Заполнение новой декларации по ндс. Заполнения налоговой декларации по налогу. Заполнение декларации при экспорте

После окончания каждого квартала следует заполнять налоговую декларацию по НДС для предъявления ее в ИФНС по месту постановки плательщика налога на учет.

В 2016 году следует заполнять декларацию по НДС, утвержденную Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@. Скачать бланк этой декларации, а также образец заполнения в 2016 году предлагаем скачать внизу статьи в формате excel бесплатно.

Декларацию по НДС должны подавать не все организации и ИП, а только те, которые приведены ниже:

• плательщики налога на добавленную стоимость;
• налоговые агенты;
• выставляющие счета-фактуры с НДС, но при этом не относящиеся к плательщикам этого налога.

Данные категории лиц обязан по окончании первого, второго, третьего и четвертого квартала заполнить декларацию по НДС по установленному образцу и передать ее в ИФНС в установленные законодательством сроки.

В отношении декларации по налогу на добавленную стоимость сроки сдачи отчетности — до 25 числа следующего месяца. Например, за 1 квартал 2016 года декларация подается не позднее 25 апреля 2016 года.

Правила заполнения декларация по НДС стандартны, бланк, состоящий из множества листов заполняется на основании информации из выставленных и полученных счетах-фактурах.

Если в декларацию по НДС нужно внести изменения, то составляется .

Образец заполнения в 2016 году

Ниже для скачивания приведен образец заполнения декларации по налогу на добавленную стоимость на примере 1 квартала 2016 года.

Обязательно нужно заполнить титульный лист, в нем указать отчетный период — 21 для 1 квартала, прописать название организации в соответствии с уставом, оставить контактные данные и заполнить сведения о лице, которое будет подавать декларацию в налоговую.

Еще один обязательный лист — раздел 1. В этом разделе обобщаются данные по декларации, выводятся итоговые суммы к уплате по НДС (040) или же возмещению из бюджета (050). Для лиц, выставляющих счета-фактуры с НДС, освобожденные от уплаты этого налога, предусмотрена строка 030.

Для того чтобы заполнить первый раздел нужно внести данные в разделы 2-6.

Налоговые агенты по НДС заполняют второй раздел декларации по НДС.

Налогоплательщики НДС вносятся данные в третий раздел — здесь выполняет расчет налога к уплате или возмещению по всем ставкам (10, 18%, 10/110, 18/118). Отражаются данные о доходах, начисленном НДС к уплате, вычетах по НДС и итоговой сумме налоге, которая переносится в первый раздел.

Для отражения данных по нулевым ставкам заполняют 3-6 разделы декларации по НДС.

Для всех обязателен 8 раздел, который заполняется данными из книги покупок о полученных от поставщиков счетах-фактурах. Каждый счет-фактура, содержащийся в книге покупок, должен быть отражен в данном разделе.

Информация из книги продаж вносится в 9 раздел, для его заполнения используются данные из выставленных счетов-фактур клиентам.

Остальные разделы заполняют при необходимости:

• приложение 1 к третьему разделу заполняют по итогам года, если были сделки с недвижимыми объектами;
• приложение 2 к третьему разделу заполняют иностранные лица;
• 7 — для лиц, которые осуществляли операции в отчетном квартале, освобожденные от уплаты налога
• 10, 11 — данные по договорам комиссии, агентским договорам;
• 12 — для лиц, освобожденных от налога, но, тем не менее, выставляющих счета-фактуры с НДС.

Для примера предлагаем скачать заполненный образец декларации за 1 квартал 2016 года по ссылке ниже.

Утвердил форму и формат декларации по НДС. На что важно обратить внимание при сдаче декларации по НДС? В какие сроки нужно отчитаться в 2019 году?

Сроки сдачи декларации по НДС

Крайней датой для сдачи декларации по НДС является 25 число месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 5 ст. 174 НК РФ).

По НДС, начисленному и принятому к вычету в 2019 году, сдать декларацию нужно:

за 1 квартал 2019 года — до 25.04.2019;

за 2 квартал 2019 года — до 25.07.2019;

за 3 квартал 2019 года — до 25.10.2019;

за 4 квартал 2019 года — до 25.01.2020.

