Учетная ставка рефинансирования цб рф. Ставка рефинансирования ЦБ РФ: расчеты неустоек. На что влияет ставка рефинансирования
ЦБ РФ повысил ставку рефинансирования. На сегодня она возросла на 0,25 пункта. Таблицу ее значений, используемых ранее, таблицу ставок Банка России по всем операциям, а также прогноз изменений вы найдете в этой статье.
Ставку рефинансирования ЦБ РФ впервые установил в 1992 году. Первоначально ее ввели для реализации возможности простимулировать рыночную экономику и денежное обращение на территории РФ. Но затем стали применять и в других целях. Так, согласно Налоговому кодексу она нужна для расчета:
- пеней за нарушение сроков уплаты налогов, сборов и взносов (расчет производится исходя из неуплаченной суммы и 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки до даты фактической оплаты);
- материальной выгоды либо экономии на процентах по займам (расчет производится исходя из суммы займа и 2/3 ставки рефинансирования).
Наш бесплатный онлайн-сервис позволит вам подготовить платежное поручение для своевременной уплаты налогов, сборов и страховых взносов:
Оформить платежку
Согласно Гражданскому кодексу при помощи ставки можно определить:
- причитающуюся с заемщика сумму процентов исходя из банковской ставки, если в договоре не были прописаны условия по процентам;
- штрафы и пени за просрочку платежей , нарушения сроков поставок и т. п.
Ставка рефинансирования сейчас и в будущем
Ставка рефинансирования сейчас составляет 7,50% годовых. С 17 сентября 2018 года ЦБ РФ повысил ее на 0,25 пункта.
Следующее заседание Совета директоров по уровню ставки рефинансирования пройдет 26 октября 2018 года.
Специалисты ЦБ РФ отмечают, что возврат значения годовой инфляции к 4% идет быстрее прогнозного. В августе 2018 года годовые темпы прироста потребительских цен вышли к 3,1%. Инфляция растет по причине повышения до 1,9% годового темпа прироста цен на продовольственные группы товаров.
По прогнозам, темпы прироста потребительских цен выйдут на уровень 3,8–4,2% к концу 2018 года. Годовой размер инфляции станет максимальным в I полугодии 2019 года. К концу 2019 года он составит 5,0–5,5%. Квартальные темпы прироста потребительских цен в годовом выражении замедлятся до 4% во II полугодии 2019 года. В I полугодии 2020 года годовая инфляция вернется к уровню 4%. В этот период исчерпаются эффекты от ослабления рубля и повышения НДС.
Таким образом, ЦБ РФ будет оценивать возможность дальнейшего повышения ставки рефинансирования с учетом динамики инфляции и экономики согласно приведенному выше прогнозу. Также будут учитываться риски от внешних условий и реагирования на них финансовых рынков.
Ставка рефинансирования в 2018 году и ранее (таблица)
Значение ставки рефинансирования ЦБ РФ за всю историю ее существования менялось довольно часто и в разных диапазонах. Так, первое процентное значение равнялось 20%. Через пять месяцев оно возросло в 4 раза и продолжало стремительно расти вплоть до середины 1994 года. Достигнув пика, оно колебалось в районе 200% несколько лет. В начале 2000-х годов произошло снижение ставки до приемлемого уровня.
Таблица. Все значения ставки рефинансирования ЦБ РФ и ключевой ставки
Дата начала применения | Значение ставки рефинансирования (ключевой ставки), % годовых | Документ Банка России |
17 сентября 2018 | 7,50 |
Информация: |
26 марта 2018 | 7,25 | |
12 февраля 2018 | 7,50 | от 09.02.2018 |
18 декабря 2017 | 7,75 | от 15.12.2017 |
30 октября 2017 | 8,25 | от 27.10.2017 |
18 сентября 2017 | 8,50 | от 15.09.2017 |
19 июня 2017 | 9,00 | |
2 мая 2017 | 9,25 | |
27 марта 2017 | 9,75 | |
19 сентября 2016 | 10,00 | |
14 июня 2016 | 10,50 | |
1 января 2016 | 11,00 | |
3 августа 2015 | 11 |
от 11.12.2015 г. от 30.10.2015 г. от 11.09.2015 г. от 31.07.2015 г. |
16 июня 2015 | 11,5 |
от 15.06.2015 г. |
5 мая 2015 | 12,5 |
от 30.04.2015 г. |
16 марта 2015 | 14 |
от 13.03.2015 г. |
2 февраля 2015 | 15 |
от 30.01.2015 г. |
16 декабря 2014 | 17 |
от 16.12.2014 г. |
12 декабря 2014 | 10,5 |
от 11.12.2014 г. |
5 ноября 2014 | 9,5 |
от 31.10.2014 г. |
28 июля 2014 | 8 |
от 25.07.2014 г. |
28 апреля 2014 | 7,5 |
от 25.04.2014 г. |
3 марта 2014 | 7 |
от 3.03.2014 г. |
13 сентября 2013 | 5,5 |
от 13.09.2013 г. |
14 сентября 2012 | 8,25 |
Указание: от 13.09.2012 г. № 2873-У |
26 декабря 2011 | 8 |
от 23.12.2011 г. № 2758-У |
3 мая 2011 | 8,25 |
от 29.04.2011 г. № 2618-У |
28 февраля 2011 | 8 |
от 25.02.2011 г. № 2583-У |
1 июня 2010 | 7,75 |
от 31.05.2010 г. № 2450-У |
