بنك روسيا هو هيئة التنظيم المصرفي والإشراف المصرفي. التنظيم والإشراف مفاهيم مترابطة.

التنظيم هو إصدار البنك المركزي للاتحاد الروسي الإجراءات القانونية الملزمة لجميع مؤسسات الائتمان ، وأيضًا ، بسبب وجود السلطة ، ارتكاب إجراءات مهمة من الناحية القانونية قد تؤثر على تكوين وهيكل النظام المصرفي .

الإشراف المصرفي- هذا نشاط لضمان التزام المؤسسات الائتمانية بالمتطلبات المطبقة عليها في القطاع المصرفي.

يشتمل النظام الروسي للتنظيم والإشراف على النشاط المصرفي في هيكله على الكثير من القواسم المشتركة مع الأنظمة المصرفية لبريطانيا العظمى وإيطاليا ، حيث يكون الإشراف المصرفي هو الاختصاص الحصري للبنوك المركزية. في الوقت نفسه ، توجد في دول مثل الولايات المتحدة الأمريكية ، وألمانيا ، وفرنسا ، واليابان ، أنظمة مختلطة للرقابة المصرفية.

خصوصيتها هي أن البنك المركزي يتقاسم مسؤوليات الإشراف مع الوكالات الحكومية الأخرى (في الولايات المتحدة - مع وزارة المالية من خلال مراقب العملة ، 50 قسمًا مصرفيًا تحت حكومات الولايات ، المؤسسة الفيدرالية للتأمين على الودائع (FDIC) ، في فرنسا - مع اللجنة المصرفية ، في ألمانيا - مع المكتب الاتحادي للإشراف على الائتمان ، في اليابان - مع مكتب البنوك التابع لوزارة المالية.

أهداف التنظيم والرقابة المصرفية:

• تطوير وتعزيز النظام المصرفي للاتحاد الروسي ؛
• ضمان الأداء الفعال والمتواصل لنظام الدفع ؛
• حماية وضمان مصالح الأفراد والكيانات القانونية - المودعين والدائنين لمؤسسات الائتمان.

لكن هناك حدودا قانونية للتنظيم والرقابة المصرفية. وبالتالي ، لا يحق لبنك روسيا التدخل في الأنشطة التشغيلية للمؤسسات الائتمانية ، إلا في الحالات التي ينص عليها القانون الفيدرالي.

يؤدي بنك روسيا وظائف تنظيمية وإشرافية من خلال لجنة الإشراف المصرفي المنشأة خصيصًا على أساس دائم. وهي توحد جميع التقسيمات الهيكلية لبنك روسيا والتي تضمن أداء الوظائف الإشرافية. يتم اعتماد تشكيل اللجنة من قبل مجلس الإدارة. يتم تعيين رئيسها من قبل رئيس بنك روسيا من بين أعضاء مجلس الإدارة. يعتمد مجلس الإدارة لائحة لجنة الإشراف على البنوك وهيكلها.

يمكن تقسيم جميع طرق التنظيم المصرفي بشكل مشروط:

• للإدارة (بناءً على الإرادة الأحادية لبنك روسيا) ؛
• طرق السوق (باتفاق الطرفين).

ل الأساليب الإداريةيجب أن يتضمن التنظيم ما يلي:

أ) تسجيل الدولة لمؤسسات الائتمان. يتم تنفيذ دخول مؤسسة ائتمانية إلى سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية من قبل هيئة التسجيل المعتمدة على أساس قرار صادر عن بنك روسيا بشأن تسجيل الدولة ذي الصلة. يحتفظ بنك روسيا بكتاب تسجيل الدولة لمؤسسات الائتمان ؛

ب) ترخيص الأنشطة المصرفية. يحق لمؤسسة الائتمان إجراء العمليات المصرفية من اللحظة التي تتلقى فيها تصريحًا خاصًا (ترخيصًا) صادرًا عن بنك روسيا ؛

ج) تحديد شروط التأهيل للمديرين وكبار المحاسبين ونوابهم في مؤسسات الائتمان وفروعهم ؛

د) وضع قواعد للاحتياطيات المطلوبة المودعة لدى بنك روسيا ، بما في ذلك شروط وحجم وأنواع الأموال التي تم جذبها (متطلبات الاحتياطي) ؛

هـ) وضع القواعد الخاصة بالعمليات المصرفية ، وكذلك القواعد المحاسبية الملزمة لمؤسسات الائتمان.

