آلية الائتمان وعناصرها الرئيسية. آلية عمل نظام الائتمان. دور الائتمان في الاقتصاد الحديث

سوق الائتمان هو مجال تداول أموال القروض. يمكن تمثيل نموذج أي معاملة ائتمانية كسلسلة تتكون من ثلاثة وكلاء على الأقل (صاحب مدخرات ، مؤسسة مالية واحدة أو أكثر ومتلقي) ، سلسلة تتحرك على طولها موارد الائتمان.

تعد آلية سوق الائتمان جزءًا لا يتجزأ من آلية الائتمان لكل بنك فردي ، بما في ذلك مبادئ الإقراض وتخطيط الائتمان وإدارة الائتمان. بمساعدة آلية ائتمانية ، يقوم البنك بتنفيذ سياسة ائتمانية.

إن إدراج النقاط الرئيسية في الحكم الذي يحدد آلية الائتمان سيسمح لإدارة البنك بتحديد نقاط القوة والضعف في أنشطته ، والمواقف فيما يتعلق بالمنافسين - لتحديد خط مشترك للسلوك وضمان اتباع نهج موحد للعملاء.

إن الممارسة المصرفية العالمية ، التي تستند إلى سنوات عديدة من الخبرة في بيئة السوق المتغيرة والتنافس التنافسي لمؤسسات الائتمان ، قد طورت نوعًا من "قواعد السلوك" للبنوك ، وبعبارة أخرى ، مجموعة من القواعد التي تهدف إلى تنفيذ سياسة ائتمانية متوازنة وتقليل مخاطر عمليات الإقراض إلى حد كبير. وعلى الرغم من أن تنظيم العلاقات الائتمانية بين البنك والعملاء يعتمد على حجم البنك ، وحجم محفظة القروض ، ونوع القرض ، ومؤهلات موظفي البنك المسؤولين عن إصدار القروض ، ومع ذلك ، فإن عملية الإقراض لأي يجب تقسيم البنك ، إن أمكن ، إلى عدة مراحل ، تساهم كل منها في خصائص جودة القرض وتحدد درجة موثوقيته وربحيته بالنسبة للبنك.

1. تشكيل محفظة طلبات القروض. يجب على العميل الذي يتقدم بطلب للحصول على قرض من البنك تقديم طلب يحتوي على المعلومات الأولية حول القرض المطلوب ، الضمان المقترح. بناءً على المعلومات الواردة ، يقوم البنك باختيار أولي للعروض الأكثر جاذبية ويقوم على أساسها بإنشاء محفظة معلومات لطلبات القروض لمزيد من العمل.

2. دراسة الطلب والتفاوض مع المقترض المستقبلي.

يذهب الطلب إلى موظف القرض ، الذي ، بعد النظر فيه ، يجري محادثة أولية مع المقترض المستقبلي - مباشرة مع رئيس المؤسسة أو من ينوب عنه. هذه المحادثة ذات أهمية كبيرة لحل مشكلة القرض المستقبلي: فهي تتيح لموظف القرض ليس فقط معرفة العديد من التفاصيل المهمة لطلب القرض ، ولكن أيضًا لرسم صورة نفسية للمقترض ، لمعرفة المحترف. الاستعداد لإدارة المؤسسة ، وواقعية تقييماته للوضع وآفاق تطوير المشروع.

عند تلقي طلب للحصول على قرض ، يجب على البنك أن يدرس ليس فقط الجوانب المختلفة لمعاملة القرض ، ولكن أيضًا تقييم الصفات الشخصية للمقترض - رئيس الشركة.

لتقييم شخصية العميل ، يركز البنك على النقاط التالية: اللياقة والأمانة. القدرات المهنية العمر والحالة الصحية ؛ وجود من يخلفه (في حالة المرض والوفاة) ؛ الأمن المادي. يجب ألا يقدم البنك قرضًا لمؤسسة لا تكون إدارتها جديرة بالثقة ، أي إذا كانت هناك مؤشرات على أن المقترض لن يلتزم بدقة بشروط اتفاقية القرض.

3. تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض والمخاطر المرتبطة بإصدار القرض. بعد المحادثة ، يجب أن يقرر موظف القرض ما إذا كان سيستمر في العمل مع طلب القرض أو رفضه. إذا اختلف عرض العميل في بعض الجوانب المهمة عن مبادئ وإرشادات سياسة البنك في مجال العمليات الائتمانية ، فيجب رفض الطلب بحزم. في هذه الحالة ، من الضروري توضيح أسباب عدم إمكانية منح القرض لمقدم الطلب. إذا قرر موظف القرض ، على أساس نتائج المقابلة الأولية ، مواصلة العمل مع العميل ، فيجب عليه إجراء فحص متعمق وشامل للوضع المالي للمؤسسة - المقترض.

4. اتخاذ قرار بشأن ملاءمة إصدار القرض وشكل توفيره - هيكلة القرض. في حالة التوصل إلى نتيجة إيجابية بشأن الجدارة الائتمانية لمقترض محتمل ، يقرر البنك التجاري إمكانية إصدار قرض ، وبالتركيز على فئة الجدارة الائتمانية ، يطور شروط اتفاقية القرض.

يتم تحديد شكل القرض اعتمادًا على فئة المقترض وخصائص الحدث الذي يتم تمويله. على سبيل المثال ، عند تمويل حدث طويل الأجل مع موقف ثقة خاص تجاه المقترض ، يمكن للبنك فتح حد ائتمان له.

5. إبرام اتفاقية القرض وتسجيل ملف الائتمان للمقترض. بعد اتخاذ قرار إيجابي بشأن إصدار القرض وهيكلة القرض ، يتفاوض البنك مع العميل ويطور نسخة توافقية من الاتفاقية تناسب الطرفين. في الوقت نفسه ، يجب على البنك أن يأخذ في الاعتبار درجة القيود المالية للمقترض ، وتوافر مصادر بديلة للائتمان من مؤسسات الائتمان المتنافسة. إذا كانت مساحة المناورة للعميل محدودة ، فقد يصر البنك على شروط أكثر صرامة من حيث شروط السداد والضمانات وتكاليف القرض وما إلى ذلك.

اتفاقية القرض هي وثيقة مفصلة موقعة من قبل المشاركين في معاملة القرض وتحتوي على وصف مفصل لجميع شروط منح القرض. في الوقت نفسه ، يجب أن يكون لدى البنك قرار خطي من مجلس إدارة البنك يوثق سلطة المسؤولين لتوقيع الاتفاقية. يجب أن يحتوي ملف القرض على:

1. طلب ​​قرض من النموذج المعمول به.

2. عقد التأسيس ، عقد التأسيس ، قرار تسجيل منشأة ، عينة من بطاقة التوقيع ، بطاقة تسجيل المعاينة الضريبية.

3. آخر رصيد سنوي (ربع سنوي) مع الملحقين 2 و 5 ورصيد آخر يوم من شهر العمل بعلامة.

4. خطة الأرباح والخسائر المالية للربع القادم (نسخة من الخطة مقدمة لمكتب الضرائب).

5. دراسة الجدوى الاقتصادية للمعاملة المالية المطلوب القرض من أجلها ، والربح المتوقع من تنفيذه مع حساب تفصيلي لتكلفة (مصروفات) المعاملة ، وربط الربح من المعاملة بنتائج المنشأة بأكملها.

6. نسخ من الاتفاقيات والعقود وبروتوكولات النوايا ووثائق الدفع التي تؤكد حقيقة الصفقة والمشروع.

7. مسودة اتفاقية رهن مع قائمة بالممتلكات المعروضة كرهن أو مستندات أخرى تضمن سداد القرض (ضمان ... الخ).

8. التنسيق مع KUGI ، إذا كان للمشروع حصة في ملكية الدولة.

9. في حالة الحصول على قرض بناء جديد:

أ) شهادة من يملك حق ملكية قطعة الأرض المخصصة للبناء وطبيعة هذا الحق ومدته ؛

ب) إذن السلطات المحلية للبناء وإعادة الإعمار ؛

ج) بيانات عن توافر وثائق المشروع المعتمدة واستنتاج الخبرات غير الإدارية ، بما في ذلك الخبرة البيئية.

10. تقرير المراجعة لآخر 2-3 سنوات من العمل للمؤسسات ذات الاستثمارات الأجنبية والشركات المساهمة ، والباقي - في حالة القروض الكبيرة.

11. اتفاقية قرض مع تأشيرة محاماة إلزامية.

12. استنتاج مفصل حول مدى استصواب إصدار قرض من قبل موظف خبير (رئيس قسم القروض).

13. استبيان العميل.

14. التزام عاجل في تاريخ سداد القرض ، بطاقة مع عينة توقيعات ، منفذة ومصدقة بالطريقة المقررة ، إذن بفتح حساب قرض.

بموجب اتفاقية القرض ، يلتزم العميل بسداد القرض المستلم في الوقت المحدد ، ودفع الفائدة البنكية على استخدام القرض ، وعدم التهرب من سيطرة البنك ، وكذلك عدم تفاقم وضعه الاقتصادي والمالي ، والامتثال للغرض المقصود من القرض المستلم ، توفير وضمان توافر الضمانات بموجب اتفاقية القرض طوال مدة القرض بالكامل ، على سبيل المثال. حتى يوم سداد القرض فعليًا. في حالة انتهاك الموعد النهائي لسداد القرض المستلم ، يكون العميل ملزمًا بدفع فائدة متزايدة للبنك ، والتي يجب الإشارة إليها أيضًا في العقد.

بعد الانتهاء من كافة إجراءات صياغة وتوقيع اتفاقية قرض في دائرة المحاسبة ، لإجراء كافة الحسابات الخاصة بإصدار القرض وسداده وتحصيل الفوائد وتحصيلها ، يقوم قسم القروض بالبنك بتحويل التزام عاجل في تاريخ سداد القرض. ، موقعة من الرئيس ، رئيس المحاسبين ومصدقة بختم المقترض ، وكذلك أمر فتح حساب قرض مع الإشارة إلى رقم وتاريخ اتفاقية القرض ، مع الإشارة إلى نوع القرض ورمزه. بناءً على هذه المستندات ، تفتح المؤسسات حسابات قروض خاصة وبسيطة. من حسابات القروض الخاصة ، يتم تقديم القروض لمنظمات التجارة والتوريد والتسويق (لدفع الأجور ، لتسديد المدفوعات للميزانية ، وما إلى ذلك). يتم سداد القرض عن طريق تحويل الأموال من بيع المنتجات إلى ائتمان حساب القرض الخاص ، وكذلك عن طريق الشطب المنتظم أو العرضي للأموال من الحساب الجاري للمقترض. من حسابات القروض البسيطة ، يتم إصدار قروض لمقترضين آخرين لدفع ثمن سلع وخدمات المخزون المشتراة ، للاحتياجات المؤقتة.

