بودجه درآمد و هزینه های شرکت (نمونه)

برای برنامه ریزی توسعه شرکت ، بودجه ای از درآمد و هزینه تهیه می شود که به مالک یا سرمایه گذار امکان می دهد نیاز به سرمایه گذاری یا هزینه کردن وجوه برای سودآوری شرکت را تعیین کند. تحلیل و تعدیل بودجه مصوب در طول دوره به منظور تحقق شاخص های برنامه ریزی شده مطلوب است.

بودجه بندی

هدف از بودجه برنامه ریزی با درجه اطمینان بالا، درآمد و هزینه برای تشکیل سود است. برنامه ریزی زیان تنها در صورتی امکان پذیر است که از تولید جدیدی صحبت کنیم که در چند سال آینده به سوددهی برسد یا اینکه تولید قبلی ساماندهی شود، یعنی سرمایه گذاری های قابل توجهی برای کسب سود در چند سال آینده انجام شود.

بودجه به دو بخش درآمد و هزینه و به مواد تقسیم می شود و تقسیم بندی می تواند بر اساس هر اصل صورت گیرد، مثلاً بر اساس ساختار سازمان (بودجه ادارات، بخش ها) و یا بر اساس انواع فعالیت های سازمان. شرکت. با هر ساختاری، می تواند درجه متفاوتی از جزئیات وجود داشته باشد. بنابراین، در داخل بخش ممکن است یک تقسیم بندی بر اساس قراردادها، پروژه ها یا انواع محصولات وجود داشته باشد.

بنابراین، قبل از توسعه، ابتدا لازم است ساختار بودجه، گروه بندی مقالات، نحوه تفصیل داده ها مشخص شود. هر سازمان به طور مستقل بودجه ای را برای درآمد و هزینه های شرکت تهیه می کند. هیچ نمونه یا الزامات قانونی تایید شده وجود ندارد. می توانید با تطبیق فرمت صورت سود و زیان برای شرکت خود استفاده کنید، به عنوان مثال، هزینه ها در نمونه مقاله رمزگشایی شده است.

شاخص ها را می توان بر اساس داده های یک دوره مشابه قبلی تشکیل داد و برای منعکس کردن تغییرات تنظیم کرد. هزینه ها را می توان بر اساس استانداردها و تعرفه ها - تعرفه های آب و برق، نرخ مصرف مواد اولیه، مواد و غیره تعیین کرد. در عین حال، می توان با اطلاع از تعداد پرسنل و حقوق کارکنان، هزینه های حقوق پرسنل را کاملاً دقیق بودجه بندی کرد. با این حال، در یک شرکت بزرگ، که دستمزد بخش قابل توجهی از هزینه ها را تشکیل می دهد، نه تنها باید حقوق های ذکر شده در قرارداد کار را جمع آوری کرد، بلکه برای محاسبه ذخیره تعطیلات، سایر پرداخت ها و هزینه ها را نیز در نظر گرفت.

برای تهیه بودجه، باید توسعه دهید:

• سیاست بودجه سازمان؛
• لیست اقلام بودجه، اختصاص کدهای داخلی؛
• تصویب روش و مهلت های ارسال داده ها؛
• افراد مسئول بودجه بندی را تعیین کنید.

در عین حال، برنامه ریزی مناسب به شما این امکان را می دهد که از قبل در اقلام هزینه، مبالغ لازم را در نظر بگیرید. به عنوان مثال، هنگام برنامه ریزی برای سال آینده هزینه آموزش کارکنان، هزینه جاری سمینارها و آموزش های لازم را که 10 درصد افزایش می دهد، می تواند در بند بودجه لحاظ شود. در عین حال، مسئولین بودجه بندی داده های ارائه شده را برای درج در اقلام هزینه مربوطه بررسی می کنند - چه نوع آموزش هایی برنامه ریزی شده است، چگونه با فعالیت های واحد مرتبط است و با تعداد و صلاحیت کارکنان مطابقت دارد.

بخش های درآمدی و هزینه ای بودجه

بخش درآمد بر اساس پیش بینی فروش محصولات اصلی تشکیل می شود، محاسبه بر اساس قیمت فروش، افزایش یا تعطیلی تولید در نظر گرفته می شود.