و) وضع معايير إلزامية ، من بينها يمكن للمرء أن يسلط الضوء على تحديد الحد الأدنى لرأس المال المصرح به لمؤسسات الائتمان المنشأة حديثًا ، والحد الأقصى لمقدار مساهمات الملكية (غير النقدية) في رأس المال المصرح به لمؤسسة ائتمانية ، والحد الأقصى مقدار مخاطر الائتمان الكبيرة ، ووضع معيار لمدى كفاية الأموال الخاصة (رأس المال) ، والحد الأقصى من القروض ، والضمانات المصرفية والضمانات التي تقدمها مؤسسة الائتمان (مجموعة مصرفية) للمشاركين فيها (المساهمين) ؛

ز) إجراء عمليات تفتيش مجدولة وغير مجدولة وشاملة وموضوعية لمؤسسات الائتمان ؛

ح) موافقة خطية مسبقة على الاستحواذ على أكثر من 20٪ حصص (أسهم) في مؤسسة ائتمانية. إذا لم يخطر بنك روسيا بالقرار المتخذ في غضون 30 يومًا تقويميًا من تاريخ استلام الطلب ، فسيتم اعتبار المعاملة محسومة. عند الحصول على أكثر من 1٪ من الأسهم (الأسهم) من قبل مؤسسة ائتمانية ، يجب أن يتم إخطار بنك روسيا كتابيًا من قبل المشتري في غضون 30 يومًا تقويميًا من تاريخ هذا الاستحواذ ؛

ط) إدخال قيود كمية مباشرة من قبل بنك روسيا من خلال وضع قيود على إعادة تمويل مؤسسات الائتمان وإجراء بعض العمليات المصرفية. لا يمكن استخدام هذه الطريقة إلا بعد التشاور مع حكومة الاتحاد الروسي ؛

ي) تحديد أسعار الفائدة على القروض ، وأسعار الصرف الرسمية للعملات الأجنبية ؛

ك) تعيين القيمين على مؤسسات الائتمان.

ل طرق السوق، والتي لا تشمل استخدام الطاقة من قبل بنك روسيا ، يمكن أن تشمل العمليات التالية:

أ) للحفاظ على السيولة في سوق الدين والإقراض الحكومي ، يجري بنك روسيا عمليات في السوق المفتوحة ، أي يصدر بنك روسيا السندات ويشتري ويبيع سندات الخزانة والسندات الحكومية والأوراق المالية الحكومية الأخرى. لا يحق لبنك روسيا شراء الأسهم وبيعها إلا في حالة إجراء معاملة عكسية متأخرة ، وكذلك إذا تم بيعها إذا رفض الطرف المقابل الوفاء بالتزاماته بموجب مثل هذه المعاملة العكسية ؛

ب) من أجل التأثير على سعر صرف الروبل الروسي ، وإجمالي الطلب والعرض النقدي ، ينفذ بنك روسيا تدخلات في النقد الأجنبي عن طريق شراء وبيع العملات الأجنبية في سوق الصرف الأجنبي ؛

ج) لتزويد المؤسسات الائتمانية بالموارد السائلة (النقدية) ، يقوم بنك روسيا بإقراضها (إعادة التمويل) لمدة تصل إلى عام واحد ، ولكن لا يحق له إطالة عقود القروض دون إذن من مجلس الإدارة.

بالإضافة إلى أساليب السوق هذه التي تؤثر على السياسة النقدية ، يحق لبنك روسيا إجراء عمليات باستخدام المعادن الثمينة ، وإصدار الضمانات والضمانات المصرفية ، وإجراء عمليات التسوية والنقد والودائع ، والتي يمكن أن تؤثر أيضًا على القطاع المقابل من القطاع المالي. السوق ، والمساهمة في زيادة تطوير مؤسسات فروع الاقتصاد الوطني.