30 апреля 2010 | 8 |
от 29.04.2010 г. № 2439-У |
29 марта 2010 | 8,25 |
от 26.03.2010 г. № 2415-У |
24 февраля 2010 | 8,5 |
от 19.02.2010 г. № 2399-У |
28 декабря 2009 г. | 8,75 |
от 25.12.2009 г. № 2369-У |
25 ноября 2009 | 9 |
от 24.11.2009 г. № 2336-У |
30 октября 2009 | 9,5 |
от 29.10.2009 г. № 2313-У |
30 сентября 2009 | 10 |
от 29.09.2009 г. № 2299-У |
15 сентября 2009 | 10,5 |
от 14.09.2009 г. № 2287-У |
10 августа 2009 | 10,75 |
от 7.08.2009 г. № 2270-У |
13 июля 2009 | 11 |
от 10.07.2009 г. № 2259-У |
5 июня 2009 | 11,5 |
от 4.06.2009 г. № 2247-У |
14 мая 2009 | 12 |
от 13.05.2009 г. № 2230-У |
24 апреля 2009 | 12,5 |
от 23.04.2009 г. № 2222-У |
1 декабря 2008 | 13 |
от 28.11.2008 г. № 2135-У |
12 ноября 2008 | 12 |
от 11.11.2008 г. № 2123-У |
14 июля 2008 | 11 |
от 11.07.2008 г. № 2037-У |
10 июня 2008 | 10,75 |
от 9.06.2008 г. № 2022-У |
29 апреля 2008 | 10,5 |
от 28.04.2008 г. № 1997-У |
4 февраля 2008 | 10,25 |
от 1.02.2008 г. № 1975-У |
19 июня 2007 | 10 |
от 18.06.2007 г. № 1839-У |
29 января 2007 | 10,5 |
от 26.01.2007 г. № 1788-У |
23 октября 2006 | 11 |
от 20.10.2006 г. № 1734-У |
26 июня 2006 | 11,5 |
Телеграмма: от 23.06.2006 г. № 1696-У |
26 декабря 2005 | 12 |
от 23.12.2005 г. № 1643-У |
15 июня 2004 | 13 |
от 11.06.2004 г. № 1443-У |
15 января 2004 | 14 |
от 14.01.2004 г. № 1372-У |
21 июня 2003 | 16 |
от 20.06.2003 г. № 1296-У |
17 февраля 2003 | 18 |
от 14.02.2003 г. № 1250-У |
7 августа 2002 | 21 |
от 6.08.2002 г. № 1185-У |
9 апреля 2002 | 23 |
от 8.04.2002 г. № 1133-У |
4 ноября 2000 | 25 |
от 3.11.2000 г. № 855-У |
10 июля 2000 | 28 |
от 7.07.2000 г. № 818-У |
21 марта 2000 | 33 |
от 20.03.2000 г. № 757-У |
7 марта 2000 | 38 |
от 6.03.2000 г. № 753-У |
24 января 2000 | 45 |
от 21.01.2000 г. № 734-У |
10 июня 1999 | 55 |
от 9.06.1999 г. № 574-У |
24 июля 1998 | 60 |
от 24.07.1998 г. № 298-У |
29 июня 1998 | 80 |
от 26.06.1998 г. № 268-У |
5 июня 1998 г. | 60 |
от 4.06.1998 г. № 252-У |
27 мая 1998 | 150 |
от 27.05.1998 г. № 241-У |
19 мая 1998 | 50 |
от 18.05.1998 г. № 234-У |
16 марта 1998 | 30 |
от 13.03.1998 г. № 185-У |
2 марта 1998 | 36 |
от 27.02.1998 г. № 181-У |
17 февраля 1998 | 39 |
от 16.02.1998 г. № 170-У |
2 февраля 1998 | 42 |
от 30.01.1998 г. № 154-У |
11 ноября 1997 | 28 |
от 10.11.1997 г. № 13-У |
6 октября 1997 | 21 |
от 1.10.1997 г. № 83-97 |
16 июня 1997 | 24 |
от 13.06.1997 г. № 55-97 |
28 апреля 1997 | 36 |
от 24.04.1997 г. № 38-97 |
10 февраля 1997 | 42 |
от 7.02.1997 г. № 9-97 |
2 декабря 1996 | 48 |
от 29.11.1996 г. № 142-96 |
21 октября 1996 | 60 |
от 18.10.1996 г. № 129-96 |
19 августа 1996 | 80 |
от 16.08.1996 г. № 109-96 |
24 июля 1996 | 110 |
от 23.07.1996 г. № 107-96 |
10 февраля 1996 | 120 |
от 9.02.1996 г. № 18-96 |
1 декабря 1995 | 160 |
от 29.11.1995 г. № 131-95 |
24 октября 1995 | 170 |
от 23.10.1995 г. № 111-95 |
19 июня 1995 | 180 |
от 16.06.1995 г. № 75-95 |
16 мая 1995 | 195 |
от 15.05.1995 г. № 64-95 |
6 января 1995 | 200 |
от 5.01.1995 г. № 3-95 |
17 ноября 1994 | 180 |
от 16.11.1994 г. № 199-94 |
12 октября 1994 | 170 |
от 11.10.1994 г. № 192-94 |
23 августа 1994 | 130 |
от 22.08.1994 г. № 165-94 |
1 августа 1994 | 150 |
от 29.07.1994 г. № 156-94 |
30 июня 1994 | 155 |
от 29.06.1994 г. № 144-94 |
22 июня 1994 | 170 |
от 21.06.1994 г. № 137-94 |
2 июня 1994 | 185 |
от 1.06.1994 г. № 128-94 |
17 мая 1994 | 200 |
от 16.05.1994 г. № 121-94 |
29 апреля 1994 | 205 |
от 28.04.1994 г. № 115-94 |
15 октября 1993 | 210 |
от 14.10.1993 г. № 213-93 |
23 сентября 1993 | 180 |
от 22.09.1993 г. № 200-93 |
15 июля 1993 | 170 |
от 14.07.1993 г. № 123-93 |
29 июня 1993 | 140 |
от 28.06.1993 г. № 111-93 |
22 июня 1993 | 120 |
от 21.06.1993 г. № 106-93 |
2 июня 1993 | 110 |
от 1.06.1993 г. № 91-93 |
30 марта 1993 | 100 |
от 29.03.1993 г. № 52-93 |
23 мая 1992 | 80 |
от 22.05.1992 г. № 01-156 |
10 апреля 1992 | 50 |
от 10.04.1992 г. № 84-92 |
1 января 1992 | 20 |
от 29.12.1991 г. № 216-91 |
Таблица с официального сайта ЦБ РФ ставок по всем операциям
Взаимосвязь ключевой ставки и ставки рефинансирования
Ключевая ставка представляет собой минимальную величину процента кредитования коммерческого банка семидневный срок. Также это максимальный процент размещения депозита коммерческого банка на 7 дней.
Ключевая ставка действовала с 2013 года. Но с 1 января 2016 года ЦБ РФ приравнял ее значение к ставке рефинансирования (Указание от 11.12.2015 № 3894-У). Теперь ЦБ РФ меняет ключевую ставку, и соответственно корректируется ставка рефинансирования.
