen rubel till leverantören kontant, som drogs ut från kontona var fjärde dag.

Låt oss beräkna gränsens belopp:

Exempel 3

Firm "Lark" i 92 dagar fick inkomst, vars belopp uppgick till 4 000 000 rubel. Butikens arbetsvecka är 7 dagar och kontanterna överförs till banken varannan dag.

Ersätt data i formeln:

Om intäkterna ges till banken mer sällan, kan gränsen vara högre. Förutsatt att intäkterna överförs var 7:e dag, kommer gränsbeloppet att vara 217 tusen rubel.

Nyanser i ett nytt företag

Det står att företaget själv sysslar med att begränsa och godkänner ett visst belopp genom att ge en order.

Beaktas i detta föreskriftsdokument och de formler som används i beräkningarna. Men det finns inga speciella formler för ett nytt företag.

Så det är tillrådligt att använda formeln som används för att bestämma gränsen om företaget inte har några intäkter:


Vid beräkning av beloppet är det värt att använda förutsägbar information, med vilken gränsen för saldot i kassan kommer att godkännas. Vid genomförande av aktiviteter kommer det att vara möjligt att göra nya beräkningar utifrån faktiska data.

Från 2014-01-06 görs kontantgränsberäkningen på två sätt, samtidigt som du kan välja den mest optimala för dig.

Formeln för att beräkna kontantgränsen baserat på kontantinbetalningar
LK \u003d OH / RP * PV,
LK - kontantgräns, gnugga.
PÅ - mängden kontanter för faktureringsperioden, gnugga.
RP - faktureringsperiod för vilken mängden kontanter bestäms, slav. dagar
PT - tidsperioden mellan att ta emot pengar i kassan och att sätta in dem på banken (högst 7 arbetsdagar, där det inte finns någon bank inte mer än 14 arbetsdagar)

Räkneexempel

Ant LLC bestämmer kontantgränsen för 2016, med september 2015 (24 arbetsdagar) som faktureringsperiod. Under denna tid uppgick mängden kontanter till 500 000 rubel. Intäkterna gavs 1 gång på 5 dagar.
Så vi anser kassaregistrets gräns = 104 167 rubel. (500 000 rubel / 24 dagar * 5 dagar)

Formeln för att beräkna kontantgränsen baserat på beloppet av utgifter.
Med hjälp av denna formel kan du sätta en kassagräns även om du inte har kassakvitton i kassan.
LK \u003d OV / RP * PV,
LK - kontantgräns, gnugga.
OV - volymen av kontantuttag från kassan för faktureringsperioden, gnugga.
RP - faktureringsperiod för vilken volymen av kontantuttag från kassan bestäms, slav. dagar
PT - tidsperioden mellan att ta emot pengar i kassan från banken (högst 7 arbetsdagar, där det inte finns någon bank inte mer än 14 arbetsdagar)

Räkneexempel

LLC "Success" är engagerad i partihandel. Bestämmer kontantgränsen för 2016, baserat på summan av kontanta utgifter, med 3:e kvartalet 2015 (66 arbetsdagar) för faktureringsperioden. Under denna tid betalade LLC med leverantörer för kontanter till ett belopp av 800 000 rubel. Pengar drogs från kontot 1 gång på 5 dagar.
Så vi anser att kontantgränsen = 60 606 rubel. (800 000 rubel / 66 dagar * 5 dagar)

För att genomföra kontanttransaktioner sätter organisationen en gräns för saldot av kontanter (nedan kallad kontantgränsen, som godkänns av chefens order).

För att undvika anspråk är det först och främst tillrådligt att återgodkänna den gamla gränsen genom en ny order från direktören från den 1 juni (se exempel nedan). Om företaget har arbetsfri dag den 1 juni så kan du godkänna kassagränsen den 2 juni.

En separat underavdelning (filial, representationskontor), som har ett bankkonto, sätter också en kontantgräns.

Organisationens chef utfärdar ett administrativt dokument (till exempel en order från chefen) om den fastställda kontantgränsen för organisationen.

Obs: Kontantgränsen behöver inte godkännas av banken. Hans organisation och entreprenör godkänner oberoende.

exempel gränsbeställning för kontanter, sänds ett administrativt dokument om fastställande av kassagräns för en separat indelning av juridisk person till en särskild indelning på sätt som fastställts av den juridiska personen.

Dessutom, med förbehåll för kontantgränsen, uppstår ofta många frågor om kontantdisciplin, som du kan läsa i ämnet "".

OOO "Udacha"

BESTÄLLNINGSNr 12/6 daterad 2 juni 2014

om att sätta en kassagräns för en organisation

I enlighet med Bank of Russias förordning nr 3210-U daterad 11 mars 2014 "Om förfarandet för att genomföra kontanttransaktioner av juridiska personer och det förenklade förfarandet för att genomföra kontanttransaktioner av enskilda entreprenörer och småföretagsenheter" och baserat på beräkningen av kontantsaldogränsen i kontanter, fastställd på grundval av volymen av kontantuttag, beställer jag:

1. Fastställ från och med den 1 juni 2014 gränsen för kontantsaldo vid kassadisken lika med 255 000 (tvåhundrafemtiofemtusen) rubel.