كهيئة إشرافية ، يحق لبنك روسيا تطبيق بعض تدابير التأثير على مؤسسات الائتمان. وبالتالي ، في حالة انتهاك مؤسسات الائتمان للقوانين واللوائح والتعليمات الفيدرالية لبنك روسيا ، وكذلك في حالة عدم تقديم معلومات أو تقديم معلومات غير كاملة أو غير دقيقة ، يحق لبنك روسيا أن يطلب مؤسسة ائتمانية للقضاء على المخالفات المحددة وتحصيل غرامة تصل إلى 0.1٪ من الحد الأدنى لرأس المال المصرح به أو تقييد إجراء العمليات الفردية من قبل مؤسسة الائتمان لمدة تصل إلى ستة أشهر.

في حالة عدم التنفيذ ، في غضون الفترة التي حددها بنك روسيا ، لتعليمات بنك روسيا لإزالة الانتهاكات المحددة في أنشطة مؤسسة الائتمان ، وكذلك إذا كانت هذه الانتهاكات أو الأنشطة التي تقوم بها مؤسسة ائتمانية خلق تهديدًا حقيقيًا لمصالح دائنيه (المودعين) ، يُمنح بنك روسيا الصلاحيات التالية:

1. تحصيل غرامة من المؤسسة الائتمانية تصل إلى 1٪ من مبلغ رأس المال المصرح به المدفوع ، ولكن ليس أكثر من 1٪ من الحد الأدنى لرأس المال المصرح به ؛
2. مطالبة مؤسسة الائتمان باتخاذ تدابير لإعادة التأهيل المالي للمؤسسة الائتمانية ، بما في ذلك تغيير هيكل أصولها ، واستبدال رؤساء مؤسسة الائتمان ، وإعادة تنظيم مؤسسة الائتمان ؛
3. تغيير النسب الإلزامية المحددة لمؤسسة ائتمانية لمدة تصل إلى ستة أشهر ؛
4. فرض حظر على أداء مؤسسة ائتمانية لبعض العمليات المصرفية المنصوص عليها في الترخيص الممنوح لها لمدة تصل إلى عام واحد ، وكذلك على فتح فروع لها لمدة تصل إلى عام واحد ؛
5. تعيين إدارة مؤقتة لإدارة مؤسسة الائتمان لمدة تصل إلى ستة أشهر ؛
6. فرض حظر على إعادة تنظيم مؤسسة ائتمانية إذا ظهرت ، نتيجة لذلك ، أسباب لتطبيق تدابير لمنع إفلاس مؤسسة ائتمانية ، على النحو المنصوص عليه في القانون الاتحادي "بشأن إفلاس (إفلاس) مؤسسات الائتمان "؛
7. دعوة مؤسسي (المشاركين) لمؤسسة الائتمان إلى اتخاذ إجراءات تهدف إلى زيادة الأموال الخاصة (رأس المال) لمؤسسة الائتمان إلى مبلغ يضمن امتثالها للنسب الإلزامية ؛
8. إلغاء الترخيص المصرفي.

يحق لبنك روسيا التقدم إلى المحكمة ببيان مطالبة لاسترداد الغرامات أو العقوبات الأخرى من مؤسسة ائتمانية في موعد لا يتجاوز ستة أشهر من تاريخ إصدار قانون بشأن اكتشاف الانتهاك. في الوقت نفسه ، لا يمكن تحميل مؤسسة ائتمانية المسؤولية إذا مرت أكثر من خمس سنوات على تاريخ الجريمة.

وبالتالي ، فإن حظر أداء المؤسسات الائتمانية لبعض العمليات المصرفية المنصوص عليها في التراخيص الصادرة يتم فرضه بأمر وينطبق على جميع فروعها. يجب أن يتضمن الأمر بفرض حظر على بعض العمليات المصرفية أيضًا توصيات بشأن تقييد (إنهاء) الدفع واستلام الدخل (أرباح الأسهم) ، والامتناع عن الانسحاب من مؤسسي (أعضاء) مؤسسة الائتمان.