6. مراقبة تنفيذ شروط العقد وسداد القرض (التسويق الائتماني). هذه أيضًا خطوة مهمة جدًا في عملية الإقراض ، حيث أن هدفها النهائي هو ضمان سداد أصل القرض والفائدة في الوقت المحدد. في هذه المرحلة ، يتحكم البنك في انتظام استلام الفائدة على استخدام القرض ، وإجراء عمليات تفتيش مجدولة وغير مجدولة على الأرض مع إعداد تقرير التفتيش. في سياق عمليات التفتيش هذه ، تتم مراقبة امتثال إنفاق القرض للغرض المقصود منه ، المنصوص عليه في اتفاقية القرض. بالإضافة إلى ذلك ، تقوم فواتير الشيكات المصرفية ، وعقود بيع بنود المخزون ، بفحص المقتطفات من بنك المقترض والميزانية العمومية اعتبارًا من تاريخ التقرير الأخير. إذا اكتشف البنك قرضًا متعثرًا محفوفًا بالتخلف عن السداد ، فيجب عليه التصرف على الفور. أفضل طريقة للخروج هي مناقشة الأمور مع المقترض ووضع برنامج للتغلب على حالة الأزمة. هذا الخيار أفضل من إعلان إفلاس المقترض. قد يكون للتقاضي مع المقترض أثر سلبي إذا أثبت الأخير أن تصرفات البنك تسببت في ضرره وإفلاسه.

إذا كان العميل مقتنعًا بإمكانية تصحيح الوضع ، فقد يعرض البنك بيع الأصول ، وتقليل الموظفين ، وتقليل التكاليف العامة ، وتغيير استراتيجية التسويق ، وتغيير إدارة الشركة ، وما إلى ذلك. يمكن للبنوك أيضًا (على الرغم من ندرة ذلك) استخدام طرق أكثر تقدمًا للسيطرة على حالة المقترض في شكل أنشطة مشتركة معه أو حتى المشاركة في رأس المال في شركة مساهمة.

7. سداد القرض مع الفائدة وإغلاق حالة الائتمان. هذه هي المرحلة الأخيرة من علاقة الائتمان بين البنك والمقترض. كقاعدة عامة ، قبل 2-4 أسابيع من تاريخ استحقاق القرض ، يتصل مسؤول القرض بالمقترض ويوضح آفاق سداد القرض. إذا طلب العميل التمديد ، فإنه ملزم بإرسال خطاب رسمي إلى البنك في غضون خمسة أيام ، يوضح بالتفصيل أسباب عدم سداد القرض في الوقت المحدد. مع اتخاذ قرار إيجابي بشأن تمديد القرض ، يتم وضع اتفاقية إضافية لاتفاقية القرض. يشير هذا المستند إلى شروط سداد القرض الجديدة وسعر الفائدة (إذا تم تغييره). عندما يحين موعد سداد القرض ، يتحقق موظف القرض من حقيقة سداده وصحة الفائدة المدرجة وفقًا للوثائق المحاسبية. إذا لزم الأمر ، تتم تصفية الدين عن طريق إصدار أمر تحصيل لشطب الأموال مع الفائدة المستحقة.

في حالة وجود دين متأخر ، يتم اتباع الإجراءات التالية:

إذا تم تحويل القرض إلى حساب القروض المتأخرة ، يقوم مسؤول القرض بإعداد مذكرة توضح أسباب وآفاق سداد الدين ؛

في غضون أسبوع ، يتم إرسال خطاب مطالبة للمدين بشأن إعادة القرض ، والذي يتم تحويله إلى إدارة هذه المؤسسة أو إرساله بالبريد المسجل إلى العنوان القانوني للمؤسسة. بعد فترة شهرين ، إذا لم يتم سداد القرض ، وفقًا للتشريع الحالي ، يتم إحالة القضية إلى التحكيم أو إلى المحكمة.

بعد السداد الكامل للقرض والفائدة المقابلة ، يتم إغلاق نشاط الائتمان. في ورقة منفصلة ، يشار إلى تواريخ إصدار القرض وسداده ، وحسابات احتساب الفائدة وتواريخ تحويلها (يتم حفظ الورقة في الملف). علاوة على ذلك في هذه الورقة ، يتم عمل ملاحظة "تمت إعادة القرض بالكامل مع الفائدة ، حالة الائتمان رقم __ مغلقة (تاريخ الإغلاق)". يتم تصديق العلامة بتوقيع موظف القرض وكبير المحاسبين بالبنك ، ويقوم رئيس دائرة التخطيط والاقتصاد بالبنك بعمل علامة على تحويل ملف القرض إلى الأرشيف حيث يتم تخزينه من أجله. ثلاث سنوات من تاريخ إغلاقه.

من الضروري التمييز بين آلية الائتمان على المستوى الكلي والجزئي. على المستوى الكلي ، وبسبب هذه الآلية ، يتم تمويل عجز الموازنة ، وتقرض الدولة للدول الأخرى ، والكيانات القانونية. يمكن للدولة أن تعمل كدائن وضامن ومقترض.
تعتمد آلية الائتمان على مبادئ الاستعجال والسداد والسداد.
تاريخيًا ، فيما يتعلق بالائتمان العام ، تصرفت الدولة في المقام الأول كمقترض. وذلك للحاجة:

• تمويل عجز الموازنة ؛
• تغطية الفجوات المؤقتة في الدخل ؛
• إعادة تمويل الديون القائمة ؛
• تمويل البرامج المستهدفة.

القروض هي بديل لزيادة الضرائب في حالة عدم كفاية أموال الميزانية ، وبالتالي فإن ملاءمة استخدام قرض الدولة تحدده العوامل السياسية والاجتماعية والاقتصادية.
مصادر ائتمان الدولة ، عندما تعمل الدولة كمقترض ، هي أموال حرة مؤقتًا للكيانات الاعتبارية والأفراد ، والمنظمات المالية الدولية ، والدول الأجنبية.
يؤثر الائتمان الحكومي على:

• حجم صندوق الميزانية ؛
• هيكل التكاليف؛
• شروط التكاثر.

يمكن أن يوجد ائتمان الدولة في شكل نقدي وسلعي. يتضمن نموذج السلع إما قرضًا أو سداد التزامات في السلع. مثال على ذلك القرض السلعي لعام 1990. الشكل السائد للائتمان العام هو النقد.
تشير علاقات ائتمان الدولة إلى أن المقترض والمقرض والضامن يمكن أن يكونوا: الدولة ككل ، أي الاتحاد الروسي؛ رعايا الاتحاد الروسي. لذلك ، يتم التمييز بين ائتمان الدولة على المستوى الفيدرالي وائتمان الدولة للكيانات المكونة للاتحاد الروسي. بالإضافة إلى ذلك ، هناك قرض بلدي - علاقة يكون فيها المقترض والمقرض والضامن بلديات.
أدوات آلية الائتمان هي اعتمادات الموازنة والضمانات والقروض.
قرض الموازنة هو شكل من أشكال تنفيذ نفقات الموازنة ، والذي ينص على توفير الأموال للكيانات القانونية أو الميزانيات الأخرى على أساس قابل للإرجاع وقابل للسداد.
الائتمان الأجنبي المستهدف (الاقتراض) - شكل من أشكال تمويل المشاريع المدرجة في برنامج الاقتراض الخارجي للدولة للاتحاد الروسي ، والذي ينص على توفير الأموال بالعملة الأجنبية على أساس قابل للإرجاع وقابل السداد عن طريق دفع ثمن السلع والأشغال والخدمات في وفقا لأهداف هذه المشاريع.
القروض المقيدة من الحكومات والبنوك والشركات الأجنبية هي شكل من أشكال جمع الأموال على أساس قابل للإرجاع وقابل للسداد لشراء السلع والأشغال والخدمات على حساب الحكومات والبنوك والشركات الأجنبية ، وخاصة في بلد الدائن.
قروض مالية - قروض نقدية. القروض غير المالية من المنظمات المالية الدولية - شكل من أشكال جمع الأموال على أساس قابل للإرجاع والاسترداد للمشتريات ، بشكل أساسي على أساس تنافسي ، للسلع والأشغال والخدمات من أجل تنفيذ مشاريع استثمارية أو مشاريع إصلاح هيكلي بمشاركة و على حساب المنظمات المالية الدولية.
كجزء من قرض الدولة ، هناك ضمانات حكومية وبلدية. هذه طريقة لضمان الالتزامات المدنية ، والتي بموجبها ، على التوالي ، الاتحاد الروسي ، أو أحد مواضيع الاتحاد الروسي أو البلدية - يعطي الضامن التزامًا كتابيًا ليكون مسؤولاً عن الوفاء من قبل الشخص الذي تؤول إليه الدولة أو يتم تقديم الضمان البلدي والالتزامات تجاه الأطراف الثالثة كليًا أو جزئيًا. يتم تقديم الضمانات ، كقاعدة عامة ، على أساس تنافسي.
القروض في شكل سندات حكومية وبلدية هي أداة خاصة. تصدر الدولة (تصدر) سندات الدين لجذب الموارد المالية.
هناك الأنواع التالية من الأوراق المالية الحكومية:

• المدى القصير والمتوسط ​​والطويل ؛
• قابلة للتداول (في السوق) وغير قابلة للتداول (غير سوقية) ؛
• مع الفوائد (القسيمة) الدخل وإيرادات الخصم ؛
• مستهدف وغير مستهدف.