علاوه بر این، درآمد حاصل از فعالیت های دیگر مانند اجاره یا وام نیز در نظر گرفته می شود.

برای تشکیل بخش هزینه ای بودجه، می توان موارد زیر را تشخیص داد:

• هزینه های مربوط به فعالیت اصلی، از جمله دستمزد.
• هزینه های اداری و مدیریتی؛
• هزینه های دیگر.

با این حال، بخش مخارج را می توان به طور متفاوتی ساختار داد:

• هزینه های مواد؛
• حق الزحمه؛
• کرایه
• هزینه های نگهداری اموال

بسته به نوع فعالیت و ساختار بنگاه، می توان اقلام بودجه را بسته به اهداف و وظایف بعدی، به تفصیل بودجه تنظیم کرد.

در عین حال، لازم است بتوانیم هر اقلام بودجه را برای تجزیه و تحلیل و تأیید رمزگشایی کنیم.

نمونه بودجه درآمد و هزینه شرکت

بودجه سال آینده با در نظر گرفتن عملکرد شرکت تشکیل می شود: فروش، خرید، تولید، ذخیره سازی، حسابداری و غیره. برنامه ریزی بودجه یک فرآیند طولانی و پیچیده است، زیرا بخش بزرگی از محیط عملیاتی سازمان را پوشش می دهد.

برای مثال واضح، یک شرکت توزیع را در نظر بگیرید و با یک مثال در اکسل یک بودجه سازمانی ساده برای آن تهیه کنید (نمونه ای از بودجه را می توانید از لینک زیر دانلود کنید). در بودجه، می توانید هزینه تخفیف های جایزه برای مشتریان را برنامه ریزی کنید. این امکان را به شما می دهد تا برنامه های مختلف وفاداری را شبیه سازی کنید و در عین حال هزینه ها را کنترل کنید.

داده ها برای بودجه ریزی درآمد و هزینه

شرکت ما به حدود 80 مشتری خدمات ارائه می دهد. محدوده اجناس حدود 120 پوزیشن در لیست قیمت می باشد. او 15 درصد از قیمت تمام شده آنها را روی کالاها نشانه گذاری می کند و بنابراین قیمت فروش را تعیین می کند. چنین حاشیه کم از نظر اقتصادی با رقابت شدید توجیه می شود و با گردش مالی زیاد توجیه می شود. (و همچنین بسیاری از شرکت های توزیع دیگر).

یک سیستم پاداش پاداش برای مشتریان ارائه شده است. درصد تخفیف خرید برای مشتریان بزرگ و فروشندگان.

شرایط و اندازه نرخ بهره سیستم پاداش توسط دو پارامتر تعیین می شود:

1. مرز کمی مقدار یک محصول خاص خریداری شده که به مشتری امکان دریافت تخفیف مشخص را می دهد.
2. درصد تخفیف. اندازه تخفیف درصدی است که از مبلغی که مشتری هنگام غلبه بر مرز کمی (نوار) ​​خریداری کرده است، محاسبه می شود. اندازه تخفیف بستگی به اندازه حاشیه کمی دارد. هر چه تعداد اقلام بیشتر خریداری شود، تخفیف بیشتر می شود.

در بودجه سالانه، پاداش ها به بخش "برنامه ریزی فروش" تعلق دارند، بنابراین آنها بر شاخص مهم شرکت - حاشیه تاثیر می گذارند. (سود به عنوان درصدی از کل درآمد). بنابراین، یک کار مهم، توانایی تنظیم چندین گزینه برای پاداش با مرزهای مختلف در سطوح اجرا و درصد مربوط به پاداش است. حاشیه باید در محدوده خاصی نگه داشته شود (مثلاً نه کمتر از 7% یا 8% زیرا این سود شرکت است). و مشتریان می توانند چندین گزینه را برای تخفیف های جایزه انتخاب کنند.

مدل بودجه ما با پاداش ها بسیار ساده، اما موثر خواهد بود. اما ابتدا گزارشی از جابجایی وجوه برای یک مشتری خاص تهیه می کنیم تا مشخص شود آیا می توان به او تخفیف داد یا خیر. قبل از محاسبه درصد تخفیف در اکسل به فرمول هایی که به برگه دیگری ارجاع می دهند توجه کنید.