لكن أخطر مقياس للتأثير بالنسبة لمؤسسات الائتمان هو إلغاء الترخيصللعمليات المصرفية. إن تطبيق مقياس التأثير هذا يعني بالنسبة لمنظمة تجارية فرض حظر على المزيد من الأنشطة المصرفية.

تنقسم أسباب إلغاء الترخيص المصرفي إلى مجموعتين.

تتضمن المجموعة الأولى الأسس التي بموجبها يلتزم بنك روسيا بإلغاء الترخيص. قائمة الأسباب هذه شاملة ولا تخضع لتفسير واسع.

يلتزم بنك روسيا بإلغاء الترخيص المصرفي إذا:

• انخفاض كفاية رأس المال للمؤسسة الائتمانية عن 2٪ ؛
• مبلغ الأموال الخاصة (رأس المال) لمؤسسة الائتمان أقل من الحد الأدنى لقيمة رأس المال المصرح به الذي أنشأه بنك روسيا اعتبارًا من تاريخ تسجيل الدولة لمؤسسة الائتمان ؛
• فشل مؤسسة الائتمان في الامتثال لمتطلبات بنك روسيا بشأن مواءمة حجم رأس المال المصرح به ومقدار الأموال الخاصة (رأس المال) ؛
• مؤسسة الائتمان غير قادرة على تلبية مطالبات الدائنين بالالتزامات النقدية و (أو) الوفاء بالالتزام بسداد مدفوعات إلزامية بمبلغ لا يقل عن 1000 ضعف الحد الأدنى للأجور في غضون 14 يومًا من تاريخ رضاهم و (أو) إعدام.

هناك مجموعة خاصة منفصلة من الأسباب ، في وجودها يلتزم بنك روسيا بإلغاء ترخيص العمليات المصرفية ، وهي أسباب تتعلق بفشل البنوك في تلبية متطلبات ضمان المبلغ المطلوب من الأموال الخاصة (رأس المال):

• إذا كانت أمواله الخاصة (رأس المال) اعتبارًا من 1 يناير 2007 تساوي 180 مليون روبل. أو أعلى من هذا المبلغ ، لمدة ثلاثة أشهر متتالية يسمح بانخفاض مبلغ الأموال الخاصة (رأس المال) إلى أقل من 180 مليون روبل ، باستثناء الانخفاض الناتج عن تغيير في منهجية تحديد مبلغ الأموال الخاصة (رأس المال) ، و لا يقدم التماسات إلى بنك روسيا لتغيير وضعه إلى حالة مؤسسة ائتمانية غير مصرفية ؛
• إذا لم يصل البنك ، مبلغ الأموال الخاصة (رأس المال) الذي كان اعتبارًا من 1 يناير 2007 أقل من 180 مليون روبل ، اعتبارًا من 1 يناير 2010 ، مبلغ الأموال الخاصة (رأس المال) - 90 مليون روبل. . و 1 يناير 2012 - 180 مليون روبل. - أو إذا كان هذا البنك لمدة ثلاثة أشهر متتالية يسمح بتخفيض مبلغ الأموال الخاصة (رأس المال) (باستثناء حالات مثل هذا الانخفاض بسبب تطبيق منهجية معدلة لتحديد مبلغ الأموال الخاصة (رأس المال) للبنك ) من أصغر القيمتين: مقدار الأموال الخاصة (رأس المال) المحققة اعتبارًا من 1 يناير 2007 ، أو مبلغ الأموال الخاصة (رأس المال) في 1 يناير 2010- 90 مليون روبل. و 1 يناير 2012 - 180 مليون روبل. - ولا يقدم التماسات إلى بنك روسيا لتغيير وضعه إلى وضع مؤسسة ائتمانية غير مصرفية ؛
• إذا كان أحد البنوك ، اعتبارًا من 1 يناير 2007 ، يمتلك أموالًا (رأس مال) بمبلغ يساوي 180 مليون روبل. وما فوق ، وسمح بانخفاض مبلغ الأموال الخاصة (رأس المال) إلى أقل من 180 مليون روبل. بسبب تغيير في منهجية تحديد مبلغ الأموال الخاصة (رأس المال) ، لم يصل إلى الحد الأدنى المحدد من الأموال الخاصة (رأس المال) في غضون 12 شهرًا ولم يقدم طلبًا إلى بنك روسيا لتغيير وضعه إلى حالة مؤسسة الائتمان غير المصرفية ؛
• إذا كان أحد البنوك ، اعتبارًا من 1 يناير 2007 ، لديه أموال خاصة (رأس مال) بمبلغ أقل من 180 مليون روبل. وسمح بانخفاض في مبلغ الأموال الخاصة (رأس المال) مقارنة بالمستوى الذي تم تحقيقه في 1 يناير 2007 أو المحدد في التاريخ المقابل - 1 يناير 2010 - 90 مليون روبل. و 1 يناير 2012 - 180 مليون روبل. - بسبب تطبيق منهجية معدلة لتحديد مبلغ الأموال الخاصة للبنك (رأس المال) ، لم يصل في غضون 12 شهرًا إلى الحد الأقصى من القيمتين: مبلغ الأموال الخاصة (رأس المال) التي كان يمتلكها اعتبارًا من 1 يناير ، 2007 ، أو مبلغ الأموال الخاصة (رأس المال) ، الذي تم إنشاؤه في التاريخ المقابل - 1 يناير 2010 - 90 مليون روبل. 1 كانون الثاني (يناير) 2012 - 180 مليون روبل - ولم يقدموا التماسًا إلى بنك روسيا لتغيير وضعه إلى وضع مؤسسة ائتمانية غير مصرفية.