Если срок сдачи выпадет на выходной день, декларацию следует направить не позднее первого рабочего дня, идущего после отчетной даты.

Заполните и отправьте онлайн-декларацию по НДС без ошибок и прямо сейчас! Для вас 3 месяца Контур.Экстерна бесплатно.

Попробовать

Что включает декларация

Декларация включает титульный лист и 12 разделов.

Разделы 2 — 12, а также приложения к разделам 3, 8 и 9 декларации включаются в состав декларации при осуществлении налогоплательщиками соответствующих операций.

Чтобы отправить декларацию в ФНС по телекоммуникационным каналам связи, нужно выгрузить данные в формате xml, который установлен налоговой службой. После этого они объединяются в архив и одним пакетом передаются в ФНС.

Как избежать сложностей при отправке декларации

Во-первых, важно определить, как будет происходить выгрузка данных из учетной системы и преобразование в необходимый формат xml. При большом объеме операций заполнить декларацию лично бухгалтеру будет достаточно сложно. Для этих целей оптимально использовать специальный программный продукт, конвертирующий информацию (из таблиц Excel в xml-формат). Например, сервис НДС+ (Сверка) преобразует xls-, xlsx- и csv-файлы в установленный налоговым органом формат.

Во-вторых, чтобы не столкнуться с ошибками при выгрузке файлов или передаче декларации, важно, чтобы все данные были введены правильно. Для этого необходимо вносить сведения в книги покупок и продаж, а также заполнять счета-фактуры согласно всем установленным требованиям (Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137).

В-третьих, при отправке электронной декларации важно не допустить «перевеса». Декларации с приложениями могут весить вплоть до нескольких гигабайт, а значит, на подготовку и отправку такого объема уйдет много времени. Следует предварительно проконтролировать, справится ли с такими задачами компьютер и интернет-канал.

Как ФНС сверяет данные по счетам-фактурам

Для налоговых органов важно найти для каждого счета-фактуры экземпляр второго контрагента и сверить их друг с другом. Если при проверке обнаруживается, что счета-фактуры чем-то различаются, ФНС запрашивает у юридического лица или ИП соответствующие пояснения.

После этого у компании есть пять дней для того, чтобы отправить в ответ декларацию с уточнениями или документы, содержащие подтверждения сведений, указанных в счетах-фактурах. В противном случае организация будет наказана соответствующим штрафом (п. 1 ст. 126 НК РФ).

Порядок документооборота

После того как налогоплательщик отправил декларацию, налоговая служба проверяет, соответствует ли та запрашиваемому формату. Если есть нарушения, организации будет выслано уведомление об отказе в приеме, после чего требуется повторно передать декларацию и приложения.

Когда проверка на соответствие формату пройдена, организация получает квитанцию о приеме, и это означает, что декларация принята.

Заходите и регистрируйтесь с сертификатом ЭП
(любого УЦ РФ) в Контур.Экстерне
и пользуйтесь сервисом 3 месяца бесплатно!

Попробовать

Отправка декларации по НДС (с приложениями) через Контур.Экстерн

НК РФ).

Сдавать декларацию по НДС нужно в электронном виде независимо от численности работников. Лишь в исключительных случаях возможно представление декларации на бумаге (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Срок отправки декларации — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

НДС, начисленный за квартал, нужно перечислять равными частями в течение трех месяцев.

Срок уплаты налога — до 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ). Если за I квартал 2018 года в бюджет нужно перечислить НДС в сумме 6 000 рублей, налогоплательщик должен сделать такие платежи:

• до 25.04.2018 — 2 000 рублей;
• до 25.05.2018 — 2 000 рублей;
• до 25.06.2018 — 2 000 рублей.

Некоторые организации перечисляют НДС одной суммой без разбивки на месяцы — это право налогоплательщика.

Форма декларации и порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558.