ترسیم بودجه سازمانی در اکسل، با در نظر گرفتن وفاداری

پیش نویس بودجه در اکسل از دو برگ تشکیل شده است:

1. فروش - شامل تاریخچه حرکت وجوه در سال گذشته برای یک مشتری خاص است.
2. نتایج - شامل شرایط دریافت پاداش و یک حساب ساده از نتایج فعالیت های توزیع کننده است که پیش بینی شاخص های جذابیت مشتری را برای شرکت تعیین می کند.

جریان نقدی توسط مشتریان

ساختار جدول "فروش برای سال 2015 توسط مشتری:" در برگه "فروش":

مدل بودجه سازمانی

در برگه دوم، مرزهای دستیابی به پاداش ها، درصدهای تخفیف مربوطه را تعیین می کنیم.

جدول زیر فرم اولیه بودجه درآمد و هزینه اکسل با عملکرد مالی کلی شرکت برای یک دوره سالانه است.

ساختار جدول "شرایط سیستم پاداش" در برگه "نتایج":

1. مرز نوار پاداش 1. برای تنظیم سطح نوار حد بر اساس کمیت قرار دهید.
2. پاداش % 1. مکانی برای تعیین تخفیف هنگام غلبه بر مرز اول. تخفیف مرز اول چگونه محاسبه می شود؟ در برگه "فروش" به وضوح قابل مشاهده است. با استفاده از تابع =IF(تعداد > مرز 1 نوار جایزه[مقدار]؛ حجم فروش * درصد تخفیف 1 جایزه؛ 0).
3. محدودیت نوار پاداش 2. محدودیت بالاتر نسبت به محدودیت قبلی که امکان دریافت تخفیف بیشتر را فراهم می کند.
4. پاداش % 2 - تخفیف برای مرز دوم. با استفاده از تابع =IF (تعداد > حاشیه 2 نوار جایزه[مقدار]؛ حجم فروش * درصد 2 تخفیف جایزه؛ 0) محاسبه می شود.

ساختار جدول "گزارش کلی از گردش مالی شرکت" در برگه "نتایج":

قالب آماده بودجه سازمانی در اکسل

و بنابراین ما یک مدل بودجه سازمانی آماده در اکسل داریم که پویا است. اگر نوار حد پاداش در سطح 200 باشد و تخفیف جایزه 3٪ باشد. این بدان معناست که مشتری در سال گذشته کالایی را به میزان 200 قطعه خریداری کرده است. و در پایان سال تخفیف پاداش 3٪ از هزینه برای این دریافت خواهید کرد. و اگر مشتری 400 قطعه از یک محصول خاص را خریداری کرده باشد، به این معنی است که از سقف دوم پاداش عبور کرده و 6 درصد تخفیف دریافت می کند.

در چنین شرایطی، اندیکاتور "Margin 2" یعنی سود خالص توزیع کننده تغییر می کند!

وظیفه رئیس شرکت پخش انتخاب بهینه ترین سطوح نوارهای مرزی برای ارائه تخفیف به مشتریان است. شما باید طوری انتخاب کنید که نشانگر "حاشیه 2" حداقل در راهروهای 7٪ -8٪ باشد.

برای اینکه به طور تصادفی به دنبال بهترین راه حل نباشید و اشتباه نکنید، توصیه می کنیم مقاله زیر را مطالعه کنید. نحوه ساخت یک ابزار ساده و موثر در اکسل را شرح می دهد: جدول داده ها در اکسل و ماتریس اعداد. با استفاده از "جدول داده" می توانید به طور خودکار بهترین شرایط را برای مشتری و توزیع کننده تجسم کنید.

هنگام برنامه ریزی، اغلب از دو سند بودجه استفاده می شود - بودجه درآمد و هزینه (BDR) و بودجه جریان نقدی (BDDS). با این حال، تعادل پیش بینی را فراموش نکنید. تقریباً تمام داده های مربوط به آن در BDR و BDDS ارائه شده است. بیایید نحوه تشکیل تراز پیش بینی را بر اساس موارد این بودجه در نظر بگیریم، شاخص ها را از BDR و BDDS به ترازنامه تبدیل کنیم.