تتضمن المجموعة الثانية الأسس التي بموجبها يحق لبنك روسيا إلغاء الترخيص.

يحق لبنك روسيا إلغاء الترخيص في الحالات التالية:

• إثبات عدم موثوقية المعلومات التي تم على أساسها إصدار ترخيص للعمليات المصرفية ؛
• التأخير في بدء العمليات المصرفية المنصوص عليها في الترخيص لأكثر من سنة من تاريخ صدوره ؛
• إثبات حقائق عدم موثوقية الإبلاغ عن البيانات ؛
• التأخير لأكثر من 15 يومًا في تقديم التقارير الشهرية (وثائق الإبلاغ) ؛
• التنفيذ الفردي للعملية المصرفية غير المنصوص عليها في الترخيص الصادر ؛
• عدم الامتثال للقوانين الفيدرالية التي تنظم الأنشطة المصرفية ، وكذلك لوائح بنك روسيا ، إذا تم تطبيق التدابير المنصوص عليها في قانون بنك روسيا بشكل متكرر على مؤسسة ائتمانية في غضون عام واحد ، وكذلك الانتهاكات المتكررة في غضون عام واحد من المتطلبات المنصوص عليها في الفن. فن. 6 و 7 (باستثناء البند 3 ، المادة 7) من القانون الاتحادي "بشأن مكافحة إضفاء الشرعية (غسل) عائدات الجريمة وتمويل الإرهاب" ؛
• يتكرر في غضون عام واحد عدم تنفيذ المتطلبات الواردة في المستندات التنفيذية للمحاكم ، ومحاكم التحكيم لاسترداد الأموال من حسابات (في الودائع) لعملاء مؤسسات الائتمان في وجود أموال في الحسابات (في الودائع ) من هؤلاء الأشخاص ؛
• هناك التماسات من الإدارة المؤقتة ، إذا كانت هناك أسباب منصوص عليها في قانون إعسار مؤسسات الائتمان بحلول نهاية مدة الإدارة ؛
• تكرار فشل مؤسسة الائتمان في تزويد بنك روسيا بالمعلومات المحدثة المطلوبة لإجراء تغييرات على سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية ، باستثناء المعلومات المتعلقة بالتراخيص التي تم الحصول عليها ؛
• عدم امتثال مؤسسة ائتمانية تعمل كمدير لتغطية الرهن العقاري بمتطلبات القانون الاتحادي رقم 152-FZ المؤرخ 11 نوفمبر 2003 "بشأن الأوراق المالية للرهن العقاري" والإجراءات القانونية التنظيمية الصادرة عن الاتحاد الروسي وفقًا له ، مثل بالإضافة إلى الإخفاق في القضاء على الانتهاكات في غضون الحدود الزمنية المحددة ، إذا تم تطبيق التدابير المنصوص عليها في قانون بنك روسيا بشكل متكرر على مؤسسة الائتمان في غضون عام واحد.