Для кредитования коммерческих банков теперь применяют коридор процентных ставок.
Роль ставки рефинансирования в системе инструментов ЦБ РФ также изменилась. Но к ней по-прежнему привязаны методы расчетов показателей, установленных Налоговым и Гражданским кодексами.
Ставка рефинансирования для бухгалтера
Бухгалтеру важно знать ставку рефинансирования, чтобы посчитать:
- сумму пени за просрочку налогов или страховых взносов;
- размер дохода физлица в виде материальной выгоды по займам;
- проценты за возвращенный позже срока НДФЛ;
- компенсацию за задержку зарплаты.
Пени за просрочку . Если вы решили подать уточненную декларацию или уточненный расчет по взносам, вначале доплатите неуплаченный налог или взносы, а также пени за просрочку (подп. 1 п. 4 ст. 81 НК). Если ваше опоздание с налогами или взносами составило не более 30 дней, сумму пени вычислите по формуле:
Пени = Сн * Кд * 1/300 * Ср,
Если просрочка 31 день или более, применяйте другую формулу:
Пени = Сн * 30 * 1/300 * Ср + Сн * Кд * 1/150 * Ср,
где пени – пени за просрочку налога или страховых взносов,
Сн – сумма не вовремя уплаченного налога или взносов,
Кд – количество дней опоздания,
Ср – ставка рефинансирования ЦБ РФ, действующая в период опоздания.
НДФЛ с материальной выгоды по займам. Если ваша организация выдала работнику или иному взаимозависимому лицу заем в рублях без процентов или под низкий процент, у этого работника появляется доход в виде материальной выгоды. Вы должны начислять НДФЛ с этого дохода в последний день каждого месяца (подп. 1 п. 1 ст. 212 и подп. 7 п. 1 ст. 223 НК). Ставка НДФЛ с дохода в виде материальной выгоды – 35%. Чтобы вычислить налог, используйте формулу (подп. 2 п. 2 ст. 212 и п. 2 ст. 224 НК):
НДФЛ = Сз * (2/3 * Ср – С) / Д * Кд * 35%,
где НДФЛ – НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах,
Сз – сумма займа,
Ср – ставка рефинансирования, действующая на последний день месяца,
С – ставка по займу,
Д – 365 (366) дней,
Кд – количество календарных дней пользования займом в месяце.
Обратите внимание, что если вы выдали заем физлицу, не являющемуся взаимозависимым, материальная выгода не облагается НДФЛ (п. 1 ст. 212 НК).
Проценты за возвращенный позже срока НДФЛ. Если вы удержали по ошибке с работника лишний НДФЛ и не вернули налог вовремя, вы должны заплатить этому работнику проценты. Напомним, что вы обязаны сообщить работнику о каждому случае излишне удержанного НДФЛ. Работник пишет заявление на возврат (п. 1 ст. 231 НК). А вы как работодатель в течение трех месяцев после заявления обязаны вернуть сумму НДФЛ работнику. За просрочку полагаются проценты исходя из ставки рефинансирования (абз. 5 п. 1 ст. 231 НК). Формула следующая:
Сп = Су * Ср,
где Сп – сумма процентов, полагающихся работнику за возвращенный позже срока НДФЛ, Су – сумма излишне удержанного НДФЛ, которую вовремя не вернули, Ср – ставка рефинансирования, действующая за период со дня, когда НДФЛ должны были вернуть, по день фактической выплаты.
Компенсация за задержку зарплаты. Вы обязаны выплачивать зарплату вовремя не реже чем каждые полмесяца. За задержку работникам полагается компенсация (ст. 236 ТК РФ). Минимальная сумма компенсации рассчитывается по формуле: Ск = Сз * Кд * 1/150 * Ср, где Ск – сумма компенсации, положенной работнику за задержку зарплаты, Сз – сумма зарплаты, которую выплатили с опозданием, Кд – количество дней опоздания, Ср – ставка рефинансирования ЦБ РФ, действующая в период опоздания.
Закон устанавливает лишь минимальную компенсацию. Если в вашей организации принят более высокий размер компенсации, вы обязаны выплатить сумму согласно внутренним документам.
Ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня равна 7,75% (совпадает с ключевой ставкой)
Это годовой процент, по которому в Центральном банке РФ может получить кредит другая кредитная организация. В ряде зарубежных стран может применяться такой термин как «Учётная ставка». Ставка условно отражает текущую стоимость денег для экономики. C 13.09.2013 введена отдельная , которая сделала ставку рефинансирования второстепенным инструментом. С 1 января 2016 года ставка рефинансирования приравнена к ключевой ставке.
Как она рассчитывается. На ее окончательную величину влияют множество факторов: состояние экономики, инфляция в стране, уровень потребительских цен, ситуация на банковском рынке, а иногда и внешняя политика.
Для чего нужна и на что влияет
- Ограничение максимальных ставок по вкладам и депозитам.
Согласно п.7 ст 74 закона о центральном банке, Банк России вправе ввести ограничение на максимальную процентную ставку по вкладу. Такое ограничение не может быть:
- ниже 2/3 ставки по вкладам в рублях;
- ниже ставки ЛИБОР по вкладам в иностранной валюте.
Таким образом, нижний предел ставки по депозитам составляет 5,5% (при ставке 8,25). Верхний предел определяется исходя из средней максимальной ставки по депозитам банков ТОП-10 (определяется 3 раза в месяц). - Ставки по кредитам коммерческих банков. Получение кредитов в ЦБ является также одним из источников получения средств для коммерческих банков. Следовательно, стоимость этих средств будет влиять и на конечную стоимость кредита. Т.е. чем меньше ставка, тем дешевле могут быть кредиты конечным заемщикам. При этом, с другой стороны, ставки по вкладам в этой ситуации будут снижаться. Конечно, прямой зависимости тут нет, но как влияет ставка рефинансирования центрального банка рф вполне заметно.
- НДФЛ по вкладам.
Облагаются полученный доход, превышающий официальную ставку на 5%. Ставка рефинансирования на сегодняшний день равна 8,25%, следовательно необлагаемый налогом % по вкладу составляет до 13,25 включительно. Если вы получите доход по более высокой ставке, то с разницы придется уплатить НДФЛ 35% (ст. 214.2, 224 НК РФ).