تشمل السندات الحكومية المحلية طويلة الأجل الرئيسية OFZ (سندات القروض الفيدرالية) ، GSO (سندات الادخار الحكومية) المخصصة للكيانات القانونية. حاليًا ، لا يتم إصدار الأوراق المالية الحكومية للجمهور في الاتحاد الروسي.
أساس الدعم القانوني لآلية الائتمان هو قانون الميزانية.
آلية خاصة هي آلية تشكيل وتمويل العجز غير النفطي والغاز للموازنة الفيدرالية ، والتي تم استخدامها في نهاية العقد الأول من القرن الحادي والعشرين في روسيا.
العجز غير النفطي والغاز في الموازنة الاتحادية هو الفرق بين حجم ايرادات الموازنة الاتحادية ، باستثناء ايرادات النفط والغاز من الموازنة الاتحادية وعائدات ادارة صندوق الاحتياطي وصندوق الرفاه الوطني ، والحجم الكلي. من نفقات الموازنة الاتحادية في السنة المالية المقابلة. لا يجوز أن يتجاوز عجز الموازنة الاتحادية غير النفطية والغاز 4.7 في المائة من الناتج المحلي الإجمالي المتوقع للسنة المالية المقابلة ، المحدد في القانون الاتحادي بشأن الموازنة الاتحادية للسنة المالية المقبلة وفترة التخطيط. يتم تمويل العجز غير النفطي والغاز في الموازنة الاتحادية من خلال تحويل النفط والغاز ومصادر تمويل عجز الموازنة الاتحادية.
يعتبر تحويل النفط والغاز جزءًا من أموال الموازنة الاتحادية المستخدمة لتمويل عجز الموازنة الاتحادية غير النفطية والغاز من عائدات النفط والغاز من الميزانية الاتحادية ومن صندوق الاحتياطي. تمت الموافقة على مبلغ تحويل النفط والغاز للسنة المالية المقابلة بموجب القانون الاتحادي بشأن الموازنة الاتحادية للسنة المالية القادمة وفترة التخطيط بمبلغ مطلق محسوب بنسبة 3.7 في المائة من حجم الناتج المحلي الإجمالي المتوقع للفترة. السنة المقابلة المحددة في القانون الاتحادي بشأن الموازنة الاتحادية للسنة المالية المقبلة وفترة التخطيط.
منذ عام 2008 ، تم تشكيل صندوق الاحتياطي وصندوق الرعاية الوطنية على المستوى الاتحادي.

المزيد عن موضوع آلية الائتمان:

1. 7.1 ضرورة وجوهر الائتمان. مواضيع العلاقات الائتمانية
2. 6.2 هيكل وآلية عمل نظام الائتمان وأشكال الائتمان
3. 3.4. آلية تكوين إمداد نقدي من قبل البنوك التجارية \ r \ n
4. 17. نظام الائتمان وهيكله. الإئتمان. نظام الترددات اللاسلكية ومميزاته.
5. 17. رقابة الدولة على الأنشطة المالية والائتمانية للمصارف
6. آلية الائتمان في النظام النقدي الأوروبي قبل إدخال اليورو
7. § 2. المحتوى القانوني للسياسة النقدية وسياسة الصرف الأجنبي
8. § 3. الأسس النظرية والقانونية لإدراج السياسة النقدية وسياسة الصرف الأجنبي في موضوع علم القانون المالي
9. مفهوم نظام الائتمان ومضمونه الاقتصادي وهيكله.
10. 10.1. جوهر وهيكل نظام الائتمان الحديث
11. 9. نظام الائتمان لروسيا. آلية نظام الائتمان.

- حقوق النشر - المحاماة - القانون الإداري - الإجراءات الإدارية - قانون مكافحة الاحتكار والمنافسة - إجراءات التحكيم (الاقتصادي) - التدقيق - النظام المصرفي - قانون البنوك - الأعمال - المحاسبة - قانون الملكية - قانون الدولة وإدارتها - القانون المدني والإجراءات - التداول النقدي ، التمويل والائتمان - المال - القانون الدبلوماسي والقنصلي - قانون العقود - قانون الإسكان - قانون الأراضي - قانون حق الاقتراع - قانون الاستثمار - قانون المعلومات - إجراءات الإنفاذ - تاريخ الدولة والقانون - تاريخ المذاهب السياسية والقانونية -

آليات الائتمان

1 المقدمة.

تبرز مهام التحسين الجذري لعمل آلية الائتمان الحاجة إلى تبرير واستخدام الأساليب الاقتصادية لإدارة الائتمان والبنوك ، والتي تركز على مراقبة الحدود الاقتصادية للائتمان. وهذا سيمنع غير المبرر من وجهة نظر التداول النقدي والاقتصاد الوطني والاستثمارات الائتمانية وتحولاتها الهيكلية ، وضمان السداد الكامل في الوقت المناسب للقروض ، وهو أمر مهم لزيادة كفاءة استخدام الموارد المادية والنقدية.

تم تطوير مسألة حدود الائتمان بشكل شامل. لا ينبغي تفسيرها حرفيًا على أنها كمية محددة بدقة من الناحية الكمية. من الناحية النظرية ، الشيء الرئيسي هو معرفة العوامل التي تشكل الحاجة وإمكانية الإقراض في بيئة متغيرة.

بالتزامن مع مفهوم "حدود الائتمان" ، هناك مفهوم "حدود استخدام الائتمان" كحد للإقراض ، والذي تم وضعه في شكل مؤشرات محددة فيما يتعلق بموضوعات علاقات الائتمان أو أنواع القروض. يمكن تعيين حدود الائتمان على مستوى الاقتصاد الكلي في شكل نسب محددة (على سبيل المثال ، بين حجم القروض وإجمالي الناتج الاجتماعي) ، والتي يتم ضمان تحقيقها من خلال نظام مقاييس الأثر الاقتصادي. على وجه الخصوص ، من خلال تنظيم الإقراض ، مع مراعاة الجدارة الائتمانية للمؤسسات والجمعيات ، والحفاظ على سيولة البنوك ، وقصر القرض لمرة واحدة على مقترض واحد. إن توجيه آلية الائتمان بشأن الجدارة الائتمانية للمقترضين يعني ، في جوهره ، تنظيم الإقراض ، مع مراعاة حدوده الاقتصادية.

الأهم من ذلك كله ، تحتاج البنوك إلى معلومات حول الجدارة الائتمانية للمؤسسات والمنظمات: تعتمد ربحيتها وسيولتها إلى حد كبير على الحالة المالية لعملائها. يمكن تحقيق الحد من المخاطر في معاملات الإقراض على أساس دراسة شاملة للجدارة الائتمانية لعملاء البنوك ، والتي ستسمح في نفس الوقت بتنظيم الإقراض ، مع مراعاة حدود استخدام القرض.

الغرض من هذا المقال هو الكشف عن مفهوم الجدارة الائتمانية والملاءة المالية ، وكذلك إظهار جوهر تحليل هذه الفئة الاقتصادية.

2. مفهوم ومؤشرات الجدارة الائتمانية.

في الأدبيات الاقتصادية السوفيتية ، كان مفهوم "الجدارة الائتمانية" غائبًا عمليًا. تم تفسير هذا الوضع من خلال تقييد استخدام العلاقات بين السلع والنقود لفترة طويلة ، وكذلك من خلال حقيقة أن علاقات الائتمان ، التي تطورت بشكل رئيسي في شكل قرض مصرفي مباشر ، لم تتميز بالاقتصاد ، ولكن الأساليب الإدارية في الإدارة ، وتتميز بدرجة عالية من مركزية الحق في اتخاذ القرارات النهائية.حلول. وألغى هذا الحاجة إلى تقييم الجدارة الائتمانية للمقترضين عند حل مشكلات إصدار القروض. بالإضافة إلى ذلك ، أدت التحولات الهيكلية في المركز المالي للمؤسسات ، الناتجة عن معدلات التصنيع المفرطة ، إلى حقيقة أن غالبية الشركات في أواخر العشرينات من القرن الماضي كانت معسرة. لفترة طويلة ، ركزت آلية الائتمان على كثافة الائتمان للمؤسسات ، مما يعكس المستوى العام لتطور آلية الائتمان في البلاد ككل. لفتت التغييرات التي تحدث في الاقتصاد الحديث الانتباه إلى الحاجة إلى التأكد من الجدارة الائتمانية للمؤسسات.

يجب فهم الجدارة الائتمانية لعملاء البنوك على أنها حالة مالية واقتصادية للمؤسسة ، مما يمنح الثقة في الاستخدام الفعال للأموال المقترضة ، وقدرة المقترض واستعداده لسداد القرض وفقًا لشروط العقد. إن دراسة البنوك للعديد من العوامل التي قد تؤدي إلى عدم سداد القروض ، أو على العكس من ذلك ، ضمان سدادها في الوقت المناسب ، تشكل محتوى التحليل المصرفي للجدارة الائتمانية.

عند تحليل الجدارة الائتمانية (تحليل الائتمان) ، يجب على البنوك معالجة الأسئلة التالية:

1. هل المقترض قادر على الوفاء بالتزاماته في الوقت المحدد و

2. هل هو مستعد لتحقيقها؟ تتم الإجابة على السؤال الأول من خلال تحليل الجوانب المالية والاقتصادية لأنشطة المؤسسات. السؤال الثاني ذو طبيعة قانونية ، ويتعلق أيضًا بالصفات الشخصية لقادة المؤسسة.

يأتي تكوين ومحتوى المؤشرات من مفهوم الجدارة الائتمانية. يجب أن تعكس الوضع المالي والاقتصادي للمؤسسات من حيث كفاءة توظيف واستخدام الأموال المقترضة وجميع الأموال بشكل عام ، وتقييم قدرة واستعداد المقترض لسداد المدفوعات وسداد القروض في غضون فترات محددة مسبقًا. استخدام الائتمان ورأس المال العامل ومستوى الربحية والاستعداد من خلال دراسة قدرة المقترض وآفاق تطوره والصفات التجارية لقادة الأعمال.

نظرًا لاختلاف المؤسسات اختلافًا كبيرًا في طبيعة أنشطتها الإنتاجية والمالية ، لا يمكن وضع مبادئ توجيهية موحدة وشاملة لدراسة الجدارة الائتمانية وحساب المؤشرات المقابلة. هذا ما تؤكده ممارسة بلدنا. في الممارسة الدولية الحديثة ، لا توجد أيضًا قواعد ثابتة بشأن هذا الأمر ، حيث يكاد يكون من المستحيل مراعاة جميع الميزات المحددة العديدة للعملاء.

الغرض الرئيسي من تحليل الجدارة الائتمانية هو تحديد قدرة المقترض واستعداده لسداد القرض المطلوب وفقًا لشروط اتفاقية القرض. يجب على البنك في كل حالة تحديد درجة المخاطرة التي يرغب في تحملها ومقدار الائتمان الذي يمكن تمديده في ظل الظروف.

عند النظر في طلب القرض ، يأخذ موظفو البنك في الاعتبار العديد من العوامل. على مر السنين ، انطلق موظفو البنك المسؤولون عن إصدار القروض من النقاط التالية:

الأهلية القانونية للمقترض ؛

سمعته

القدرة على كسب الدخل ؛

ملكية الأصول

حالة الوضع الاقتصادي.

3. دعم المعلومات.

3.1 مصادر المعلومات الخارجية.

للحصول على هذا النوع من البيانات ، سيحتاج البنك ، بالطبع ، إلى معلومات تميز الوضع المالي للشركة. وهذا يستلزم دراسة البيانات المالية ، وإمكانية حدوث ظروف غير متوقعة والوضع مع التأمين. يمكن أن تكون مصادر المعلومات حول الجدارة الائتمانية للمقترض:

المفاوضات مع المتقدمين ؛

التفتيش في الموقع

تحليل التقارير المالية.