تشکیل تراز پیش بینی

برای تهیه تراز پیش بینی، به پنج سند بودجه نیاز داریم:

1. تعادل در ابتدای دوره برنامه ریزی.
2. طرح BDR
3. طرح خرید موجودی
4. محاسبه مالیات بر ارزش افزوده قابل پرداخت.
5. طرح BDDS

ما ارتباط بین این اسناد را به صورت شماتیک نشان خواهیم داد (شکل را ببینید).

سند اولیه در برنامه ریزی است بودجه درآمد و هزینه(جدول 1) که برنامه های درآمد، بهای تمام شده کالای فروخته شده و هزینه های عملیاتی را در دوره پیش بینی ارائه می کند.

سند" محاسبه مالیات بر ارزش افزوده قابل پرداخت» در صورتی ضروری است که شرکت در نظام مالیاتی کلاسیک باشد یعنی پرداخت کننده مالیات بر ارزش افزوده باشد. در این حالت، کلیه درآمدها و هزینه‌های موجود در BDR و بخشی از اقلام ترازنامه (دارایی‌های ثابت، موجودی‌ها)، طبق قوانین حسابداری، بدون مالیات بر ارزش افزوده منعکس می‌شود و به منظور تبدیل داده‌ها از بودجه درآمد و هزینه در BDDS، ما به یک ستون اضافی در BDR با نرخ مالیات بر ارزش افزوده اختصاص داده شده در آن نیاز داریم.

اگر شرکتی از یک سیستم مالیاتی ساده استفاده می کند، همه اقلام در بودجه و ترازنامه درآمد و هزینه از قبل حاوی مالیات بر ارزش افزوده است و فرآیند انتقال داده ها از بودجه به بودجه ساده شده است.

چگونه هنگام تبدیل داده ها از BDR به بودجه جریان نقدی و سپس از BDDS به تراز، مالیات بر ارزش افزوده را از دست ندهیم، در زیر با استفاده از مثال شرکتی با سیستم مالیاتی کلاسیک نشان خواهیم داد.

برای برنامه ریزی در BDDS مواد 200.1 "پرداخت به تامین کنندگان" و 218.1 "مالیات بر ارزش افزوده قابل پرداخت"، ما به بودجه حرکت موجودی (جدول 2) و "محاسبه مالیات بر ارزش افزوده قابل پرداخت" (جدول 3) نیاز داریم.

در بودجه حرکت موجودی، ما خرید موجودی (S) را بر اساس مانده اولیه، برنامه فروش و نرخ گردش SV برای دوره برنامه ریزی می کنیم. شما می توانید این جدول را به صورت تفکیک شده به نامگذاری نگه دارید (اگر برنامه درآمدی نیز بر اساس نامگذاری تفکیک شده باشد)، اما برای محاسبه تراز پیش بینی کافی است که کل نامگذاری را به گروه هایی بر اساس نرخ مالیات بر ارزش افزوده تقسیم کنیم. در مثال ما، نرخ ها 18٪ و 10٪ هستند.

K. I. Pankova، رئیس PEO HC "Domocenter"

مطالب به صورت جزئی منتشر شده است. می توانید آن را به طور کامل در مجله بخوانید.

آیا به دنبال ایجاد یک تجارت سودآور هستید؟ شما نمی توانید بدون ایجاد یک سیاست بودجه ریزی ثابت انجام دهید!

در دنیای بسیار رقابتی تجارت، همیشه قوی ترین ها برنده نمی شوند. اغلب اوقات، برنده سازگارترین کارآفرینی است که می داند چگونه درآمد و هزینه های خود را به درستی برنامه ریزی کند، نه با فرضیه های طولانی، بلکه با برنامه های روشن و مستدل که با کمک ابزارهای مؤثر طراحی شده است، عمل کند. یکی از مهمترین ابزارهای مدیریتی BDR است.