Пример : вы открыли вклад под 15% годовых, сроком на 1 год на сумму 500 000 руб. Налог в этом случае можно рассчитать следующим образом:
Налогооблагаемая база = (15%*500000) - (13,25%*500000) = 75 000 - 66250 = 8750
Сумма налога к уплате равна 35*8750 = 3062,50 руб.
В отношении физических лиц агентом по уплате налога является кредитная организация, таким образом, с вас автоматически удержат налог для перечисления в бюджет. Таким образом, на руки, по окончании договора вклада, вы получите 71 937,50 руб. - Нарушение сроков уплаты различных налогов и сборов. Регулируется п.4 ст.75 НК РФ. Пени начисляются согласно 1/300 действующей процентной ставки. Для расчета различных пеней рекомендуем воспользоваться нашим , в нем уже заложены все необходимые варианты расчетов.
- Проценты за пользование чужими денежными средствами, а также материальная выгода от экономии на них. Согласно ст. 212 НК РФ - рассчитываются исходя из 2/3 действующей ставки.
- Договор займа без указания процентов. Согласно п. 1 ст. 809 ГК РФ, проценты начисляются как одинарный размер ставки рефинансирования банка России.
- Материальная ответственность за задержку заработной платы и иных выплат. Согласно ст. 236 ТК РФ, в таких случаях работнику за задержку должны быть начислены проценты исходя из 1/300 ставки.
Периоды | % |
Ставка рефинансирования 2019 |
|
действующая ставка рефинансирования ЦБ РФ | равна значению ключевой ставки Банка России |
2018-2019 год |
|
17 декабря 2018 — на сегодняшний день | 7,75 |
17 сентября 2018 — 16 декабря 2018 | 7,5 |
26 марта 2018 — 16 сентября 2018 | 7,25 |
12 февраля 2018 — 25 марта 2018 | 7,5 |
18 декабря 2017 — 11 февраля 2018 | 7,75 |
2017 год |
|
30 октября 2017 — 17 декабря 2017 | 8,25 |
18 сентября 2017 — 29 октября 2017 | 8,5 |
19 июня 2017 — 17 сентября 2017 | 9 |
2 мая 2017 — 18 июня 2017 | 9,25 |
27 марта 2017 — 1 мая 2017 | 9,75 |
19 сентября 2016 — 26 марта 2017 | 10 |
2016 год |
|
14 июня 2016 - 18 сентября 2016 | 10,5 |
1 января 2016 - 13 июня 2016 | 11 |
2012-2015 год |
|
14 сентября 2012 - 31 декабря 2015 | 8,25 |
2011 год |
|
26 декабря 2011 - 13 сентября 2012 | 8 |
3 мая 2011 - 25 декабря 2011 | 8,25 |
28 февраля 2011 - 2 мая 2011 | 8 |
2010 год |
|
1 июня 2010 - 27 февраля 2011 | 7,75 |
30 апреля 2010 - 31 мая 2010 | 8 |
29 марта 2010 - 29 апреля 2010 | 8,25 |
24 февраля 2010 - 28 марта 2010 | 8,5 |
2009 год |
|
28 декабря 2009 - 23 февраля 2010 | 8,75 |
25 ноября 2009 - 27 декабря 2009 | 9 |
30 октября 2009 - 24 ноября 2009 | 9,5 |
30 сентября 2009 - 29 октября 2009 | 10 |
15 сентября 2009 - 29 сентября 2009 | 10,5 |
10 августа 2009 - 14 сентября 2009 | 10,75 |
13 июля 2009 - 9 августа 2009 | 11 |
5 июня 2009 - 12 июля 2009 | 11,5 |
14 мая 2009 - 4 июня 2009 | 12 |
24 апреля 2009 - 13 мая 2009 | 12,5 |
До 2008 года |
|
1 декабря 2008 - 23 апреля 2009 | 13 |
12 ноября 2008 - 30 ноября 2008 | 12 |
14 июля 2008 - 11 ноября 2008 | 11 |
10 июня 2008 - 13 июля 2008 | 10,75 |
29 апреля 2008 - 9 июня 2008 | 10,5 |
4 февраля 2008 - 28 апреля 2008 | 10,25 |
19 июня 2007 - 3 февраля 2008 | 10 |
29 января 2007 - 18 июня 2007 | 10,5 |
23 октября 2006 - 28 января 2007 | 11 |
26 июня 2006 - 22 октября 2006 | 11,5 |
26 декабря 2005 - 25 июня 2006 | 12 |
15 июня 2004 - 25 декабря 2005 | 13 |
15 января 2004 - 14 июня 2004 | 14 |
21 июня 2003 - 14 января 2004 | 16 |
17 февраля 2003 - 20 июня 2003 | 18 |
7 августа 2002 - 16 февраля 2003 | 21 |
9 апреля 2002 - 6 августа 2002 | 23 |
4 ноября 2000 - 8 апреля 2002 | 25 |
10 июля 2000 - 3 ноября 2000 | 28 |
21 марта 2000 - 9 июля 2000 | 33 |
7 марта 2000 - 20 марта 2000 | 38 |
24 января 2000 - 6 марта 2000 | 45 |
10 июня 1999 - 23 января 2000 | 55 |
24 июля 1998 - 9 июня 1999 | 60 |
29 июня 1998 - 23 июля 1998 | 80 |
5 июня 1998 - 28 июня 1998 | 60 |
27 мая 1998 - 4 июня 1998 | 150 |
19 мая 1998 - 26 мая 1998 | 50 |
16 марта 1998 - 18 мая 1998 | 30 |
2 марта 1998 - 15 марта 1998 | 36 |
17 февраля 1998 - 1 марта 1998 | 39 |
2 февраля 1998 - 16 февраля 1998 | 42 |
11 ноября 1997 - 1 февраля 1998 | 28 |
6 октября 1997 - 10 ноября 1997 | 21 |
16 июня 1997 - 5 октября 1997 | 24 |
28 апреля 1997 - 15 июня 1997 | 36 |
10 февраля 1997 - 27 апреля 1997 | 42 |
2 декабря 1996 - 9 февраля 1997 | 48 |
21 октября 1996 - 1 декабря 1996 | 60 |
19 августа 1996 - 20 октября 1996 | 80 |
24 июля 1996 - 18 августа 1996 | 110 |
10 февраля 1996 - 23 июля 1996 | 120 |
1 декабря 1995 - 9 февраля 1996 | 160 |
24 октября 1995 - 30 ноября 1995 | 170 |
19 июня 1995 - 23 октября 1995 | 180 |
16 мая 1995 - 18 июня 1995 | 195 |
6 января 1995 - 15 мая 1995 | 200 |
17 ноября 1994 - 5 января 1995 | 180 |
12 октября 1994 - 16 ноября 1994 | 170 |
23 августа 1994 - 11 октября 1994 | 130 |
1 августа 1994 - 22 августа 1994 | 150 |
30 июня 1994 - 31 июля 1994 | 155 |
22 июня 1994 - 29 июня 1994 | 170 |
2 июня 1994 - 21 июня 1994 | 185 |
17 мая 1994 - 1 июня 1994 | 200 |
29 апреля 1994 - 16 мая 1994 | 205 |
15 октября 1993 - 28 апреля 1994 | 210 |
23 сентября 1993 - 14 октября 1993 | 180 |
15 июля 1993 - 22 сентября 1993 | 170 |
29 июня 1993 - 14 июля 1993 | 140 |
22 июня 1993 - 28 июня 1993 | 120 |
2 июня 1993 - 21 июня 1993 | 110 |
30 марта 1993 - 1 июня 1993 | 100 |
23 мая 1992 - 29 марта 1993 | 80 |
10 апреля 1992 - 22 мая 1992 | 50 |
1 января 1992 - 9 апреля 1992 | 20 |
Расскажем, каков показатель ставки рефинансирования в 2017 году , зачем нужно владеть этой информацией и когда ее применять на практике.