Образец заполнения

Рассмотрим пример заполнения декларации по НДС за II квартал 2018 года. ООО «Колос» находится на ОСНО, занимается продажей оборудования. Все операции, совершаемые компанией, облагаются НДС по ставке 18 %.

За период апрель — июнь 2018 года в Обществе были проведены следующие операции:

1. Приобретены канцтовары на сумму 1 500 рублей, в том числе НДС 228,81 рубля (счет-фактура № 1 от 02.06.2018).
2. Продано оборудование на сумму 40 000 рублей, в том числе НДС 6 101,69 рубля (счет-фактура № 19 от 11.04.2018).
3. Поступил счет-фактура № 5 от 12.02.2018 на сумму 5 600 рублей, в том числе НДС 854,24 рубля. Мебель по этому документу была принята к учету 12.02.2018. НК РФ позволяет взять НДС к вычету в течение трех лет после принятия товара учет (пп. 1.1. п. 1 ст. 172 НК РФ).

Обязательно нужно заполнить титульный лист и раздел 1 декларации. Остальные разделы заполняются при наличии соответствующих показателей. В данном примере нужно заполнить также разделы 3, 8 и 9.

Скачать образец заполнения декларации по НДС в 2018 году

Попробуйте сдать отчетность через систему Контур.Экстерн.
3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями!

Попробовать

Раздел 3 декларации по НДС

В этом разделе собираются все данные для расчета налога.

Строка 010 графы 3 соответствует сумме выручки, отраженной по кредиту счета 90.1 за отчетный период.

Строка 010 графы 5 соответствует сумме НДС, отраженного по дебету счета 90.3.

Строка 070 графы 5 соответствует сумме авансового НДС, отраженного по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).

Строка 090 графы 5 соответствует сумме, отраженной по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов).

Строка 118 графы 5 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 68 «НДС». Кроме того, эту строчку можно сверить с итоговой суммой НДС в книге продаж.

Строка 120 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 19.

Строка 130 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов).

Строка 170 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).

Строка 190 графы 3 соответствует сумме, отраженной по дебету счета 68 «НДС» (без учета НДС, перечисленного в бюджет за предыдущий налоговый период). Кроме того, эту строчку можно сверить с итоговой суммой НДС в книге покупок.

Как проверить декларацию?

Если вы работаете в специализированной программе, декларация по НДС, скорее всего, заполняется автоматически на основании заведенных документов. Показатели декларации можно сверить с данными оборотно-сальдовой ведомости за отчетный период. Для проверки нужны обороты указанной ведомости.

В оборотно-сальдовой ведомости отражаются суммы по бухгалтерскому и налоговому учету. Для проверки декларации нам потребуются данные налогового учета.

Отправка декларации по НДС через Контур.Экстерн

Перед отправкой в ФНС загрузите свою декларацию в Контур.НДС+. Сервис проверит, заполнена ли она по формату, выполняются ли контрольные соотношения и правильно ли указаны коды вида операции. Кроме того, НДС+ найдет расхождения с контрагентами и поможет убедиться в их благонадежности.

Важное в этой статье:

• Кто должен готовить декларацию по НДС 1 квартал 2016 года
• По какой форме сдавать декларацию по НДС за 1 квартал 2016 года
• В какой срок и куда представлять декларацию по НДС за 1 квартал 2016 года

Подробную инструкцию по заполнению декларации по НДС за 1 квартал 2016 читайте в статье на нашем сайте.

Обязательно прочитайте эту подборку статей, чтобы Вас не оштрафовали:

Пояснительная записка к декларации по НДС поможет избежать конфликта с налоговиками и даже выиграть суд

Запутанные случаи возмещения НДС на конкретных примерах

Проверка на риски: подача уточненной декларации

Кто сдает декларацию по НДС за 1 квартал 2016 года

Декларацию по НДС обязаны составлять (п. 5 ст. 174 НК РФ):

• компании и являющиеся
• компании и индивидуальные предприниматели, выступающие по НДС (случаи, когда лицо становится налоговым агентом по НДС, перечислены в статье 161 НК РФ);
• компании и ИП на спецрежимах (ЕСХН, УСН, ПСН), которые импортировали товары, выставляли покупателю счет-фактуру с НДС по своей инициативе (просьбе контрагента) или вели общие дела в простых товариществах;
• компании и индивидуальные предприниматели, освобожденные от обязанности по статье 145 НК РФ, которые выставляли покупателю счет-фактуру с НДС по своей инициативе (просьбе контрагента) или реализовывали подакцизные товары.