وبالتالي ، على عكس المجموعة الأولى ، فإن إلغاء الترخيص على أساس المجموعة الثانية ليس التزامًا ، ولكنه حق من حقوق بنك روسيا.

يتم نشر إشعار إلغاء الترخيص في نشرة بنك روسيا في غضون أسبوع من تاريخ القرار ذي الصلة. يمكن استئناف قرار بنك روسيا بالانسحاب في غضون 30 يومًا من تاريخ النشر. إن الاستئناف ضد قرار بنك روسيا لا يوقف صلاحية القرار. في موعد لا يتجاوز اليوم التالي من تاريخ إلغاء الترخيص لمؤسسة ائتمانية ، يتعين على بنك روسيا تعيين إدارة مؤقتة.

أحد مكونات الرقابة المصرفية هو تحليل أنشطة المؤسسات الائتمانية (المجموعات المصرفية) التي يقوم بها بنك روسيا على أساس تقارير المؤسسات الائتمانية من أجل تحديد المواقف التي تهدد المصالح المشروعة لمودعيها و الدائنين ، استقرار النظام المصرفي للاتحاد الروسي. في حالة ظهورها ، يحق لبنك روسيا اتخاذ قائمة من التدابير المماثلة للتدابير المتخذة في حالة انتهاك مؤسسات الائتمان للتشريعات الحالية للاتحاد الروسي. الشكل الرئيسي للرقابة المصرفية هو فحص التفتيش من قبل بنك روسيا للمؤسسات الائتمانية.

6. العلاقات المالية القانونية: سماتها وأنواعها.

7. النشاط المالي للدولة.

8. مفهوم ومعنى الرقابة المالية.

9. مفهوم وأنواع أساليب الرقابة المالية.

10. الرقابة المالية للدولة.

11. مراقب حسابات (مستقل) الرقابة المالية.

14. مفهوم ودور ووظائف الميزانية.

15. هيكل ميزانية الاتحاد الروسي: مبادئ تنظيم البناء.

16. خصائص جزء الإيرادات والنفقات للاتحاد. ميزانية الترددات اللاسلكية.

17. مفهوم ومعنى تصنيف الميزانية.

18. مفهوم ومراحل عملية الميزانية.

19. تمويل الميزانية.

20- الأموال الخارجة عن الميزانية.

22. خصائص العلاقات القانونية الضريبية.

23. حقوق والتزامات دافعي الضرائب.

24. حقوق والتزامات السلطات الضريبية.

25. خصائص الضرائب والرسوم في الاتحاد الروسي.

26. خصائص المكوس.

28. مفهوم وأنواع المنظمات الائتمانية.

29- هيكل النظام المصرفي للاتحاد الروسي. المجموعة المصرفية ، القابضة المصرفية.

30. العمليات المصرفية والمعاملات الأخرى لمؤسسة الائتمان.

31. الهيئات الإدارية لمؤسسة الائتمان.

32. تسجيل وترخيص مؤسسة ائتمانية.

الباب الثاني. إجراءات تسجيل المؤسسات الائتمانية وترخيص العمليات المصرفية.

33. تصفية وإعادة تنظيم مؤسسة الائتمان. التصفية القسرية لمؤسسة ائتمانية.

34. إجراءات لضمان استقرار النظام المصرفي.

35- الحجز على الأموال التي تحتفظ بها مؤسسة ائتمانية وحبسها.

36- المركز التنظيمي والقانوني للبنك المركزي للاتحاد الروسي.