مصادر خارجية؛

على سبيل المثال ، في الممارسة العالمية ، فإن أشهر مصدر للبيانات حول الجدارة الائتمانية هو Dun & Bradstreet ، الذي يجمع معلومات عن حوالي 3 ملايين شركة في الولايات المتحدة وكندا ويقدمها على أساس الاشتراك. يتم نشر الملخصات والتصنيفات الائتمانية لكل شركة في الدلائل الوطنية والإقليمية. يتم الإبلاغ عن مزيد من المعلومات التفصيلية حول الشركات الفردية في شكل تقارير مالية ، وأكثرها شيوعًا هو "معلومات حول مؤسسة تجارية". يحتوي الجزء الأول من الأقسام الستة من التقرير على معلومات عامة - اسم الشركة وعنوانها: كود الصناعة والمؤسسة ؛ طبيعة الإنتاج: شكل الملكية: تقييم الجدارة الائتمانية الإجمالية (التصنيف) ؛ سرعة سداد الشركة للفواتير ؛ حجم المبيعات ، حقوق الملكية ، عدد الموظفين ؛ الحالة العامة واتجاهات التنمية للشركة. يتكون التصنيف الائتماني الإجمالي من جزأين - حرفين (أو أرقام وحروف) ورقم. الرقمان الأولان عبارة عن تقييم للقوة المالية للشركة ، والأخير تقييم لمدى الجدارة الائتمانية للشركة. ويحتوي القسم الثاني من التقرير على المعلومات الواردة من موردي الشركة فيما يتعلق بالدقة في دفع الفواتير والحد الأقصى للائتمان المستلم خلال العام . يتضمن القسم الثالث آخر ميزانية عمومية ومعلومات حول مبيعات الشركة وربحيتها (إن وجدت). يوضح القسم الرابع رصيد الإيداع المعتاد ومدفوعات القرض. المبحث الخامس يحتوي على بيانات عن مديري وملاك الشركة. في القسم الأخير ، تم وصف نوع نشاط الشركة وعملائها ومرافق الإنتاج بالتفصيل.

بالإضافة إلى هذه التقارير ، تنشر Dun & Bradstreet عدة أنواع أخرى من المستندات. أحد "التقارير عن البنود المالية الرئيسية" الأكثر فائدة - يحتوي على معلومات أكثر تفصيلاً عن الشركة. بالإضافة إلى Dun and Bradstreet ، هناك العديد من مكاتب الائتمان الأخرى التي تسمى الوكالات التجارية الخاصة. على عكس التغطية الواسعة لشركة Dun & Bradstreet ، فإنها تقتصر عادةً على صناعة أو نشاط واحد.

في بعض الأحيان ، تتحقق البنوك من معلوماتها ببيانات البنوك الأخرى التي لها علاقة بمقدم طلب القرض. يمكنهم أيضًا التحقق من البيانات مع العديد من الموردين والمشترين للشركة. يمكن للموردين تقديم معلومات حول دفعها للفواتير ، والخصومات المقدمة ، والحد الأقصى والحد الأدنى من الائتمان التجاري ، والمطالبات التي لا أساس لها ، والخصومات من الشركة التي تهم البنك. توفر الاتصالات مع مشتري الشركة معلومات حول جودة منتجاتها وموثوقية الخدمة وعدد الشكاوى حول منتجاتها. وتكشف تسوية المعلومات مع الأطراف المقابلة للشركة والبنوك الأخرى أيضًا عن سمعة وقدرات الشركة التي تقدمت بطلب للحصول على قرض ومديريها التنفيذيين.

مصدر آخر للمعلومات هو تبادل معلومات الائتمان المتبادل التابع لجمعية إدارة الائتمان الوطنية ، وهي منظمة تحتفظ بمعلومات حول القروض التي تتلقاها الشركة من البائعين في جميع أنحاء البلاد. يتلقى أعضاء المنظمة إجابة على السؤال: ما مدى دقة دفع الشركة؟ ومع ذلك ، تحتوي المعلومات على حقائق فقط ، ولكن لا يوجد تحليل أو تفسير أو أي توصيات. المصادر الأخرى للمعلومات حول الشركات ، وخاصة الكبيرة منها ، هي المجلات التجارية والصحف والأدلة والتقارير الحكومية وما إلى ذلك. حتى أن بعض البنوك تلجأ إلى منافسي هذه الشركة. يجب استخدام هذه المعلومات بحذر شديد ، ولكنها قد تكون مفيدة للغاية.

3.2 مصادر المعلومات اللازمة لحساب مؤشرات الجدارة الائتمانية.

يجب أن يكون المصدر الأول للمعلومات لتقييم الجدارة الائتمانية للمنظمات الاقتصادية هو الميزانية العمومية مع ملاحظة توضيحية لها. يسمح لك تحليل الميزانية العمومية بتحديد الأموال التي تمتلكها الشركة وما هو أكبر قرض توفره هذه الأموال. ومع ذلك ، للحصول على نتيجة معقولة وشاملة حول الجدارة الائتمانية لعملاء البنك ، فإن معلومات الميزانية العمومية ليست كافية. هذا يتبع من تكوين المؤشرات. يعطي تحليل الميزانية العمومية حكمًا عامًا فقط حول الملاءة المالية ، بينما من أجل استخلاص استنتاجات حول درجة الملاءة المالية ، من الضروري حساب المؤشرات النوعية التي تقيِّم آفاق تطوير الشركات وقدرتها على الاستمرار. لذلك ، كمصدر للمعلومات اللازمة لحساب مؤشرات الجدارة الائتمانية ، ينبغي للمرء أن يستخدم: بيانات المحاسبة التشغيلية ، والخطة المالية الفنية والصناعية ، والمعلومات المتراكمة في البنوك ، والمعلومات من السلطات الإحصائية ، وبيانات استبيان العملاء ، ومعلومات المورد ، ونتائج معالجة بيانات المسح الخاصة بـ برامج خاصة ، معلومات من المكاتب المتخصصة لتقييم الجدارة الائتمانية للمنظمات الاقتصادية.

4. تقييم الجدارة الائتمانية للمؤسسات التي تستخدمها البنوك الروسية.

تم تطوير هذه المنهجية (التي اعتمدتها جميع البنوك التجارية تقريبًا في روسيا المنخرطة في إقراض الشركات والمؤسسات) لتقييم جدوى تقديم قرض مصرفي لتحديد قدرة البنوك على الوفاء بالالتزامات المالية للشركات المزودة بأموال مقترضة ، وتقييم الحجم المقبول للقروض و فترات السداد الخاصة بهم.

بادئ ذي بدء ، يتم النظر في وثائق المقترض. الغرض الرئيسي من تحليل المستندات للحصول على قرض هو تحديد قدرة واستعداد المقترض لسداد القرض المطلوب في الوقت المحدد وبالكامل.

4.1 تحليل بيانات المقترض.

يقدم المقترض المستندات التالية إلى البنك:

1. المستندات القانونية:

أ) وثائق التسجيل: ميثاق المنظمة ؛ عقد التأسيس قرار (شهادة) بشأن التسجيل (نسخ موثقة) ؛

ب) بطاقة عينة توقيع وختم مصدقة من كاتب العدل (النسخة الأولى) ؛

ج) وثيقة بشأن تعيين الشخص الذي يحق له التصرف نيابة عن المنظمة عند التفاوض على العقود وتوقيعها ، أو التوكيل المقابل (نسخة موثقة) ؛

د) شهادة بيانات جواز السفر والتسجيل ومحل إقامة رئيس وكبير المحاسبين في المنظمة المقترضة.

2 - بيانات محاسبية كاملة ، مصدقة من إدارة التفتيش الضريبي ، اعتبارًا من تاريخي الإبلاغ الأخيرين ، مع تفاصيل البنود التالية في الميزانية العمومية (اعتبارًا من تاريخ الإبلاغ الأخير): الأصول الثابتة ، والمخزونات ، والمنتجات النهائية ، والسلع ، والمخزونات الأخرى والتكاليف والمدينون والدائنون (لأكبر المبالغ) ؛

3. للأشهر الثلاثة الماضية - نسخ من كشوف الحسابات الجارية والعملات الأجنبية للتواريخ الشهرية ولأكبر المتحصلات خلال الأشهر المحددة.

4. اعتباراً من تاريخ استلام طلب القرض: شهادة القروض المقبوضة مع إرفاق صور اتفاقيات القرض.

5. خطاب - طلب للحصول على قرض (على ترويسة المنظمة برقم صادر) مع معلومات موجزة عن المنظمة وأنشطتها والشركاء الرئيسيين وآفاق التنمية.

تؤكد مستندات التسجيل ملاءة المقترض ككيان قانوني. النقطة الأساسية هي تحديد حقوق الشخص الذي يقوم بالتفاوض والتوقيع على اتفاقية قرض مع أحد البنوك للعمل نيابة عن المنظمة. يتم تحديد هذه الحقوق من خلال الأحكام ذات الصلة من النظام الأساسي للمقترض ووثيقة التعيين وفقًا للإجراء المنصوص عليه في النظام الأساسي.

توفر البيانات المالية فرصة لتحليل الوضع المالي للمقترض في تاريخ محدد.

4.2 تحليل الميزانية العمومية.

أهم قاعدة معلومات للتحليل هي الميزانية العمومية. عند العمل مع أصل الميزانية العمومية ، من الضروري الانتباه إلى ما يلي: يجب تأكيد القيم من خلال إدراج قيمتها في تكوين الميزانية العمومية ذات الصلة أغراض.

يجب أن يتوافق رصيد الأموال في الحساب الجاري مع بيانات كشف الحساب المصرفي اعتبارًا من تاريخ إعداد التقارير.

عند تحليل الحسابات المستحقة القبض ، من الضروري الانتباه إلى شروط سدادها ، لأن استلام الديون يمكن أن يصبح بالنسبة للمقترض أحد مصادر سداد القرض المطلوب.

عند النظر في جانب المسؤولية في الميزانية العمومية ، ينبغي إيلاء الاهتمام الأكبر لدراسة الأقسام التي تنعكس فيها القروض والأموال المقترضة الأخرى: من الضروري طلب اتفاقيات قروض لتلك القروض التي تنعكس في الميزانية العمومية والمعلقة في تاريخ طلب القرض ، والتأكد من أنه لم يتأخر عن موعده. إن وجود ديون متأخرة على قروض من بنوك أخرى هو عامل سلبي ويشير إلى سوء تقدير واضح وتعطيل في أنشطة المقترض ، والتي ، ربما ، من المخطط تعويضها مؤقتًا بقرض. إذا لم يكن الدين متأخراً ، فينبغي ، قدر الإمكان ، التأكد من أن استحقاق القرض أبكر من سداد القروض الأخرى. بالإضافة إلى ذلك ، من الضروري التحقق من أن الضمانات المقدمة كضمان للقرض المطلوب ليست مرهونة لبنك آخر.