BDR بودجه ای از درآمد و هزینه است که اساس سیاست بودجه یک شرکت تجاری را تشکیل می دهد و به شرکت ها اجازه می دهد تا بسیاری از مشکلات عملیاتی را حل کنند.

ساختار BDR

از نام مشخص است که BDR شامل چنین باله ای است. شاخص ها به عنوان اقلام هزینه، اقلام درآمد و بر این اساس، سود. سرمایه داران مدرن BDR را نه تنها به عنوان یک ابزار مالی، بلکه به عنوان روشی یکپارچه برای مدیریت و بهینه سازی فرآیندها در یک تجارت می دانند. به عبارت ساده، این BDR است که به درک وضعیت واقعی امور در یک شرکت، عادی سازی هزینه های منابع، انجام برنامه ریزی بلندمدت و ارزیابی اقتصادی یک شرکت کمک می کند.

بنابراین، BDR شامل اقلام درآمد و هزینه زیر است:

اقلام درآمدی:

• درآمد حاصل از فعالیت های اصلی؛
• درآمد حاصل از هر نوع فعالیت اقتصادی دیگر.

مخارج:

• هزینه های نوع تولید؛
• تمام هزینه های دوره دیگر

در واقع، اگر از BDR به عنوان یک ابزار مدیریتی با نقش جهانی مشخص صحبت کنیم، ابتدا باید توجه داشت که بر اساس BDR تدوین شده، می توان نتیجه تمام فعالیت های شرکت را پیش بینی کرد (طبیعاً در دوره برنامه ریزی بودجه). در همان زمان، اجازه دهید بار دیگر بر این واقعیت تمرکز کنیم که BD&R به شرکت ها اجازه می دهد تا درآمد و هزینه های خود را مدیریت کنند، که به معنای افزایش سود است.

برای شروع، خاطرنشان می کنیم که جزئیات RBS و حتی ترکیب اقلام موجود در این نوع بودجه می تواند بسته به نوع فعالیت سازمان، سیاست های حسابداری یا صرفاً وظایف عملیاتی متفاوت باشد.

در تئوری، اگر ما یک BDR تهیه کنیم، به این معنی است که ما نه تنها می خواهیم مقادیر معینی از درآمد و هزینه را تعیین کنیم، بلکه می خواهیم برنامه ریزی، در نظر گرفتن و بهینه سازی امور مالی را نیز انجام دهیم. وضعیت سازمان ما بنابراین، هنگام تهیه بودجه برای درآمد و هزینه، توصیه می شود دنباله زیر را رعایت کنید:

• محاسبه هزینه ها؛
• محاسبه درآمد؛
• نرخ بازده را تعیین کنید و به دنبال راه هایی برای افزایش آن باشید.

اگر طبق محاسبات هزینه ها و درآمدها، همه چیز در اصل روشن باشد، زیرا به شرایط خاص شرکت و وظایف مالی آن بستگی دارد، پس ارزش آن را دارد که با جزئیات بیشتری در مورد برنامه ریزی سود صحبت کنیم.

هنگامی که از تعیین نرخ سود صحبت می کنیم، منظور وظیفه ای است که به ما امکان می دهد استانداردی تقریبی بین درآمد و هزینه ایجاد کنیم که در نهایت ما را به ظهور سود می رساند و امکان زیان را از بین می برد.

واضح است که سود محرک اصلی (اگر نه تنها) رشد شرکت است، از جمله مسائل مالی - از گسترش تولید تا افزایش نمایندگی جغرافیایی شرکت. بنابراین زمانی که از پول برای کسب درآمد استفاده می کنیم، باید در اسرع وقت پول برگشت داده شود. این مشکل با برنامه ریزی نرخ بازده حل می شود.

البته افزایش سود با بهینه سازی داخلی و جستجوی راه حل های منطقی همراه است که به طور کلی رقابت پذیری شرکت را افزایش می دهد. این تصمیمات ممکن است نه تنها به کاهش، به عنوان مثال، هزینه های مستقیم تولید، یا به حداقل رساندن برخی از مسائل مالیاتی مربوط باشد، بلکه در حوزه پراکندگی کسب و کار، برون سپاری، فناوری های جدید و سایر تصمیمات مدیریتی نیز بسیار فراتر می رود.