Detta dokument kommer att skydda ditt företag från anklagelser om att du arbetar utan gränser. Och då kan du när som helst säkert välja en annan formel för beräkning och ställa in en ny gränsstorlek. Eller till och med avbryta kontantgränsen om ditt företag är litet.

till menyn

Vem och när har rätt att vägra kontantgränsen

Det andra alternativet - företaget och efter den 1 juni kommer att följa kassabalansen gränsen till hands. Då är det säkrare att göra som vi redan har beskrivit i det första avsnittet i denna artikel. Och först, utfärda en order om att återgodkänna den gamla gränsen (se ordningen för kontantgränsen ovan). Ett litet företag kan då när som helst vägra att följa gränsen.

Enskilda företagare fick också rätt att förvara pengar i kassan med valfritt belopp. Från och med den 1 juni 2014 behöver de inte heller hålla sig till gränsen och föra över överskjutande kontanter till ett bankkonto, som tidigare krävdes.

Från artikeln kommer du att lära dig:

• Vad är en kontantgräns
• Vilka företag får inte sätta en kontantgräns 2016
• Hur man beräknar kontantgränsen för 2016
• Provorder, som godkänner gränsen för kassasaldot i kassan
• Ska företagare ha en kontantgräns 2016

Kontantgräns- detta är den största möjliga penningmängden av kontanter som finns kvar i slutet av arbetsdagen och placeras i kassan för säkerhets skull. Det begränsade beloppet kallas också för överföringssaldo. Reglerna för att bestämma gränsbeloppet för pengar specificeras i förordningen från Bank of Russia daterad 11 mars 2014, registrerad under nummer 3210-U.

Men tänk om det finns en gräns, men det är den faktiskt inte? Då anses det vara lika med 0. Om saldot överstiger ett fast belopp, bör företagaren tänka på vad han ska göra med pengarna på kvällen, när finansinstitutet redan är stängt, och det är farligt att lämna kontanter i en butik eller kontor.

Saken är den att att hålla kontanter i kassan i ett belopp som överstiger gränsen innebär att man bryter mot den nuvarande lagstiftningen i Ryssland, vilket innebär påföljder. I det här fallet är det administrativa ansvaret 40 000-50 000 rubel, vilket framgår av artikel 15.1 i Ryska federationens kod för administrativa brott.

Vem är undantagen från den fasta kontantgränsen 2016?

Under 2016 har grundare och företrädare för småföretag rätt att göra utan att sätta en gräns. Det vill säga, de är inte förbjudna att samla på sig i kassan i någon summa. Svårigheten är bara att se till att du verkligen tillhör listan över företag som är involverade i småföretag.

Tecken på en liten företagsenhet under 2016 beskrivs i lagen:

vinsten för det senaste rapporteringsåret bör inte överstiga 400 miljoner rubel;

antalet anställda tillåter 100 personer, inte fler;

andelen investeringar i företaget från juridiska personer får inte vara mer än 25 %.

Som beskattningspraxis visar faller både "förenklingar" och "imputerare" under dessa krav. Men även här finns det en liten nyans - konstigt nog är inte alla "förenklade" människor engagerade i småföretag. När det gäller dokumentär bekräftelse av organisationens status är detta inte nödvändigt. Om företaget faller under de viktigaste kriterierna som diskuteras i den här artikeln, kan du vara lugn.

För att bestämma sammansättningen av grundarna, nämligen andelen juridiska personer, kommer att tillåta beslutet att registrera en LLC eller ett certifikat från Unified State Register of Legal Entities. En erfaren revisor kommer att notera nödvändig information på bokföringskontona. Enligt anvisningarna till kontoplanen innefattar analytisk redovisning avseende konto 80 att säkerställa bildandet av information om företagets grundare och stadierna för bildandet av monetärt kapital.

När företagets ledning är säker på att det är engagerat i ett litet företag, är det nödvändigt att upprätta en order som avbryter gränsen, hur man upprättar den korrekt, ett prov presenteras nedan.

Exempelorder som annullerar organisationens kassasaldo

Om kraven som definierar ett litet företag inte uppfylls, utfärdas även föreläggandet, men texten anger ett begränsat belopp, som dessutom ska förräknas.

Förfarandet för att beräkna kontantgränsen 2016

Beräkningen av kontantgränsen 2016 inkluderar möjlig användning av flera metoder samtidigt:

1. För beräkning är det nödvändigt att känna till volymen av kassakvitton till kassadisken för sålda varor eller tjänster som tillhandahålls för den aktuella perioden. Byt bara ut dina egna uppgifter med formeln:

Kassagräns om det finns intäkter = Inkomst i rubel / Avräkningsperiod, dagar * Den tid som har förflutit mellan dagarna för överlämnande av sedlar till ett bankinstitut.