عند تقييم حالة الحسابات المستحقة الدفع ، من الضروري التأكد من أن المقترض قادر على السداد في الوقت المحدد مع أولئك الذين يستخدم أموالهم بشكل أو بآخر: في شكل سلع أو خدمات ، أو سلف ، إلخ. يعكس هذا القسم أيضًا الأموال التي تلقاها المقترض من الشركاء بموجب اتفاقيات القرض ؛ يجب معاملة هذه الاتفاقيات بشكل مشابه لاتفاقيات القروض بين المقترض والبنوك.

في حالة عدم توافق تاريخ استلام طلب القرض مع تاريخ إعداد البيانات المالية ، يختلف الدين الفعلي للمقترض على قروض بنكية ، كقاعدة عامة ، عن ذلك الوارد في الميزانية العمومية الأخيرة. لتحديد الدين بدقة ، يلزم تقديم شهادة بجميع القروض المصرفية المستحقة وقت الطلب مع إرفاق نسخة من اتفاقيات القرض.

من العوامل الإيجابية المهمة التجربة الحالية لإقراض هذا المقترض من قبل البنك ، والتي على أساسها يمكن الحكم على احتمالات سداد القرض المطلوب حاليًا. في حالة أن يكون القرض المطلوب هو التالي في عدد من القروض السابقة المسددة في الوقت المناسب ، فعند قبول طلب من هذا المقترض ، لا يجوز له تقديم مستنداته القانونية إلى البنك ، ولكن مع إشعار إلزامي من البنك للجميع التغييرات التي تم إجراؤها عليهم.

4.3 القيود مع طريقة التحليل هذه.

في نفس الوقت ، هذه التقنية ليست مقبولة دائمًا للبنك كأساس لقرار توفير موارد ائتمانية لمؤسسة لعدد من الأسباب. لتأكيد هذه الكلمات ، تم تقديم مراجعة لهذه المنهجية ، كتبها رئيس قسم تمويل المشروع في JSB "Inkombank" السيد A.L. سميرنوف:

"تعكس المنهجية التي تم تطويرها الأساليب المتبعة في الإقراض وخصوصيات عمل إدارة خدمات الائتمان والائتمان في فروع البنك. ويبدو أن المنهجية بعد صقلها (اقتراحات وتعليقات مكتب تمويل المشروع وضماناته) يمكن تقديم الاستثمارات الأجنبية في حالة عمل) يجب استخدامها في أقسام ائتمان العمل العملي للبنك في المجالات الرئيسية التالية:

أن تؤخذ في الاعتبار عند اتخاذ القرارات بشأن طلبات القروض ، إلى جانب دراسة المعاملة الفعلية وإمكانية سداد القرض ؛

للتقييم الحالي لجودة وهيكل محفظة القروض الحالية للبنك ، بما في ذلك. لحل الأسئلة حول مدى استصواب اتخاذ تدابير التأثير الائتماني على المقترض وإنشاء الاحتياطيات اللازمة للديون المشكوك في تحصيلها (يجب تعديل عدد من المعايير مع مراعاة خصوصيات تمويل الاستثمار).

في الوقت نفسه ، وفقًا للسيد سميرنوف ، لا يمكن استخدام المنهجية عند اتخاذ القرارات بشأن ملاءمة وشروط مشاركة البنك في تنفيذ المشاريع الاستثمارية (كدائن أو عضو في اتحاد مصرفي أو ضامن ، إلخ. .) للأسباب التالية:

1. لا يعتبر المركز المالي للمقترض في معظم الحالات عاملاً محددًا في تقييم المشاريع الاستثمارية. كما تعلم ، جنبًا إلى جنب مع المتلقي الاسمي لموارد الائتمان ، فإن المشاركين الرئيسيين في المشاريع الاستثمارية التي تحدد نجاح تنفيذ هذا الأخير هم: الراعي (المنظم) للمشروع ، والمقاولون ، وموردو المعدات ، والمنظمة المشغلة (المشغل) ) وموردي المواد الخام ومشتري المنتجات وعدد من المشاركين الآخرين. علاوة على ذلك ، وفقًا لعدد من المخططات ، فإن المقترض الرسمي عبارة عن هيكل تم إنشاؤه حديثًا بشكل خاص ، ومن الواضح أنه يحتوي على "رصيد صفري" وغياب أي معدل دوران للحسابات.

2. وفقًا للممارسات الدولية ، يسبق البدء في تمويل المشاريع الاستثمارية بالضرورة إعداد دراسة جدوى مؤهلة للمشروع ، وخبرتها الفنية والمالية باستخدام منهجية دولية مع تحليل إلزامي للتدفقات النقدية لمختلف ، بما في ذلك. في ظل السيناريوهات "المتشائمة" بوضوح لتنفيذ المشروع (المنهجية المقترحة لا تنص على ذلك).

3. عند جذب قروض أجنبية لغرض تمويل الاستثمار لمقرض أجنبي (مستثمر) ، تكون العوامل التالية ذات أهمية حاسمة: الوضع القانوني والتنظيمي والقانوني للمقترض ، وتوافر الضمانات المقبولة (من البنوك الروسية المعترف بها ، ضمانات حكومية ، وما إلى ذلك) ، ومدى توافر الاستنتاجات الضرورية المدققون الدوليون ، والنتائج الإيجابية لتحليل التدفق النقدي والاستقرار المالي للمشروع ، وليس التصنيف الائتماني المصرفي للمقترض المحتمل ، وهو ما تقترحه هذه المنهجية.

4. من أجل التعرف على بنك في الدوائر المصرفية الدولية وزيادة تصنيفه ، من الضروري تطبيق المعايير الدولية المعترف بها عمومًا (بشكل أساسي UNIDO-COMFAR) ، وليس طرقًا معتمدة ، حتى تلك المدروسة جيدًا.

5. ينبثق عدد من المؤشرات المهمة عن المنهجية المقترحة ، مثل: "التاريخ الائتماني" للمقترض ، وسمعة مديري المقترض ومؤهلاتهم ، وسجل "التحكيم" للمقترض ، وتوافر عمليات التدقيق ونتائجها ، إلخ."

ولكن في الوقت نفسه ، توجد هذه التقنية وتستخدم على نطاق واسع من قبل البنوك التجارية الروسية.

5. مؤشرات الائتمان المستخدمة من قبل البنوك التجارية الأجنبية.

تستخدم البنوك في البلدان الرأسمالية المتقدمة نظامًا معقدًا من عدد كبير من المؤشرات لتقييم الجدارة الائتمانية للعملاء. يختلف هذا النظام اعتمادًا على طبيعة المقترض (شركة ، فرد ، نوع النشاط) ، ويمكن أيضًا أن يعتمد على مؤشرات الرصيد ودوران حسابات العملاء.

5.1 التصنيفات الائتمانية المستخدمة من قبل البنوك الأمريكية.

هذه هي الطريقة التي يصف بها عدد من الاقتصاديين الأمريكيين نظام تقييم الجدارة الائتمانية بناءً على مؤشرات الميزانية العمومية. تستخدم البنوك الأمريكية أربع مجموعات من المؤشرات الرئيسية:

سيولة الشركة

دوران رأس المال؛

جمع الأموال و

مؤشرات الربحية.

المجموعة الأولى تشمل نسبة السيولة (Kl) والتغطية (Kpokr).

نسبة السيولة Kl - نسبة الأموال الأكثر سيولة والتزامات الديون طويلة الأجل. تتكون الأصول السائلة من النقد والذمم المدينة قصيرة الأجل. تتكون مطلوبات الديون من الديون على القروض قصيرة الأجل والسندات الإذنية والمطالبات القائمة والمطلوبات الأخرى قصيرة الأجل. يتوقع Cl قدرة المقترض على سداد الديون للبنك بسرعة على المدى القصير بناءً على تقييم هيكل رأس المال العامل. كلما ارتفع CL ، زادت الجدارة الائتمانية.

نسبة التغطية Kpokr - نسبة رأس المال العامل والديون قصيرة الأجل. Kpokr - يظهر حد الائتمان ، ومدى كفاية جميع أنواع أموال العميل لسداد الديون. إذا كان Kpokr أقل من 1 ، فعندئذٍ يتم انتهاك حدود الإقراض ، ولا يمكن منح المقترض قرضًا بعد الآن: فهو معسر.

تعكس مؤشرات دوران رأس المال المتعلقة بالمجموعة الثانية جودة الأصول المتداولة ويمكن استخدامها لتقييم نمو Kpokr. على سبيل المثال ، مع زيادة قيمة هذه النسبة بسبب زيادة المخزونات والتباطؤ المتزامن في معدل دورانها ، لا يمكن للمرء أن يستنتج أن الجدارة الائتمانية للمقترض قد زادت.

تشكل معاملات الجذب (Kprivl) المجموعة الثالثة من المؤشرات المقدرة. يتم حسابها على أنها نسبة جميع التزامات الدين إلى المبلغ الإجمالي للأصول أو إلى رأس المال الثابت ؛ يوضح اعتماد الشركة على الأموال المقترضة. كلما ارتفعت نسبة الجذب ، كانت الجدارة الائتمانية للمقترض أسوأ.

ترتبط مؤشرات المجموعة الرابعة ، التي تميز ربحية الشركة ، ارتباطًا وثيقًا بالمجموعة الثالثة من المؤشرات. وتشمل هذه: حصة الربح في الدخل ، ومعدل العائد على الأصول ، ومعدل العائد على السهم. إذا زاد اعتماد الشركة على الأموال المقترضة ، فإن الانخفاض في الجدارة الائتمانية ، الذي يتم تقييمه على أساس Krivl ، يمكن تعويضه عن طريق زيادة الربحية.

5.2 التصنيف الائتماني للبنوك التجارية الفرنسية.

يشمل تقييم الجدارة الائتمانية للعملاء من قبل البنوك التجارية الفرنسية 3 مجموعات:

1) تقييم المؤسسة وتحليل ميزانيتها العمومية ، وكذلك التقارير الأخرى ؛

2) تقييم الجدارة الائتمانية للعملاء على أساس الأساليب المعتمدة من قبل البنوك التجارية الفردية ؛

3) استخدام لتقييم الجدارة الائتمانية للبيانات من ملف بطاقة بنك فرنسا.