Основное
Другое название ставки рефинансирования ЦБ РФ – учетная ставка. Ее измеряют в процентах. Устанавливает этот показатель Центральный банк. Он же – Банк России.
Она выступает одним из ключевых факторов экономической среды. Главная ее цель – показать, сколько стоит для обычного банка кредит в главном банке страны. Но не только. Ее также активно применяют в налоговых целях, а также для расчета санкций в отношении как контролеров, так и плательщиков – пеней по ставке рефинансирования и штрафов. Она напрямую завязана со сроком задержки возврата обязательных платежей. Поэтому каждый бухгалтер должен оперировать максимально точными и актуальными данными о ее значении.
Иногда ставка рефинансирования служит ориентиром для процентов за отсрочку или рассрочку по уплате налога (п. 4 ст. 64 НК РФ). Кроме того, на ее основании рассчитывают проценты за инвестиционный налоговый кредит.
Надо заметить, что еще некоторое время назад ЦБ РФ ввел в оборот похожий показатель – ключевую ставку, чем смутил и запутал многих практикующих специалистов. Особенные затруднения возникали, когда нужно было выяснить размер процентов по контролируемому долгу, которые позволяли уменьшить налог на прибыль. Имели место обоснованные сомнения, на какую именно ставку ориентироваться – ключевую или рефинансирования. Из текста соответствующих правил Налогового кодекса это было не ясно.
Но с недавнего времени все сомнения развеялись. Дело в том, что с 2016 года эти два показателя унифицированы. Избран такой подход: с 01.01.2016 ставка рефинансирования приравнена к ключевой ставке на конкретную дату. С этого же времени ЦБ РФ отдельно не определяет процент ставки рефинансирования. Проще говоря, они будут меняться одномоментно.
Размер в текущем году
На момент написания этой статьи ставка рефинансирования в 2016 году приобретала два значения. Так, с начала года она составляла 11 процентов. С 14 июня немного снижена – до 10,5 процентов. 16 сентября 2016 года ЦБ РФ по итогам заседания снизил ставку до 10 процентов. См. “ “. Таков расчет ставки рефинансирования на сегодня. 2016 год показывает обнадеживающую тенденцию.
С экономической точки зрения данное понижение означает положительную тенденцию. Прежде всего, в силу снижения темпа роста цен.
Также заметим, что в 1-2 квартале 2017 года руководство ЦБ РФ планирует вновь поднять вопрос о снижении официальной ставки рефинансирования . Но не факт, что коррективы действительно будут.
Вообще, интересно проследить динамику ставки рефинансирования по годам . Это очень наглядно показывает, что происходит с экономикой нашей страны. Для чего – смотрите ставки рефинансирования в таблице (включая показатели ставки рефинансирования в 2017 году).
С какой даты действует | Размер ставки |
24.03.2017 | 9,75 |
16.09.2016 | 10 |
14.06.2016 | 10,5 |
01.01.2016 | 11 |
14.09.2012 | 8,25 |
26.12.2011 | 8 |
03.05.2011 | 8,25 |
28.02.2011 | 8 |
01.06.2010 | 7,75 |
30.04.2010 | 8 |
29.03.2010 | 8,25 |
24.02.2010 | 8,5 |
28.12.2009 | 8,75 |
25.11.2009 | 9 |
30.10.2009 | 9,5 |
30.09.2009 | 10 |
15.09.2009 | 10,5 |
10.08.2009 | 10,75 |
13.07.2009 | 11 |
05.06.2009 | 11,5 |
14.05.2009 | 12 |
24.04.2009 | 12,5 |
01.12.2008 | 13 |
12.11.2008 | 12 |
14.07.2008 | 11,0 |
10.06.2008 | 10,75 |
29.04.2008 | 10,5 |
04.02.2008 | 10,25 |
19.06.2007 | 10 |
29.01.2007 | 10,5 |
23.10.2006 | 11,0 |
26.06.2006 | 11,5 |
26.12.2005 | 12 |
15.06.2004 | 13 |
15.01.2004 | 14 |
21.06.2003 | 16 |
17.02.2003 | 18 |
07.08.2002 | 21 |
09.04.2002 | 23 |
04.11.2000 | 25 |
10.07.2000 | 28 |
21.03.2000 | 33 |
07.03.2000 | 38 |
24.01.2000 | 45 |
С января 2016 года в законодательство РФ были внесены изменения, согласно которым ставка рефинансирования была приравнена к ключевой. Последняя является переменным показателем. Ее устанавливает Банк России, в зависимости от экономических показателей, уровня инфляции и других факторов. Она выступает одним из главных инструментов реализации кредитно-денежной политики государства и напрямую влияет на стоимость кредитов, которые выдают коммерческие банки для бизнеса и населения, а также на проценты по депозитным вкладам.