Заметьте: посредники (экспедиторы, застройщики), которые не являются налоговыми агентами, подают декларацию, только если они являются плательщиками НДС. Иначе они оформляют и представляют в только журнал учета счетов-фактур, полученных и выставленных в рамках посреднической деятельности (деятельности по договорам транспортной экспедиции, при выполнении функций застройщика). Журнал учета подается в электронном виде не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом (п. 5.2 ст. 174 НК РФ).

Куда сдавать декларацию по НДС за 1 квартал 2016 года

Декларацию по НДС организации и предприниматели сдают в налоговую инспекцию по месту своего учета. Подавать декларации по НДС за 1 квартал по местонахождению обособленных подразделений компании не нужно (п. 5 ст. 174 НК РФ).

В какой срок надо представить декларацию по НДС за 1 квартал 2016 года

Декларацию по НДС подают не позднее 25-го числа месяца, следующего за последним месяцем отчетного квартала (ст. 163, п. 5 ст. 174 НК РФ). Если последний день срока приходится на выходной и (или) нерабочий праздник, днем окончания срока считается ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Подробные сроки смотрите в Таблице 1.

Таблица 1. Сроки сдачи декларация по НДС в 2016 году.

Каким способом подавать декларацию по НДС за 1 квартал 2016 года

По общему правилу подавать декларацию нужно в электронном виде по ТКС. Если вы вместо декларации в электронном виде представите ее на бумаге, то такая декларация не будет считаться представленной. Исключение: если декларацию сдает налоговый агент — неплательщик НДС. То есть лицо применяет спецрежим или освобождено от по статье 145 НК РФ. В таком случае можно подавать декларацию одним из двух способов — на бумаге или в электронном виде по ТКС. Лишь в одном случае данная льгота не применяется: если налоговый агент — посредник, экспедитор или застройщик, который от своего имени выставляет счета-фактуры или получает счета-фактуры в интересах других лиц. Тогда нужно сдать отчетность только электронно (п. 5 ст. 174 НК РФ).

В каком составе сдается декларация по НДС за 1 квартал 2016 года

В составе декларации по НДС по общему правилу обязательно нужно сдать в налоговую инспекцию титульный лист и раздел 1. Остальные разделы представляют, только если есть облагаемые НДС обороты.

Образцы заполнения декларации по НДС за 1 квартал 2016 года

Чтобы посмотреть примеры составления декларации по НДС за 1 квартал 2016 года, пройдите по ссылкам ниже. Имейте в виду: на титульном листе декларации по НДС за 1 квартал нужно указать код налогового периода 22 (приложение № 3 к Порядку заполнения декларации по НДС).

Чтобы проверить правильность заполнения формы, можете воспользоваться контрольными соотношениями для самостоятельной проверки которые приведены на сайте (письмо ФНС России от 25.03.2014 № 11-1-05/0129).

Декларация по НДС за 1 квартал 2016 года, бланк

Декларация по НДС за 1 квартал 2016 года. Образец: компания на спецрежиме выставила счет-фактуру с выделенной суммой НДС

Декларация по НДС. Образец: организация выступала налоговым агентом и не является плательщиком НДС

Новая форма "Декларация по НДС" официально утверждена документом Приказ ФНС России от 20.12.2016 г. N ММВ-7-3/696@.

Подробнее о применении формы "Декларация по НДС":

• Требование ИФНС о соответствии строк 070 и 170 раздела 3 декларации по НДС в рамках камералки за 1 квартал

  Налоговой декларации по НДС по строке 070. Чтобы проверить правильность заполнения строки 070 Налоговой Декларации по НДС... авансов полученных (строка 070 декларации по НДС) с суммами НДС с авансов, принимаемых к... и принятие НДС к вычету отражено по строке 170 Налоговой декларации по НДС в 1 ... получает авансы (исчисляет НДС и указывает по строке 070 декларации по НДС), а в другом... проведёт анализ всех представленных налоговых деклараций по НДС с момента государственной регистрации нашей...