در مورد راه های به حداکثر رساندن سود، ذکر این نکته که پس انداز همیشه راه خوبی برای افزایش سود نیست، اضافی نخواهد بود. برعکس، اغلب استفاده صحیح سرمایه گذاری از سود انباشته است که منجر به موفقیت مالی می شود. اما این موضوع دیگری است.

بودجه بندی در اکسل و فرم BDR در اکسل

BDR معمولاً به عنوان یک صفحه گسترده ساده در اکسل یا یک برنامه حسابداری کامپایل می شود. برنامه های تخصصی برای حسابداری داده ها دارای ویژگی های بیشتری نسبت به مجموعه استاندارد توابع اکسل هستند. به طور خاص، نرم افزارهای ویژه با توانایی به دست آوردن سریع داده های جدید در حالت خودکار از جداول استاتیک پیشی می گیرند.

در اصل، بودجه جدولی به شما امکان می دهد تمام کارهای لازم را حل کنید، اگرچه به تعداد غیرقابل مقایسه عملیات دستی بیشتری نیاز دارد. به طور مداوم در جدول، یعنی در BDR، تمام شاخص های مربوط به قسمت های هزینه و درآمد وارد می شود که از آنها شاخص های سود تشکیل می شود. بر اساس این داده ها، تصمیمات مدیریت بعدی اتخاذ می شود.

توجه داشته باشید که فرم خاصی برای BDR وجود ندارد، بنابراین فرمت آن برای هر سازمانی متفاوت خواهد بود. به طور طبیعی، برای یک شرکت ترجیح داده می شود که از سیستم مقالات خود (از زندگی واقعی) استفاده کند، که آن را اداره می کند، و مهمتر از همه، می تواند مدیریت کند. احمقانه است که مقاله ای را در BDR در مورد نوسازی مجتمع های تولیدی وارد کنید، اگر تجارت، در اصل، استفاده از آنها را فراهم نکند.

امروزه اینترنت مملو از نمونه‌هایی از بودجه‌های درآمدی و هزینه‌های مختلف است، بنابراین هرکسی می‌تواند الگوی متناسب با نیاز خود را انتخاب کند. راه ساده تر این است که از فرم صورت سود و زیان به عنوان مبنا استفاده کنید و آن را با جزئیات اقلام درآمد و هزینه یک سازمان بسط دهید.

در عین حال، مهم است که به یاد داشته باشید که هنگام تدوین BDD، نباید پیچیدگی بودجه را تعقیب کنید. برعکس، بودجه برنامه ریزی سود باید به گونه ای شکل بگیرد که تیم مدیریتی کسب و کار بتواند با آن کار کند. مواردی وجود داشت که یک تجارت دستور توسعه BDR را از یک شرکت تخصصی داد و در نتیجه یک سند "سه طبقه" دریافت کرد که در عمل به جای بودجه قابل درک قابل اجرا نبود. بنابراین، هنگام انتخاب شکل بودجه و تهیه آن، بسیار مهم است که تا حد امکان به واقعیت های کسب و کار خود نزدیک شوید.

تفاوت بین BDR و BDSS

مهمترین بودجه بعدی در هر شرکت BDDS (جریان نقدی) است. توابع و وظایف آن در مقاله مربوطه به تفصیل شرح داده شده است. اما به عنوان بخشی از در نظر گرفتن بودجه درآمد و هزینه، تمرکز بر تفاوت بین BDR و BDSS ضروری است. تفاوت اصلی آنها در اهدافی است که برای آنها شکل گرفته اند.

همانطور که قبلاً اشاره کردیم، BDR برای برنامه ریزی سود برای دوره بودجه انجام می شود و BDSS برای مدیریت عملیاتی توزیع وجوه است. یعنی BDSS تمام فعالیت های سازمان را از نظر جابه جایی پول منعکس می کند و به لطف این امکان مدیریت حرکت جریان های نقدی فراهم می شود.