Снижение ставки положительно влияет на развитие экономики. Дешевые кредиты стимулируют развитие бизнеса и потребительский спрос. Но, как известно, развитие происходит по определенным циклам. Это значит, кто Центробанку приходится время от времени менять ставку, осуществляя тем самым регулирование. Так, в период кризиса увеличение этого показателя снижает спрос на кредиты. Уменьшение объемов кредитования, хоть и замедляет рост развития экономики, но позволяет избежать процессов роста инфляции и усугубления кризиса.
Зная точное значение ставки рефинансирования, бухгалтер организации может:
проверить, правильно ли начислили штрафные санкции контролирующие органы или партнеры по договору;
самостоятельно произвести расчет неустойки по договору, выплате зарплаты, налогам или другим платежам.
Чтобы узнать, сколько процентов нужно уплатить штрафных санкций, необходимо использовать актуальную величину показателя на момент просрочки. Если в этот период ставка менялась, расчет за период действия каждого ее размера осуществляется отдельно.
Содержит актуальное значение ставки рефинансирования по годам таблица, которая находится на сайте Центробанка. В ней указан размер показателя, период действия и документ, на основании которого изменения вступили в силу. Использовать рекомендуется исключительно эту таблицу (которую вы также видите на данной странице нашего сайта), так как она содержит точные и актуальные данные.
Значение ставки
Сегодня размер ставки регулятор постепенно снижает. Связанно это со стабилизацией экономики и низким уровнем инфляции. Снижение наблюдалось в 2017 году, и на 2018 год прогноз улучшения макро и микроэкономических показателей РФ сохраняется. Последнее снижение показателя произошло 26 марта текущего года. По словам главы ЦБ РФ, регулятор планирует продолжать поэтапное снижение, если экономика будет и в дальнейшем подавать сигналы роста. Следующее изменение возможно уже в апреле 2018 года. Чтобы точно узнать, чему равна ключевая ставка, следует использовать актуальную информацию с сайта Центробанка.
Таблица с динамикой
Менялась ставка рефинансирования постоянно, с момента ее введения в 1992 году. Изменение ставки рефинансирования имело место как в меньшую, так и в большую сторону. В кризисные времена 90-х значение этого показателя менялось менее чем за месяц, а максимальный размер превышал 200 пунктов. Легче всего оценить динамику на графике изменения ставки рефинансирования, а потом и ключевой.
Узнать ставку рефинансирования на дату действия просроченной задолженности можно в таблице, которая приведена ниже.
По годам
Определенного периода, в течение которого действует процентная ставка рефинансирования, нет. Меняется она, в зависимости от состояния финансовой сферы и инфляционных ожиданий. Обычно рост показателя становится следствием удешевления национальной валюты, и наоборот. Чтобы легче было заинтересованным лицам определить размер ставки рефинансирования в разный период действия, используется таблица.
Период действия ключевой ставки | Ключевая ставка (ставка рефинансирования*) -% |
---|---|
с 17 декабря 2018 г. | 7,75 |
с 17 сентября 2018 г. по 16 декабря 2018 года | 7,50 |
с 26 марта 2018 г. - по 16 сентября 2018 года. | 7,25 |
с 12 февраля 2018 г. - по 25 марта 2018 года. | 7,50 |
с 18 декабря 2017 г. - по 11 февраля 2018 года. | 7,75 |
с 30 октября 2017 г. - по 17 декабря 2017 года. | 8,25 |
с 18 сентября 2017 г. - по 29 октября 2017 года. | 8,50 |
с 19 июня 2017 г. - по 17 сентября 2017 года. | 9,00 |
с 02 мая 2017 г. - по 18 июня 2017 года. | 9,25 |
с 27 марта 2016 г. - по 01 мая 2017 года. | 9,75 |
с 19 сентября 2016 г. - по 26 марта 2017 года. | 10,00 |
с 14 июня 2016 г. - по 18 сентября 2016 г. | 10,50 |
с 01 января 2016 г. - по 13 июня 2016 г. | 11,00 |
Период действия ставки рефинансирования | Ставка рефинансирования (%) | Нормативный документ |
---|---|---|
01.01.2016 г.* | С этой даты значение ставки рефинансирования соответствует значению ключевой ставки Банка России - на соответствующую дату установки | Указание Банка России от 11.12.2015 № 3894-У «О ставке рефинансирования Банка России и ключевой ставке Банка России» |
14 сентября 2012 г - 31 декабря 2015 г. | 8,25 | Указание Банка России от 13.09.2012 № 2873-У |
26 декабря 2011 г. - 13 сентября 2012 г. | 8,00 | Указание Банка России от 23.12.2011 № 2758-У |
3 мая 2011 г. - 25 декабря 2011 г. | 8,25 | Указание Банка России от 29.04.2011 № 2618-У |
28 февраля 2011 г. - 2 мая 2011 г. | 8,00 | Указание Банка России от 25.02.2011 № 2583-У |