• Декларация по НДС: отображаем данные по экспериментальному товару

  Обязанность сдача декларации по НДС только по установленному формату в электронной форме по ТКС... 4, 5, 6 декларации по НДС соответственно. Налоговый агент – неплательщик НДС Несколько иначе складывается... в Контрольные соотношения показателей декларации по НДС поставки отражаются ими в... вправе. Обобщим сказанное (о заполнении декларации по НДС налоговыми агентами – «спецрежимниками» и... рассмотрели некоторые вопросы, касающиеся заполнения декларации по НДС налоговыми агентами – покупателями товара, ...

• Контрольные соотношения показателей декларации по НДС актуализация

  За I квартал 2019 года декларация по НДС представляется с изменениями, внесенными в... за I квартал 2019 года декларация по НДС представляется с изменениями, внесенными в... заполнения новой декларации по НДС. Но не стоит забывать: проверка налоговой декларации по Контрольныи соотношениям... строки 040 = значению КБК для декларации по НДС, указанному в соответствии с кодами... указан ОКТМО * * * Контрольные соотношения к декларации по НДС обновлены. При ее сдаче за...

• Обновлена декларация по НДС

  Форму и формат декларации по НДС, скорректирован и порядок заполнения декларации. Причиной тому стали... форму и формат декларации по НДС, скорректирован и порядок заполнения декларации. Причиной тому стали... заполнения декларации). К сведению: коды льгот по операциям для разд. 7 декларации по НДС выбирают... из приложения 1 к Порядку заполнения декларации. Если... налогоплательщик проводил не облагаемые НДС операции, по каждому отраженному...

• Истребованы пояснения к декларации по НДС: действия налогоплательщика

  Налоговый орган в ходе «камералки» декларации по НДС, поданной налогоплательщиком, может обнаружить, что...) сведениям об этих операциях в декларации по НДС, поданной контрагентом налогоплательщика, или в... операции отсутствует в декларации контрагента по НДС; контрагент не представил декларацию по НДС за аналогичный отчетный... период; контрагент представил налоговую декларацию...

• Контрольные соотношения показателей декларации по НДС обновлены

  Декларации по НДС. Начиная с налогового периода за I квартал 2017 года декларация по НДС... разд. 2 декларации по НДС (п. 37.6 Порядка заполнения декларации по НДС). По строке 070 налоговый... При заполнении разд. 2 декларации по НДС он укажет: по строке 060 – 3 600 ... декларации по НДС). Дополнительно см. консультацию « О восстановлении НДС по основному средству ». ФНС, увязывая показатели декларации... отчетному году на титульном листе декларации по НДС По указанным кодам отражаются операции, не...

• Экспорт: в каком разделе декларации по НДС отражать НДС, предъявленный по общехозяйственным расходам, принятым к учету после 1 июля 2016 года?

  Автомобилей. В каком разделе декларации по НДС следует отражать НДС, предъявленный по общехозяйственным расходам, принятым... автомобилей. В каком разделе декларации по НДС следует отражать НДС, предъявленный по общехозяйственным расходам, принятым...). Обоснование вывода: Форма налоговой декларации по НДС (далее - декларация), представляемой налогоплательщиком за IV квартал... %, производится в разделе 4 налоговой декларации по НДС (п. 41.3 Порядка). Разный...

• О «камералке» декларации по НДС с льготными операциями

  Консультации пойдет о разъяснениях по проведению камеральных проверок деклараций по НДС, в которых отражены... консультации пойдет о разъяснениях по проведению камеральных проверок деклараций по НДС, в которых отражены... налога ФНС издала рекомендации по проведению камеральных проверок деклараций по НДС, в которых отражены... отражен в разд. 7 налоговой декларации по НДС по соответствующему коду операции (1010245 – ... связанного с проведением камеральных проверок деклараций по НДС, в которых отражены не...