عند تقييم شركة ، يهتم البنك بالأسئلة التالية:

طبيعة المشروع ومدة عمله ؛

عوامل الإنتاج:

أ) موارد العمل للمديرين والمديرين والموظفين (التعليم والكفاءة وعمر المدير ، ووجود خلفاء ، وتكرار انتقال المديرين إلى أماكن العمل ، وهيكل الموظفين ، ومؤشرات التوقف ، ونسبة الأجور والقيمة المضافة (ينبغي أن تكون في حدود 70٪) ؛

ب) موارد الإنتاج (نسبة الإهلاك والأموال القابلة للاستهلاك ، مستوى الاستثمار) ؛

ج) الموارد المالية.

د) البيئة الاقتصادية (في أي مرحلة من دورة الحياة يكون المنتج المصنَّع ، هل الشركة مُصنِّع محتكر ، وظروف المنافسة ، ومرحلة تطوير السوق للمنتجات الرئيسية للمؤسسة ، والسياسة التجارية للشركة ، درجة تطور تقنيات وأساليب التسويق).

في رصيد الأصول ، يحدد التحليل ثلاثة مكونات:

الأصول المجمدة ،

الأصول المتداولة (الأسهم والمدينين وغيرها) و

النقد (نقدًا ، أموال في حساب مصرفي ، أوراق مالية). ينقسم التزام الرصيد إلى موارد ثابتة وحسابات مستحقة الدفع ونقد (محاسبة الفواتير ، وما إلى ذلك). بناءً على حساب الأداء ، يتم تحديد المؤشرات التالية (انظر الجدول 1).

مقترض قرض بنكي

في الأدب الاقتصادي الحديث ، هناك تفسيران رئيسيان لأصل كلمة "ائتمان". يعتقد بعض الاقتصاديين أن هذا المفهوم ينشأ من الكلمة اللاتينية Credit ، والتي تعني "هو يؤمن" (أو من الكلمة العقيدة Ї يعتقد). يربط البعض الآخر مظهره بالائتمان المصطلح اللاتيني ، والذي يُترجم على أنه قرض (دين).

في الممارسة العملية ، العلاقات الائتمانية هي تحويل لاستخدام القيم المادية في شكل نقدي أو سلعي بشروط السداد والإلحاح والدفع ، والتي تتم في شكل معاملات ائتمانية محددة ، وأشكالها وشروطها متنوعة للغاية .

موضوعات العلاقات الائتمانية هي المقرض والمقترض. يمكن أن يكونوا أي أشخاص مستقلين قانونًا ومواطنين مؤهلين قادرين على تحمل المسؤولية المادية عن التزامات المعاملات الائتمانية.

المُقرض هو موضوع العلاقات الائتمانية ، حيث يقوم بتحويل القيمة للاستخدام المؤقت ، ويكون المقترض هو الموضوع الذي يتلقى القرض ويلتزم بسداده خلال الفترة المحددة. في إطار العلاقات الائتمانية ، يمكنهم تغيير الأدوار: يمكن للمقرض أن يصبح مقترضًا ، ويمكن أن يصبح المقترض مقرضًا.

الهدف من معاملة الائتمان هو القيمة المُقرضة ، أي القيمة النقدية أو في شكل سلعة ، والتي يحولها المُقرض إلى المقترض للاستخدام المؤقت.

لا يمكن المبالغة في تقدير دور الائتمان في اقتصاد السوق. يضمن الائتمان تحويل رأس المال النقدي إلى رأس مال للقرض ، ويعبر عن العلاقة بين الدائنين والمقترضين. بمساعدتها ، يتم تجميع رأس المال النقدي الحر ودخل المؤسسات والقطاع الخاص والدولة ، وتحويلهما إلى رأس مال مقرض ، يتم تحويله مقابل رسوم للاستخدام المؤقت.

لا يمكن لرأس المال ، ماديًا ، في شكل وسائل إنتاج ، أن يتدفق من صناعة إلى أخرى. تتم هذه العملية عادة في شكل حركة لرأس المال النقدي. لذلك ، فإن الائتمان في اقتصاد السوق ضروري ، أولاً وقبل كل شيء ، كآلية مرنة لنقل رأس المال من قطاع إلى آخر ومعادلة معدل الربح.

يحل الائتمان التناقض بين الحاجة إلى النقل الحر لرأس المال من فرع إنتاج إلى آخر وتثبيت رأس المال الإنتاجي في شكل طبيعي معين. كما أنه يجعل من الممكن التغلب على قيود رأس المال الفردي. في الوقت نفسه ، فإن القرض ضروري للحفاظ على استمرارية تداول أموال المؤسسات العاملة ، لخدمة عملية بيع السلع الصناعية.

يتم إعادة توزيع رأس مال القرض بين الصناعات ، مع الأخذ في الاعتبار إرشادات السوق ، إلى تلك المجالات التي توفر أرباحًا أعلى أو يتم منحها الأفضلية وفقًا للبرامج الوطنية.

الائتمان قادر على ممارسة تأثير نشط على حجم وهيكل عرض النقود ، ودوران المدفوعات ، وسرعة تداول الأموال. بفضل القرض ، هناك عملية أسرع لرسملة الأرباح ، وبالتالي تركز الإنتاج.

يتمثل الدور الاقتصادي للقرض في إعادة توزيع القيمة على أساس السداد والإلحاح والأمن والعائد. ميزة إعادة توزيع الائتمان هي طبيعتها "المؤقتة". تتم إعادة توزيع القيمة في الفترة الزمنية بين إصدار البضائع (الموارد المالية) للمقترض وإعادتها إلى الدائن. بمعنى آخر ، على حساب الأموال المجانية لبعض الكيانات الاقتصادية ، يتم تلبية احتياجات أموال الكيانات الأخرى.

من المقبول تخصيص الوظائف التالية للقرض:

• * توزيعي
• * استبدال (يحل محل النقود المتداولة) ؛
• * تنشيط؛
• * مراقبة.

ترتبط وظائف الائتمان هذه ارتباطًا وثيقًا وتعكس في مجملها الدور الاقتصادي للإقراض على هذا النحو. دعونا ننظر فيها بمزيد من التفصيل.

• - دالة التوزيع للائتمان. إنه ينبع من جوهر ودور العلاقات الائتمانية. نتيجة لإعادة توزيع الائتمان ، يتسارع جذب الأموال الجديدة إلى المجال الاقتصادي. عند تنفيذ وظيفة القرض هذه ، يتم إعادة توزيع الموارد النقدية والسلعية ؛
• - وظيفة استبدال النقود. من حيث الجوهر ، يخلق الائتمان أموالًا للتداول غير النقدي. وسائل الائتمان - الكمبيالات والشيكات وبطاقات الائتمان وما إلى ذلك. - البدء في استبدال النقود الحقيقية في مجال التداول ؛
• - تحفيز وظيفة الائتمان. من خلال تغيير حجم المعاملات الائتمانية ، يمكن للبنوك والنظام المصرفي ككل التأثير على ديناميكيات المبلغ الإجمالي للأموال المتداولة. في هذه الحالة ، يتم استخدام طريقتين محتملتين: توسيع الائتمان (توسيع الائتمان) وتقييد الائتمان (انكماش الائتمان).
• - وظيفة مراقبة الائتمان. وهو يتألف من حقيقة أنه في عملية الإقراض ، تتم السيطرة المتبادلة (لكل من المقرض والمقترض) على استخدام القرض وسداده. هناك فرق كبير في أداء وظيفة التحكم في القرض من قبل المقرض والمقترض. المقرض لديه القدرة على ممارسة السيطرة على كل من موضوع القرض وأنشطة المقترض. لا يملك المقترض القدرة على التحكم في أنشطة الدائن ، فهو يتحكم فقط في حركة القرض المأخوذ (أي يتحكم فقط في موضوع علاقات الائتمان).

من خلال تنفيذ وظائفها ، تؤثر العلاقات الائتمانية بنشاط على عمليات إعادة الإنتاج وتراكم رأس المال على مستويي الاقتصاد الكلي والجزئي.

جميع وظائف الائتمان مترابطة ، وتفاعلها يضمن استقرار العلاقات الائتمانية. إذا رغبت في ذلك ، يمكن التمييز بين مجموعة واسعة من وظائف الائتمان ، مثل: تراكم الأموال المجانية مؤقتًا ، وتنظيم تداول الأموال ، وتوفير تكاليف التوزيع ، وما إلى ذلك. لكن الوظائف الأربع التي ناقشناها أعلاه هي الوظائف الرئيسية.

تشمل المبادئ الرئيسية للإقراض الاستعجال والسداد ، والطابع المستهدف ، والأمن المادي ، والدفع.

الاستعجال والسداد يعني أنه يجب سداد القرض المقدم للمقترض خلال الفترة المحددة في اتفاقية القرض.

الطبيعة المستهدفة للقرض ، يتم تحديد الغرض منه ، أولاً وقبل كل شيء ، من قبل المقترض ، ومع ذلك ، عند تخصيص قرض ، ينطلق البنك أيضًا من غرضه ، من هدف إقراض محدد ، من مشروع معين. يضمن الالتزام بمبدأ الاتجاه المستهدف للقرض سداده في الوقت المحدد ، حيث تم تصميم هذه الفترات لأداء عمليات تجارية معينة.

يعني مبدأ الضمان المالي للإقراض أنه يجب على المقترض تنفيذ المشروع الممول أو شراء بنود المخزون أو دفع التكاليف التي تم إصدار القرض من أجلها.

من المعتاد تقليديا تصنيف القرض وفقا لعدة معايير أساسية. وتشمل أهم هذه فئة المقرض والمقترض ، فضلا عن الشكل الذي يتم تقديم قرض معين.

بناءً على ذلك ، يجب التمييز بين الأشكال الستة المستقلة التالية للائتمان ، وكل منها ، بدوره ، مقسم إلى عدة أنواع وفقًا لمعايير تصنيف أكثر تفصيلاً.

1. القرض المصرفي هو أحد أكثر أشكال العلاقات الائتمانية شيوعًا في الاقتصاد ، والهدف منه هو عملية تحويل الأموال إلى قرض. يتم تقديم القرض المصرفي حصريًا من قبل المؤسسات المالية التي لديها ترخيص للقيام بهذه العمليات من البنك المركزي. تعمل الكيانات القانونية كمقترض ، وأداة العلاقات الائتمانية هي اتفاقية قرض. يتلقى البنك الدخل من هذا الشكل من القروض في شكل فائدة قرض أو فائدة بنكية.