01 июня 2010 г. - 27 февраля 2011 г. | 7,75 | Указание Банка России от 31.05.2010 № 2450-У |
30 апреля 2010 г. - 31 мая 2010 г. | 8,00 | Указание Банка России от 29.04.2010 № 2439-У |
29 марта 2010 г. - 29 апреля 2010 г. | 8,25 | Указание Банка России от 26.03.2010 № 2415-У |
24 февраля 2010 г. - 28 марта 2010г. | 8,50 | Указание Банка России от 19.02.2010 № 2399-У |
28 декабря 2009 г. - 23 февраля 2010 г. | 8,75 | Указание Банка России от 25.12.2009 № 2369-У |
25 ноября - 27 декабря 2009 г. | 9,0 | Указание Банка России от 24.11.2009 № 2336-У |
30 октября 2009 г. - 24 ноября 2009 г. | 9,50 | Указание Банка России от 29.10.2009 № 2313-У |
30 сентября 2009 г. -29 октября 2009 г. | 10,00 | Указание Банка России от 29.09.2009 № 2299-У |
15 сентября 2009 г. -29 сентября 2009 г. | 10,50 | Указание Банка России от 14.09.2009 № 2287-У |
10 августа 2009 г.- 14 сентября 2009 г. | 10,75 | Указание ЦБ РФ от 07.08.2009 № 2270-У |
13 июля 2009 г. - 9 августа 2009 г. | 11,0 | Указание ЦБ РФ от 10.07.2009 № 2259-У |
5 июня 2009 г. - 12 июля 2009 г. | 11,5 | Указание ЦБ РФ от 04.06.2009 № 2247-У |
14 мая 2009 г. - 4 июня 2009 г. | 12,0 | Указание ЦБ РФ от 13.05.2009 № 2230-У |
24 апреля 2009г - 13 мая 2009 г. | 12,5 | Указание ЦБ РФ от 23.04.2009 № 2222-У |
1 декабря 2008 г. - 23 апреля 2009 г. | 13,00 | Указание ЦБ РФ от 28.11.2008 № 2135-У |
12 ноября 2008 г. - 30 ноября 2008 г. | 12,00 | Указание ЦБ РФ от 11.11.2008 № 2123-У |
14 июля 2008 г. - 11 ноября 2008 г | 11,00 | Указание ЦБ РФ от 11.07.2008 № 2037-У |
10 июня 2008 г. - 13 июля 2008 г. | 10,75 | Указание ЦБ РФ от 09.06.2008 № 2022-У |
29 апреля 2008г. - 9 июня 2008 г. | 10,5 | Указание ЦБ РФ от 28.04.2008 № 1997-У |
04 февраля 2008 г. - 28 апреля 2008 г. | 10,25 | Указание ЦБ РФ от 01.02.2008 № 1975-У |
19 июня 2007 г. - 3 февраля 2008 г. | 10,0 | Телеграмма ЦБ РФ от 18.06.2007 № 1839-У |
29 января 2007 г. - 18 июня 2007 г. | 10,5 | Телеграмма ЦБ РФ от 26.01.2007 № 1788-У |
23 октября 2006 г. - 22 января 2007 г. | 11 | Телеграмма ЦБ РФ от 20.10.2006 № 1734-У |
26 июня 2006 г. - 22 октября 2006 г. | 11,5 | Телеграмма ЦБ РФ от 23.06.2006 № 1696-У |
26 декабря 2005 г. - 25 июня 2006 г. | 12 | Телеграмма ЦБ РФ от 23.12.2005 № 1643-У |
15 июня 2004 г. - 25 декабря 2005 г. | 13 | Телеграмма ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1443-У |
15 января 2004 г. - 14 июня 2004 г. | 14 | Телеграмма ЦБ РФ от 14.01.2004 № 1372-У |
21 июня 2003 г. - 14 января 2004 г. | 16 | Телеграмма ЦБ РФ от 20.06.2003 № 1296-У |
17 февраля 2003 г. - 20 июня 2003 г. | 18 | Телеграмма ЦБ РФ от 14.02.2003 № 1250-У |
7 августа 2002 г. - 16 февраля 2003 г. | 21 | Телеграмма ЦБ РФ от 06.08.2002 № 1185-У |
9 апреля 2002 г. - 6 августа 2002 г. | 23 | Телеграмма ЦБ РФ от 08.04.2002 № 1133-У |
4 ноября 2000 г. - 8 апреля 2002 г. | 25 | Телеграмма ЦБ РФ от 03.11.2000 № 855-У |
10 июля 2000 г. - 3 ноября 2000 г. | 28 | Телеграмма ЦБ РФ от 07.07.2000 № 818-У |
21 марта 2000 г. - 9 июля 2000 г. | 33 | Телеграмма ЦБ РФ от 20.03.2000 № 757-У |
7 марта 2000 г. - 20 марта 2000 г. | 38 | Телеграмма ЦБ РФ от 06.03.2000 № 753-У |
24 января 2000 г. - 6 марта 2000 г. | 45 | Телеграмма ЦБ РФ от 21.01.2000 № 734-У |
10 июня 1999 г. - 23 января 2000 г. | 55 | Телеграмма ЦБ РФ от 09.06.99 № 574-У |
24 июля 1998 г. - 9 июня 1999 г. | 60 | Телеграмма ЦБ РФ от 24.07.98 № 298-У |
29 июня 1998 г. - 23 июля 1998 г. | 80 | Телеграмма ЦБ РФ от 26.06.98 № 268-У |
5 июня 1998 г. - 28 июня 1998 г. | 60 | Телеграмма ЦБ РФ от 04.06.98 № 252-У |
27 мая 1998 г. - 4 июня 1998 г. | 150 | Телеграмма ЦБ РФ от 27.05.98 № 241-У |
19 мая 1998 г. - 26 мая 1998 г. | 50 | Телеграмма ЦБ РФ от 18.05.98 № 234-У |
16 марта 1998 г. - 18 мая 1998 г. | 30 | Телеграмма ЦБ РФ от 13.03.98 № 185-У |
2 марта 1998 г. - 15 марта 1998 г. | 36 | Телеграмма ЦБ РФ от 27.02.98 № 181-У |
17 февраля 1998 г. - 1 марта 1998 г. | 39 | Телеграмма ЦБ РФ от 16.02.98 № 170-У |
2 февраля 1998 г. - 16 февраля 1998 г. | 42 | Телеграмма ЦБ РФ от 30.01.98 № 154-У |
11 ноября 1997 г. - 1 февраля 1998 г. | 28 | Телеграмма ЦБ РФ от 10.11.97 № 13-У |
6 октября 1997 г. - 10 ноября 1997 г. | 21 | Телеграмма ЦБ РФ от 01.10.97 № 83-97 |
16 июня 1997 г. - 5 октября 1997 г. | 24 | Телеграмма ЦБ РФ от 13.06.97 № 55-97 |
28 апреля 1997 г. - 15 июня 1997 г. | 36 | Телеграмма ЦБ РФ от 24.04.97 № 38-97 |
10 февраля 1997 г. - 27 апреля 1997 г. | 42 | Телеграмма ЦБ РФ от 07.02.97 № 9-97 |
2 декабря 1996 г. - 9 февраля 1997 г. | 48 | Телеграмма ЦБ РФ от 29.11.96 № 142-96 |