Dessutom kan avräkningsperioden, som ligger till grund för beräkningen av saldot, under 2016 inte överstiga de 92 arbetsdagar som anges i lagstiftningen, men det finns inga begränsningar för minimivärdet för denna period.

Tiden som ges mellan datumen för kontantleverans till banken är högst 7 arbetsdagar. Om du kan bevisa att det inte finns någon bank på orten där du bor eller verkar kan perioden förlängas till 14 dagar, och det kommer inte att vara en överträdelse.

Exempel

Låt Eva LLC sälja kosmetiska produkter och tillämpa USN-beskattningsformuläret, som beskriver innehållet av avdrag från det erhållna beloppet från skillnaden mellan inkomster och utgifter. Under 2016 beslutade ledningen att begränsa kassabehållningen. December 2015 togs som vägledande rapporteringsperiod.

Kontantintäkterna 2015 nådde 400 000 rubel, butiken fungerar enligt ett schema som inte inkluderar lediga dagar. Kassörskan tillhandahåller intäkterna till banken tre gånger i veckan - på måndag, onsdag och fredag ​​med ett intervall på 2 arbetsdagar.

Så låt oss beräkna varaktigheten av faktureringsperioden - det är lika med 31 dagar, eftersom butiken arbetar sju dagar i veckan. Mellan dagarna av kontantleverans passerar regelbundet i 2 dagar.

Den tillgängliga informationen gör det möjligt för revisorn att göra en korrekt beräkning av kontantgränsen:

400 000 rubel / 31 dagar * 2 = 25 807 rubel.

2. Den andra metoden innebär att man känner till mängden kontantuttag från kassan. Det bör tillämpas om handel inte sker mot kontanter, det vill säga ett icke-kontant betalningssätt väljs mellan beställaren och leverantören, men i din verksamhet inom andra områden använder du bara kontanter.

Det begränsade beloppet för saldot av pengar, beräknat från volymen av kontantuttag från kassadisken = Mängden pengar som tillhandahålls för rapporteringsperioden, i rubel / Den beräknade tidsperioden, som tar hänsyn till volymen av kontantuttag, är bestäms i dagar * Rapporteringsperioden mellan datumen för kontantinbetalningar i bankstrukturen, arbetsdagar.

Observera att de utgivna medlen inte inkluderar belopp som används för att betala löner till anställda, stipendier och andra liknande incitament.

Avvecklingsperioden varierar inom 92 arbetsdagar, antalet dagar mellan insättning av pengar på banken tillåts inte mer än 7-14 dagar.

Exempel

Boom LLC bedriver detaljhandel, vilket anges i relevanta registreringshandlingar. Organisationen är en "förenklare", och som föremål för beskattning väljs intäkter minus utgifter. Företaget jobbar inte med kontanter, alla kunder betalar via bank. Men ändå behöver företaget då och då ta ut pengar från kontot och använda dem för att betala leverantörer. Därför beslutade myndigheterna att fastställa det begränsade beloppet på kassan under 2016. För att fastställa det erforderliga beloppet fungerar december 2016 som faktureringsperiod.

För att göra beräkningarna möjliga identifierade revisorn följande indikatorer:

• i december 2015 fick företaget 800 000 rubel från banken, som spenderades på att betala leverantörer för varor;
• anställda togs inte ut från kassan;
• i december var det 20 arbetsdagar;
• kontanter i ett bankinstitut mottogs på måndagar och torsdagar, så intervallet är 3 dagar.

Kontantgräns = 800 000 rubel / 20 dagar * 3 dagar = 120 000 rubel.

Hur ser ordern att fastställa kontantgränsen ut 2016

När det fasta beloppet beräknas är det nödvändigt att införa innovationer i handling, detta görs genom att utfärda en lämplig order, varav ett prov presenteras nedan.

Har företagare rätt att inte fixa gränsbeloppet i kassan 2016?

I själva verket får företagare inte fastställa storleken på kassan, dvs. det finns inga begränsningar och obligatoriska villkor i detta fall. Detta är dock inte fördelaktigt för ägaren själv - nu är det bara han som är ansvarig för säkerheten för pengar, därför bör ledningen fortfarande tänka på att sätta in pengar hos banken, för att skydda egendomen. Ett annat alternativ är att ta ut kontanter från kassan så ofta som möjligt för att spendera på personliga behov.

En affärsman kommer omedelbart att ha en fråga - hur man dokumenterar att man tar pengar för sina egna behov? Du behöver inte specifikt fylla i ytterligare papper, bara fixa beloppen i lämpliga skattekontokolumner, om du är medlem i det förenklade skattesystemet behöver du inte spegla förändringar i penningmängden i Book of Inkomst- och utgiftsdelar, eftersom de som sådana inte gäller något som inte påverkas särskilt. För enkelhetens skull, ha en separat anteckningsbok eller anteckningsbok där du gör lämpliga poster.

Den enda anmärkningen - bekräfta varje operation med en beställning, detta är inte alls svårt att göra.