يصنف القرض البنكي وفق عدد من المعايير:

• 1. حسب النضج:
  • - يتم تقديم قروض قصيرة الأجل لسد النقص المؤقت في رأس المال العامل للمقترض. تصل إلى عام. معدل الفائدة على هذه القروض يتناسب عكسيا مع فترة سداد القرض. يخدم الائتمان قصير الأجل مجال التداول.
  • - تقدم القروض متوسطة الأجل لمدة سنة إلى خمس سنوات للأغراض الإنتاجية والتجارية.
  • - تستخدم القروض طويلة الأجل لأغراض الاستثمار. أنها تخدم حركة الأصول الثابتة ، تختلف في أحجام كبيرة من موارد الائتمان المحولة. يتم استخدامها لإعادة الإعمار ، وإعادة المعدات التقنية ، والبناء الجديد في المؤسسات في جميع مجالات النشاط. تلقت القروض طويلة الأجل تنمية خاصة في بناء رأس المال ، ومجمع الوقود والطاقة. متوسط ​​الاستحقاق على مدى 10 سنوات.
  • - قروض تحت الطلب واجبة السداد في غضون فترة زمنية محددة بعد تلقي إشعار رسمي من المقرض (لم يتم تحديد فترة السداد في البداية).
• 2. عن طريق السداد.
• - القروض التي يسددها المقترض دفعة واحدة. هذا هو الشكل التقليدي لسداد القروض قصيرة الأجل ، وهو الأمثل ، لأن لا يتطلب استخدام آلية المصالح المتباينة.
• - القروض المسددة على أقساط على مدى كامل مدة اتفاقية القرض. يتم تحديد الشروط المحددة للعودة من خلال العقد. تستخدم دائما للقروض طويلة الأجل.
• 3. حسب طرق تحصيل فوائد القرض.
• - القروض ، والفائدة التي يتم دفعها وقت سدادها بالكامل.
• - القروض ، الفائدة التي يدفعها المقترض على أقساط متساوية خلال كامل مدة اتفاقية القرض.
• - القروض ، الفائدة التي يحتجزها البنك وقت الإصدار المباشر للقرض للمقترض.
• 4. حسب طرق منح القرض.
• - القروض التعويضية الموجهة للحساب الجاري للمقترض لتعويض الأخير عن نفقاته الخاصة بما في ذلك. شخصية متقدمة.
• - قروض مدفوعة. في هذه الحالة ، يتم استلام القروض مباشرة للدفع مقابل التسوية والمستندات النقدية المقدمة للمقترض لسدادها.
• 5. عن طريق طرق الإقراض.
• - قروض لمرة واحدة تقدم في موعدها وبالمبلغ المنصوص عليه في الاتفاقية المبرمة بين الطرفين.

يسمى الالتزام القانوني للبنك تجاه المقترض بتزويده بالقروض خلال فترة زمنية معينة ضمن الحد المتفق عليه بخط الائتمان.

خطوط الائتمان هي:

• · متجدد - هذا التزام راسخ للبنك بإصدار قرض للعميل الذي يعاني من نقص مؤقت في رأس المال العامل. يمكن للمقترض ، بعد سداد جزء من القرض ، أن يتوقع الحصول على قرض جديد ضمن الحد المقرر ومدة الاتفاقية.
• · يتم توفير حد ائتمان موسمي من قبل البنك إذا كانت الشركة تحتاج بشكل دوري إلى رأس المال العامل المرتبط بالدورة الموسمية أو الحاجة إلى تكوين مخزون في المستودع.

السحب على المكشوف هو قرض قصير الأجل ، يتم توفيره عن طريق خصم الأموال من حساب العميل ، بما يتجاوز رصيد الحساب. نتيجة لذلك ، يتم تكوين رصيد مدين في حساب العميل. السحب على المكشوف هو رصيد سلبي في الحساب الجاري للعميل. يجوز السماح بالسحب على المكشوف ، أي تم الاتفاق مسبقًا مع البنك وغير مصرح به ، عندما يقوم العميل بإصدار شيك أو مستند دفع دون الحصول على إذن البنك للقيام بذلك. يتم احتساب فائدة السحب على المكشوف يوميًا على الرصيد القائم ، ويدفع العميل فقط المبالغ التي يستخدمها بالفعل.

• 6. حسب أنواع أسعار الفائدة.
• - قروض ذات معدل فائدة ثابت ، والتي يتم تحديدها لكامل فترة القرض ولا تخضع للمراجعة. في هذه الحالة ، يفترض المقترض التزامًا بدفع فائدة بسعر ثابت متفق عليه لاستخدام القرض ، بغض النظر عن التغيرات في الوضع في سوق أسعار الفائدة. تطبق معدلات الفائدة الثابتة على القروض قصيرة الأجل.
• - معدلات فائدة متغيرة. هذه المعدلات تتغير باستمرار حسب الوضع في أسواق الائتمان والأسواق المالية.
• - صعدت. تتم مراجعة معدلات الفائدة هذه بشكل دوري. يستخدم خلال فترات التضخم المرتفع.
• 7. حسب عدد الاعتمادات.
• - قروض من بنك واحد.
• - القروض المجمعة التي يقدمها مقرضان أو أكثر متحدان في نقابة لمقترض واحد.
• - القروض الموازية ، في هذه الحالة ، يتفاوض كل بنك مع العميل على حدة ، وبعد الاتفاق مع المقترض على شروط الصفقة ، يتم إبرام اتفاقية عامة.
• 8. توافر الضمان.
• - قروض الأمانة ، الشكل الوحيد للضمان الذي يتم إرجاعه هو اتفاقية قرض. لا يحتوي هذا النوع من القروض على ضمانات محددة ، وبالتالي يتم توفيره ، كقاعدة عامة ، لعملاء الجدارة الائتمانية من الدرجة الأولى الذين يرتبط البنك معهم بعلاقات طويلة الأجل وليس لديهم مطالبات على قروض سبق إصدارها.
• - ائتمان العقد. يتم إصدار القرض الجاري باستخدام حساب جاري مفتوح للعملاء الذين تربطهم علاقة ثقة طويلة الأمد بالبنك ، والشركات التي تتمتع بسمعة ائتمانية عالية بشكل استثنائي.
• - اتفاق الرهن. رهن الممتلكات (المنقولة وغير المنقولة) يعني أن الدائن المرتهن له الحق في بيع هذا العقار إذا لم يتم الوفاء بالالتزام المضمون بالرهن. لا يجب أن يضمن التعهد سداد القرض فحسب ، بل يجب أن يضمن أيضًا سداد الفوائد والغرامات المناسبة بموجب العقد المنصوص عليه في حالة عدم الأداء.
• - عقد الضمان. بموجب هذه الاتفاقية ، يلتزم الضامن تجاه دائن شخص آخر (مقترض ، مدين) ليكون مسؤولاً عن وفاء الأخير بالتزامه. يكون المقترض والضامن مسؤولين أمام الدائن كمدينين متضامنين.
• - ضمان. هذا نوع خاص من اتفاقية الضمان لتأمين التزام بين الكيانات القانونية. يمكن أن يكون أي كيان قانوني مستقر ماليًا ضامنًا.
• - تأمين مخاطر الائتمان. يبرم مقترض المشروع عقد تأمين مع شركة تأمين ، والذي ينص على أنه في حالة عدم سداد القرض خلال الفترة المحددة ، يدفع المؤمن للبنك الذي أصدر تعويض القرض بمبلغ 50 إلى 90٪ من مبلغ القرض الذي لم يسدده المقترض ، بما في ذلك الفائدة على استخدام القرض.
• 9. الغرض من القرض.
• - القروض ذات الطابع العام ، والتي يستخدمها المقترض وفقًا لتقديره الخاص لتلبية أي حاجة إلى موارد مالية.
• - القروض المستهدفة ، مما يعني ضرورة قيام المقترض باستخدام الموارد المخصصة من قبل البنك فقط لحل المشكلات التي تحددها شروط اتفاقية القرض.
• 10. فئات المقترضين المحتملين.
• - القروض الزراعية ، سمة مميزة لها هي طبيعة موسمية واضحة ، بسبب خصوصيات الإنتاج الزراعي.
• - القروض التجارية المقدمة لكيانات الأعمال العاملة في مجال التجارة والخدمات. إنهم يشكلون الجزء الأكبر من عمليات الائتمان للبنوك الروسية.
• - قروض الوسطاء في البورصة ، التي تقدمها البنوك لشركات السمسرة والسمسرة والتاجر العاملة في معاملات شراء وبيع الأوراق المالية.
• - قروض الرهن العقاري. يتم إصدارها لشراء أو بناء مساكن أو شراء أرض. تقدم البنوك والمؤسسات الائتمانية والمالية المتخصصة القروض. القرض صادر على أقساط. تتراوح الفائدة من 15 إلى 30٪ سنويًا.
• 2. يتميز الائتمان الدولي بطابع خاص وعامة ، وهو يعكس حركة رأس المال المقترض في مجال العلاقات الاقتصادية والنقدية والمالية الدولية.
• 3. قرض تجاري.

يمكن وصف الائتمان التجاري بأنه ائتمان يقدمه البائعون في شكل سلع للمشترين في شكل دفع مؤجل مقابل البضائع المباعة. يتم توفيره مقابل التزامات المدين (المشتري) للسداد خلال فترة زمنية معينة لكل من المبلغ الأصلي والفائدة المستحقة.

يتطلب استخدام الائتمان التجاري أن يكون لدى البائع رأس مال احتياطي كافٍ في حالة حدوث تباطؤ في المقبوضات من المدينين.

هناك خمس طرق رئيسية لتقديم قرض تجاري:

• 1. طريقة الفاتورة.
• 2. فتح حساب.
• 3. خصم خاضع للدفع خلال فترة معينة.
• 4. الائتمان الموسمي.
• 5. شحنة.

بالإضافة إلى القروض المصرفية والتجارية ، هناك أيضًا:

• 4. يتم توفير الائتمان الاستهلاكي ، كقاعدة عامة ، من قبل الشركات التجارية والبنوك والمؤسسات المالية المتخصصة لشراء السلع والخدمات من قبل السكان مع الدفع بالتقسيط.
• 5. ينقسم ائتمان الدولة إلى قرض الدولة نفسه وديون الدولة. في الحالة الأولى ، تقوم مؤسسات الائتمان الحكومية (البنوك والمؤسسات الائتمانية والمالية الأخرى) بإقراض مختلف قطاعات الاقتصاد. في الحالة الثانية ، تقترض الدولة أموالاً من البنوك والمؤسسات المالية الأخرى في سوق رأس المال لتمويل عجز الموازنة والدين العام. في الوقت نفسه ، يتم شراء السندات الحكومية من قبل السكان والكيانات القانونية والمؤسسات والشركات المختلفة.
• 6. لا يزال الائتمان الربوي مفارقة تاريخية في عدد من البلدان النامية حيث نظام الائتمان متخلف. عادة ، يتم إصدار هذا القرض من قبل الأفراد والصرافين وبعض البنوك.