• Что делать если не приняли декларацию по НДС?

  Бы, составив и проверив налоговую декларацию по НДС, бухгалтеру остается последний шаг – отправить... бы, составив и проверив налоговую декларацию по НДС, бухгалтеру остается последний шаг – отправить... всего, указывается причина непринятия декларации по основанию: «декларация содержит ошибки и не принята... органа». Пример. Компания направила налоговая декларация по НДС в установленные законодательством сроки. 26 ... об отказе в приеме налоговой декларации по основанию: «декларация содержит ошибки и не...

• Когда уточняющую декларацию по НДС можно не подавать

  Собой необходимость подачи уточняющей декларации по НДС и могут стать причиной... собой необходимость подачи уточняющей декларации по НДС и могут стать причиной... и обязывают бухгалтера сдавать уточненную декларацию по НДС. В частности, если... в прошлом квартале, когда декларация по НДС уже сдана. Контролеры, в... не обязывают покупателя формировать уточненку декларации по НДС. Если в корректировочном документе... после подачи корректировки. Уточняющая декларация по НДС не требуется, если корректировочный...

• При каких ошибках нужна уточняющая декларация по НДС

  Они были выявлены после подачи декларации по НДС, требуется подача уточненки. Разберемся, ... они были выявлены после подачи декларации по НДС, требуется подача уточненки. Разберемся, ... и влекут необходимость подачи уточняющей декларации по НДС. Бухгалтер может допустить такие... продаж, а после и в декларацию по НДС. К примеру, товар отгрузили... вероятностью такая операция в декларации по НДС за 1 квартал 2017 ... подаче уточненной декларации, поскольку определение налоговой базы по НДС устанавливается на...

• Дополнительная ситуация, при которой организации и ИП, применяющие спецрежим, должны представлять декларацию по НДС

  ... (как налоговому агенту) и подавать декларацию по НДС? Чтобы обоснованно ответить на этот... . Объект обложения НДС Как известно, объектом обложения НДС признаются операции по реализации товаров... ; предусмотрено освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС, но не освобождение от обязанностей... налогоплательщиком НДС, может представить в налоговые органы по месту своего учета налоговую декларацию... в Разделе 2 налоговой декларации по НДС (Порядок заполнения декларации по НДС, утв. Приказом ФНС России...

• Повышение ставки и другие изменения по НДС

  Сведению: сокращение срока камеральной проверки декларации по НДС не коснулось иностранных организаций, состоящих... проверяются документы, связанные с декларацией по НДС, но не сама декларация. Впрочем, законодатели, скорее... сборах, до окончания камеральной проверки декларации по НДС. Но возможность такого продления... максимальный период камеральной проверки самой декларации по НДС не изменился бы (не... налоговых проверок, проводимых на основе деклараций по НДС, представленных в налоговые органы после...

• Перенос вычета по НДС

  Вычет? Как осуществить перенос вычета по НДС на последующие налоговые периоды? ... ТРУИП, заявить вычет можно в декларации по НДС за налоговый период, в... после последнего дня срока представления декларации по НДС за этот налоговый период, покупатель... налоговом периоде. Правило переноса вычета по НДС: когда применяется? Вместе с тем... случаев, когда налоговая декларация подана налогоплательщиком по истечении трех лет после... апреля – последнего дня для представления декларации по НДС). В мае 2019 года (после...

• Длительное производство: определяем налоговую базу по НДС

  Возможен иной порядок определения базы по НДС. Какой? Расскажем в консультации, ... не составляет. По результатам I квартала в декларации по НДС полученную сумму (... 44.6 Порядка заполнения декларации). Одновременно с декларацией по НДС организация представит: контракт с... в общем порядке.) Если по данным декларации предполагается уплата налога, перечисления... в разд. 3 налоговой декларации по НДС. Заключение Минпромторга о длительности... .10.2011 представило уточненную декларацию по НДС за II квартал 2011 ...