21 октября 1996 г. - 1 декабря 1996 г. | 60 | Телеграмма ЦБ РФ от 18.10.96 № 129-96 |
19 августа 1996 г. - 20 октября 1996 г. | 80 | Телеграмма ЦБ РФ от 16.08.96 № 109-96 |
24 июля 1996 г. - 18 августа 1996 г. | 110 | Телеграмма ЦБ РФ от 23.07.96 № 107-96 |
10 февраля 1996 г. - 23 июля 1996 г. | 120 | Телеграмма ЦБ РФ от 09.02.96 № 18-96 |
1 декабря 1995 г. - 9 февраля 1996 г. | 160 | Телеграмма ЦБ РФ от 29.11.95 № 131-95 |
24 октября 1995 г. - 30 ноября 1995 г. | 170 | Телеграмма ЦБ РФ от 23.10.95 № 111-95 |
19 июня 1995 г. - 23 октября 1995 г. | 180 | Телеграмма ЦБ РФ от 16.06.95 № 75-95 |
16 мая 1995 г. - 18 июня 1995 г. | 195 | Телеграмма ЦБ РФ от 15.05.95 № 64-95 |
6 января 1995 г. - 15 мая 1995 г. | 200 | Телеграмма ЦБ РФ от 05.01.95 № 3-95 |
17 ноября 1994 г. - 5 января 1995 г. | 180 | Телеграмма ЦБ РФ от 16.11.94 № 199-94 |
12 октября 1994 г. - 16 ноября 1994 г. | 170 | Телеграмма ЦБ РФ от 11.10.94 № 192-94 |
23 августа 1994 г. - 11 октября 1994 г. | 130 | Телеграмма ЦБ РФ от 22.08.94 № 165-94 |
1 августа 1994 г. - 22 августа 1994 г. | 150 | Телеграмма ЦБ РФ от 29.07.94 № 156-94 |
30 июня 1994 г. - 31 июля 1994 г. | 155 | Телеграмма ЦБ РФ от 29.06.94 № 144-94 |
22 июня 1994 г. - 29 июня 1994 г. | 170 | Телеграмма ЦБ РФ от 21.06.94 № 137-94 |
2 июня 1994 г. - 21 июня 1994 г. | 185 | Телеграмма ЦБ РФ от 01.06.94 № 128-94 |
17 мая 1994 г. - 1 июня 1994 г. | 200 | Телеграмма ЦБ РФ от 16.05.94 № 121-94 |
29 апреля 1994 г. - 16 мая 1994 г. | 205 | Телеграмма ЦБ РФ от 28.04.94 № 115-94 |
15 октября 1993 г. - 28 апреля 1994 г. | 210 | Телеграмма ЦБ РФ от 14.10.93 № 213-93 |
23 сентября 1993 г. - 14 октября 1993 г. | 180 | Телеграмма ЦБ РФ от 22.09.93 № 200-93 |
15 июля 1993 г. - 22 сентября 1993 г. | 170 | Телеграмма ЦБ РФ от 14.07.93 № 123-93 |
29 июня 1993 г. - 14 июля 1993 г. | 140 | Телеграмма ЦБ РФ от 28.06.93 № 111-93 |
22 июня 1993 г. - 28 июня 1993 г. | 120 | Телеграмма ЦБ РФ от 21.06.93 № 106-93 |
2 июня 1993 г. - 21 июня 1993 г. | 110 | Телеграмма ЦБ РФ от 01.06.93 № 91-93 |
30 марта 1993 г. - 1 июня 1993 г. | 100 | Телеграмма ЦБ РФ от 29.03.93 № 52-93 |
23 мая 1992 г. - 29 марта 1993 г. | 80 | Телеграмма ЦБ РФ от 22.05.92 № 01-156 |
10 апреля 1992 г. - 22 мая 1992 г. | 50 | Телеграмма ЦБ РФ от 10.04.92 № 84-92 |
1 января 1992 г. - 9 апреля 1992 г. | 20 | Телеграмма ЦБ РФ от 29.12.91 № 216-91 |
Возможность изменения показателя рассматривается на заседании совета директоров ЦБ РФ. Руководство регулятора анализирует внешнюю и внутреннюю среду, определяет показатели, которые могут оказывать влияние на экономику РФ, риски, которые при этом возникают. После этого делается прогноз на ближайшую перспективу и принимается решение, увеличивать, уменьшать ли ключевую ставку или оставить этот показатель без изменений.
Ставка на сегодня
Ключевой ставки минимально. Ниже было последний раз в марте 2014 года (тогда ее размер снизился до 7 пунктов). На данный момент прогнозы Центробанка оптимистичные. Руководство регулятора не исключает очередное снижение в ближайшее время, но не исключает и паузу. Пока благоприятные условия сохраняются, текущая ставка повышена, вероятнее всего, не будет. Глава ЦБ РФ заявила, что это пока не планируется даже в том случае, если экономические санкции против России будут усиливаться.
Так же можете в комментарии или задать вопрос
- Пирог с клубникой - рецепты простых и быстрых домашних угощений с ягодной начинкой Пирог из клубники с дрожжевым тестом
- Кабачки с грибами, запеченные в духовке
- Мясо по-капитански с картошкой в духовке: рецепты приготовления с сыром, помидорами и другими овощами
- Пошаговый рецепт приготовления тушеной картошки с грибами
- Рецепт «Грибной полянки» от Аллы Ковальчук Грибная поляна все буде смачно
- Пышные сырники из творога: рецепты с фото в домашних условиях
- Вкусный салат с курицей и ветчиной: добавим грибы, ананасы или орехи?
- Как делается салат Мимоза?
- Самая вкусная и полезная морковная запеканка в мультиварке Запеканка с творогом и морковью в мультиварке
- Как приготовить натуральный протеиновый коктейль в домашних условиях
- Лазанья с фаршем и капустой
- Повышение детского пособия в году
- Ставка рефинансирования ЦБ РФ: расчеты неустоек
- Налоговый вычет по расходам на обучение 3 ндфл социальный вычет на обучение
- Как узнать свой номер снилс
- Как употреблять топинамбур: вкусные рецепты
- Сколько готовить омлет в микроволновке
- Грудка с беконом на шпажках в духовке
- Китайская лапша с овощами Рецепт приготовления китайской лапши с курицей
- Рецепты хрустящих малосольных огурцов быстрого приготовления