وغني عن البيان أن أيًا من هذه الأساليب قد تكون أكثر فاعلية في ظروف السوق المحددة. يعد اختيار الطريقة الأكثر فاعلية هو المهمة الرئيسية لسياسة الائتمان لكل شركة.

يعتبر التصنيف أعلاه تقليديًا. يوجد تصنيف مختلف قليلاً في جمهورية كازاخستان:

• 1. بشروط التوفير:
  • - قصير المدى (حتى سنة واحدة) ؛
  • - متوسط ​​المدى (من 1 إلى 3 سنوات) ؛
  • - طويل الأمد (أكثر من 3 سنوات) ؛
• 2. بأغراض الإقراض:
  • - الإقراض لتجديد رأس المال العامل ؛
  • - الإقراض لتجديد رأس المال الثابت والاستحواذ عليه ؛
• 3. عن طريق طرق الإقراض:
  • - الإقراض على الميزان ؛
  • - الإقراض عن طريق حجم الأعمال.

عملية الائتمان هي وحدة من المراحل المترابطة: التخطيط وتوفير واستخدام وسداد القروض. مجموعة الأساليب التنظيمية والفنية التي يتم من خلالها توفير القروض المصرفية وسدادها هي آلية إقراض ، بما في ذلك اختيار الشيء ، وطرق الإقراض ، وإصدار القرض ، واستخدام حسابات القروض ، وطريقة السداد. قرض.

يتم تنظيم نشاط الإقراض في البنك التجاري باستخدام آلية الإقراض المصرفي ، والتي تعكس السمات المحددة للبنك في هذا المجال. يعتمد بنائه الصحيح على أساس نظري متطور. ومع ذلك ، في الأدبيات الاقتصادية الحديثة لا يوجد تعريف واضح لمفهوم "آلية الإقراض المصرفي". لحل هذه المشكلة ، يبدو من المناسب تقسيم عبارة "آلية الإقراض المصرفي" إلى أجزائها المكونة: "آلية" و "إقراض مصرفي" ؛ حدد كل منها ، واشتق على أساسها واحدًا مشتركًا - "آلية الإقراض المصرفي".

من الصعب وصف "الآلية" من وجهة نظر اقتصادية. جاء مفهوم الآلية إلى علم الاقتصاد من التكنولوجيا ، حيث كانت هناك حاجة لوصف العمليات الاجتماعية والإنتاجية في تفاعلها. في بعض الحالات ، تُفهم الآلية على أنها مجموعة من حالات النظام ، وفي حالات أخرى - المحرك الرئيسي للتنمية (العنصر الرئيسي في بنية النظام ، وخصائص تفاعلها مع العناصر الأخرى). يقدم Trofimov A. G. و Trofimov G. A. الآلية على أنها "مجموعة من الأساليب والوسائل للتأثير على العمليات وتنظيمها". في هذه الحالة ، يتم وضع "الآلية" فوق "العملية". يتم توسيع المفهوم المحدد بواسطة عنصر "التنظيم" ، والذي يوفر تتبع النتائج وتطوير إجراءات الرقابة ، أي وجود آلية في الآلية. وفي الوقت نفسه ، تتضمن الآلية ، باعتبارها جزءًا من العملية ، وتوفير الموارد ، مجموعة من العناصر المترابطة اللازمة لتنفيذها. تلخيصًا للتعريفات المقترحة ، يمكن وصف آلية الإقراض بأنها "مجموعة من موارد عملية الإقراض وطرق ربطها. كجزء من عملية الإقراض ، تضمن آلية الإقراض تنفيذ نماذج القروض المصرفية في الممارسة العملية.

آلية الإقراض المصرفي هي مفهوم فوقي. أساسها الاقتصادي الموضوعي هو الائتمان المصرفي ، وكذلك أساليب وطرق وأشكال تنظيم العلاقات الائتمانية. القرض المصرفي هو قرض نقدي يصدره البنك لفترة زمنية معينة وفقًا لشروط السداد ودفع فائدة القرض. بالنظر إلى آلية الإقراض كنظام فعال ، يمكن للمرء أن يفرز عناصرها الرئيسية: الموضوع ، والموضوع ، وأساليب وشروط الإقراض ، بما في ذلك العناصر الرئيسية (مبلغ القرض ، ومدته ، والفائدة ، والضمانات ، والرقابة) والظروف التنظيمية ، وكذلك كتقييم الجدارة الائتمانية. يظهر تفاعل عناصر آلية الإقراض في الشكل. 1.1

موضوعات العلاقات الائتمانية في مجال الائتمان المصرفي هي الهيئات الاقتصادية والسكان والدولة والبنوك نفسها. في البنوك التجارية ، الموضوع الرئيسي لعلاقات الائتمان هو اقتصاد السوق. يشمل المقترضون الأفراد السكان المتقدمين للحصول على قروض استهلاكية والأفراد غير المقيمين.

يجب فهم موضوع الإقراض على أنه الغرض من القرض. يعبر الغرض من القرض عن احتياجات مؤقتة محددة لأموال إضافية من كيانات اقتصادية وكيانات سوقية أخرى ، والتي يمكن من خلالها تقديم قرض بنكي. حاليًا ، يتم إنشاء أهداف الإقراض من قبل البنوك التجارية بشكل مستقل. يتم تحديدها على أساس المتطلبات القانونية للبنك ، ونطاق العملاء الذين يتم خدمتهم ، واستراتيجية التنمية الخاصة به في المستقبل القريب ، والوضع الاقتصادي في الدولة وتنعكس في سياسة الائتمان.

أرز. 1.1 مخطط آلية الإقراض

أحد عناصر آلية الإقراض هو طرق الإقراض. يجب فهمها على أنها طرق لإصدار القرض وسداده وفقًا لمبادئ الإقراض. في فترة ما قبل الإصلاح ، طورت الممارسات المصرفية المحلية طريقتين للإقراض: عن طريق التوازن وحسب حجم الأعمال. يكمن جوهر طريقة الإقراض المتوازن في حقيقة أن حركة القرض (أي إصداره وسداده) مرتبطة بحركة رصيد القيم الدائنة ، والتي يمكن أن تكون عناصر مخزون مختلفة ، والعمل الجاري ، والمنتجات النهائية والبضائع المشحونة. يؤدي نمو فائض الاحتياطيات إلى الحاجة إلى قرض ، ويتطلب تقليصها سدادها في الجزء المقابل. القرض تعويضي بطبيعته. تتمثل إحدى ميزات طريقة الإقراض حسب معدل الدوران في أن حركة الائتمان يتم تحديدها من خلال معدل دوران الأصول المادية ، أي استلامها ونفقاتها. يكتسب القرض طابع الدفع ، حيث يتم إصدار القروض مباشرة لإنتاج السداد. يتم السداد عند اكتمال التداول الكامل لأموال المقترض وفقًا لخطة التنفيذ.

يتم سداد (إرجاع) الأموال التي وضعها البنك ودفع الفائدة عليها بالترتيب التالي:

1) بشطب الأموال من الحساب المصرفي للعميل - المقترض في أمر الدفع الخاص به ؛ (انظر النص في الطبعة السابقة)

2) بشطب الأموال بترتيب الأولوية الذي يحدده القانون من الحساب المصرفي للمقترض (يخدم في بنك آخر) على أساس طلب الدفع المقدم من البنك الدائن ، بشرط أن تنص الاتفاقية على إمكانية الشطب الأموال بدون طلب العميل - صاحب الحساب ؛ (انظر النص في الطبعة السابقة)

3) بشطب الأموال من الحساب المصرفي للعميل - المقترض (الكيان القانوني) الذي يخدمه البنك - الدائن ، على أساس طلب الدفع من البنك - الدائن ، إذا كانت شروط الاتفاقية تنص على ما هو محدد عملية؛ (انظر النص في الطبعة السابقة)

4) عن طريق تحويل الأموال من حسابات المقترضين - الأفراد على أساس تعليماتهم المكتوبة ، أو تحويل الأموال من خلال وكالات الاتصالات أو مؤسسات الائتمان الأخرى ، أو إيداع النقود في مكتب النقد في البنك الدائن على أساس أمر نقدي وارد ، مثل وكذلك الخصم من المبالغ المستحقة على أجور العملاء - المقترضين العاملين في البنك - الدائن (بناءً على طلبهم أو على أساس اتفاق).

وبالتالي ، يتجلى المحتوى الاقتصادي لآلية الإقراض في عناصرها ، والتي تشمل الأشياء والموضوعات وأساليب وشروط الإقراض ، وكذلك طرق تقييم الجدارة الائتمانية للمقترضين. يتم تحديد آلية الإقراض المصرفي من خلال مبادئ الإقراض وتضمن تنفيذها عمليا ، فهي قائمة على الائتمان. وهي عبارة عن مجموعة من موارد عملية الإقراض وطرق ربطها وهي جزء من عملية الإقراض.

قائمة ببليوغرافية

1. Beloglazova، G.N Banking. تنظيم أنشطة البنك التجاري [نص]: كتاب مدرسي للجامعات / G. N. Beloglazova، L. P. Krolivetskaya. - م: يورات عزدات ، تعليم عالي ، 2010. - 424 ص.

2. Bichik، S. V. قاموس المصطلحات الاقتصادية [نص]: Dictionary / S. V. Bichik، A. S. Damoratskaya، I. V. Damoratskaya: ed. إس في بيشيك. - م: تعليم عالي 2009. - 272 ص.

3. Ermakov، S. L. أساسيات تنظيم أنشطة البنك التجاري [نص]: كتاب مدرسي للجامعات / S. L. Ermakov، Yu. N. Yudenkov. - M.: KnoRus، Prospekt، 2009. - 656 ص.

4. Kulikov، A. G. المال والائتمان والبنوك [نص]: كتاب مدرسي للجامعات / A. G. Kulikov. - M.: KnoRus، 2009. - 656 ص.

5. كوراكوف ، A. P. الاقتصاد والقانون. القاموس المرجعي [نص]: القاموس / أ.ب.كوراكوف ، في.إل.كوراكوف ، ل.ب.كوراكوف: محرر. إل بي كوراكوفا. - م: مؤسسة التعليم العالي والمدرسة 2010. - 1072 ص.

6. Lavrushin، I. O. Banking [نص]: كتاب مدرسي / I. O. Lavrushin. - م: كنوهيك ، 2009. - 352 ص.

7. Frolov، V. I. المالية. معدل دوران الأموال. الائتمان [النص]: كتاب مدرسي للجامعات / ف. إ. فرولوف. - م: داشكوف آي ك ، 2009. - 160.