من به عنوان یک تحلیلگر معمولی کار می کنم و این اتفاق افتاد که در تابستان 2014 با شرکت در یک پروژه تجارت الکترونیکی، حسابداری مدیریت را در MS Excel روی زانو در عرض 3 هفته انجام دادم. مدت ها برنامه ریزی کردم و بالاخره تصمیم گرفتم آن را روی هابر بگذارم. فکر می‌کنم برای کارآفرینان کوچکی که اهمیت مدیریت جریان‌های مالی را درک می‌کنند، اما نمی‌خواهند زمان و هزینه قابل توجهی را صرف حسابداری مدیریت کنند، مفید باشد. من وانمود نمی کنم که حقیقت نهایی هستم و از راه حل های دیگر پیشنهاد شده توسط اعضای جامعه خوشحال خواهم شد.

کسب و کاری که من در تابستان با آن درگیر بودم یک فروشگاه آنلاین لباس معمولی از بخش ممتاز و بالاتر با گردش مالی حدود 1 میلیون روبل در ماه بود. این کسب و کار، نه گفتن، بسیار موفق عمل کرد، اما کار کرد و به کار خود ادامه می دهد. مالک نیاز به حسابداری مدیریت را درک کرد و با این درک، من را به عنوان مدیر مالی (تحلیلگر / مدیر ...) گرفت، زیرا شخص قبلی 3 ماه قبل از ورود من تجارت را ترک کرد. در واقع، حفره ای با همین مدت زمان در حسابداری مدیریت وجود داشت. با نگاهی به آینده، می گویم که من سوراخ را حذف نکردم (ما تصمیم گرفتیم گذشته را تحریک نکنیم)، اما سیستمی را ایجاد کردم که تا به امروز با حداقل کار با موفقیت کار می کند.

سلف من مدیر را در فینگراد رهبری می کرد که ابزار بسیار قدرتمندی بود. به عنوان مثال، اجازه بارگیری خودکار اطلاعات از 1C و اظهارات مشتریان مختلف بانک، ایجاد پست ها بر اساس قوانین از پیش تعیین شده را می دهد. چیزی که مطمئناً مفید است، با این حال، با توجه به سیستم ضبط دوگانه، زمان کار را در برخی مواقع افزایش داد. برای جلوگیری از افزایش کار، این ابزار اجازه تولید "پست های وابسته" را داد. در ایجاد این پست های اضافی، سگ دفن شد. و سپس معلوم شد که در پشت تمام قدرت فینگراد، منحصر به فرد بودن نهفته است، که منجر به غیبت کامل تخصص در حوزه عمومی شد. کاربران معمولی (که اتفاقاً 3000 روبل در ماه برای دسترسی به سیستم پرداخت می کردند) فقط به "راهنمای کاربر" در وب سایت رسمی و 6 درس ویدیویی در آنجا دسترسی داشتند. یوتیوب که امکان دسترسی به دوجین آموزش ویدیویی دیگر را فراهم کرد نیز کمک چندانی نکرد. در اصل هیچ انجمنی با اطلاعات "چگونه ..." وجود نداشت. پشتیبانی، در مورد سؤالات خاص در مورد قوانین ایجاد "ورودی های وابسته" و درخواست کمک در مورد من، با عبارات "ما توافق نامه پشتیبانی با شما منعقد نکرده ایم، بنابراین ما آماده پاسخگویی به چنین سوالات خاصی نیستیم." اگرچه به نظر می رسد - چه چیزی در چنین درخواست هایی و حتی با اسکرین شات هایی از طرف من مشخص است؟ واضح است که همه چیز را می توان با دست شکست داد، اما سوال اینجاست که چرا اصلاً برای ابزاری که زمان مورد نیاز برای مدیریت را بسیار افزایش می دهد و هیچ مزیتی برای مشاغل کوچک ایجاد نمی کند، هزینه پرداخت؟

پس از متقاعد کردن مالک به عدم مصلحت استفاده از "فینگراد" با چنین حجمی از تجارت و تخلیه تمام اطلاعات از سیستم، یک BIG و بر روی آن قرار دادم. چربصلیب. در عین حال، تصمیم برای رفتن به MS Excel خود به خود نبود. پس از یک جستجوی خوب در مورد موضوع حسابداری مدیریت، هیولاهایی شبیه به فینگراد یا پیوندهایی به برنامه های کاربردی وب برای مدیریت امور مالی شخصی پیدا کردم، در حالی که الزامات اصلی سیستم عبارت بودند از:

توانایی حفظ BDDS و BDR بر اساس نمودار متغیر حساب.
- سادگی در نگهداری بیشتر حسابداری مدیریت (از جمله توسط نیروهای کاربران "بی سواد مالی")؛
- انعطاف پذیری (توانایی گسترش / حذف عملکرد در حال حرکت)؛
- بدون اضافه بار ابزار/رابط

برای شروع، اجازه دهید شرایط را روشن کنیم: اینکه یک سرمایه‌دار نیستید، منظور من از BDDS "تراز جریان نقدی"، BDR - "بودجه درآمد و هزینه‌ها" است. ما BDDS را روش نقدی (روز معامله - ستون "تاریخ معامله") در نظر می گیریم و از آن برای برنامه ریزی روزانه عملیاتی استفاده می کنیم و روش تعهدی BDR (ستون "دوره حساب") را برای استراتژیک، ظرف یک سال یا بیشتر.

بنابراین، چگونه همه کار می کند و چگونه کار می کند (در حالت ایده آل):

1. حسابداری مدیریت بر اساس اطلاعات وارد شده توسط کاربران نهایی با استفاده از فرمی در Google Docs جمع آوری می شود. نام فیلدها و رمزگذاری گزینه ها در فایل حسابداری مدیریت نهایی با رنگ قرمز مشخص شده است - نوعی نقشه برداری فیلد.

2. در نتیجه به نظر می رسد (آنچه به فایل مدیریت نهایی منتقل می شود با رنگ سبز پر می شود).

3. حسابداری مدیریت بر اساس دانلود xls. از فینگراد ساخته شده است (از این رو نام های عجیب برای کاربران شخص ثالث و به طور کلی تعداد بیش از حد ستون ها). ما با مهربانی از شما می خواهیم که مقادیر ستون های "درآمد"، "هزینه" را جدی نگیرید - موارد زیادی به طور تصادفی تغییر کرده اند.

مکانیسم پر کردن ساده است: ما با دقت آن را از فرم Google Docs و صورت‌حساب‌های بانکی به برگه «دفتر کل» منتقل می‌کنیم. ردیف‌هایی که برای تشکیل BDR استفاده می‌شوند با رنگ قرمز، BDDS با رنگ سبز مشخص می‌شوند که جداول خلاصه هستند و بر اساس برگه‌های میانی با نام‌های خود توضیحی ساخته شده‌اند. تنها ستون‌هایی که اطلاعات آن‌ها به منابع دیگر مرتبط نیست عبارتند از «شناسه اصلی» (مقادیر ردیف منحصر به فرد) و «تاریخ ایجاد» (=TODAY() و سپس کپی و جای‌گذاری به عنوان مقدار)

4. مقالات DDS (جریان نقدی) در یک برگه جداگانه "PS_service" قرار دارند و ممکن است بسته به نیازهای خاص مرتباً بررسی شوند (فراموش نکنید که فرمول های موجود در برگه های "Data_BDDS"، "Data_BDR" را به روز کنید).

5. در تصویر، نمونه ای از BDDS، در قالب پیش فرض، به "ارتباط" هفتگی کاهش یافته است.

6. نمونه BDS (ماهانه). به پایان نامه ای که قبلاً در بالا در مورد استفاده از خطوط "دفتر کل" ذکر شد توجه کنید: بودجه و واقعیت برای BDR، برنامه و واقعیت برای BDDS.

7. کار با BDDS به معنای به روز نگه داشتن خطوط "Plan" تا حد امکان است. من در کار با اطلاعات اولیه کاملاً سختگیر هستم و نظراتی که انجام دادم کل تاریخچه تغییرات را حفظ کرد. چگونه خواهید بود - یک سوال برای شما. رویکرد من به من این امکان را داد که هر هفته حدود 1 خطای قابل توجه را بگیرم که اختلافات بین ده ها تا صدها هزار روبل را تهدید می کند. اتفاقا زمان کمی خورده بود.

8. در واقع خودش