37- أهداف ومهام البنك المركزي للاتحاد الروسي.

38. تعليمات وأحكام وتعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي.

39- مبادئ تنظيم البنك المركزي للاتحاد الروسي. هيئات إدارة البنك المركزي للاتحاد الروسي.

40- التنظيم القانوني للمدفوعات النقدية وغير النقدية في أراضي الاتحاد الروسي. خصائص أشكال المدفوعات غير النقدية.

41- تنظيم الأموال. الاستئناف. السياسة النقدية للبنك المركزي لروسيا الاتحادية.

42- العمليات والمعاملات المصرفية للبنك المركزي للاتحاد الروسي.

43. التنظيم المصرفي والإشراف المصرفي للبنك المركزي للاتحاد الروسي.

44- تنظيم العملات في الاتحاد الروسي.

الفصل 4 من القانون الاتحادي الصادر في 10 ديسمبر 2003 رقم 173-FZ (بصيغته المعدلة في 30 ديسمبر 2006) "بشأن تنظيم العملة والرقابة على العملة" ينظم قضايا مراقبة العملة في الاتحاد الروسي:

45- التنظيم القانوني لتمويل المشاريع.

46- السمات العامة لتسوية المنازعات في مجال العلاقات المالية.

47. ملامح تسوية المنازعات في مجال الضرائب والرسوم.

48- الخصائص العامة للجرائم في مجال تداول الأموال.

49- أنواع الجرائم في مجال قانون الموازنة.

50. أنواع الجرائم في المجال المصرفي.

43. التنظيم المصرفي والإشراف المصرفي للبنك المركزي للاتحاد الروسي.

يمارس البنك المركزي للاتحاد الروسي إشرافًا مستمرًا على تقيد المؤسسات الائتمانية والمجموعات المصرفية بالتشريعات المصرفية ولوائح البنك المركزي للاتحاد الروسي والنسب الإلزامية التي تحددها.

الأهداف الرئيسية للتنظيم المصرفي والرقابة المصرفية هي:

الحفاظ على استقرار النظام المصرفي لروسيا الاتحادية ؛

حماية مصالح المودعين والدائنين.

لذلك ، لا يتدخل البنك المركزي للاتحاد الروسي في الأنشطة التشغيلية للمؤسسات الائتمانية ، باستثناء الحالات المنصوص عليها في القوانين الفيدرالية.

لتنفيذ مهامه في التنظيم المصرفي والإشراف المصرفي ، يقوم البنك المركزي للاتحاد الروسي بما يلي:

شيكات مؤسسات الائتمان (فروعها) ؛

يرسل لهم أوامر ملزمة للقضاء على الانتهاكات المحددة في أنشطتهم ويطبق العقوبات المنصوص عليها في القانون فيما يتعلق بالمخالفين.

كجزء من التنظيم المصرفي والإشراف المصرفي ، يضع البنك المركزي للاتحاد الروسي القواعد الإلزامية لمؤسسات الائتمان والمجموعات المصرفية:

القيام بالعمليات المصرفية.

المحاسبة والتقرير؛

منظمات الرقابة الداخلية ؛

إعداد وعرض التقارير المحاسبية والإحصائية. في الوقت نفسه ، تنطبق القواعد التي وضعها البنك المركزي للاتحاد الروسي على التقارير المحاسبية والإحصائية ، والتي يتم تجميعها لفترة لا تبدأ قبل تاريخ نشر هذه القواعد.

من أجل أداء وظائفه ، يحق للبنك المركزي للاتحاد الروسي ، وفقًا للقائمة التي وضعها مجلس الإدارة ، ما يلي:

طلب واستلام المعلومات اللازمة من المؤسسات الائتمانية عن أنشطتها ، وطلب توضيحات بشأن المعلومات الواردة ؛

وضع لأعضاء المجموعة المصرفية الإجراء اللازم لتوفير المعلومات عن أنشطتهم ، وهو أمر ضروري لإعداد البيانات المالية الموحدة ؛

طلب وتلقي المعلومات اللازمة مجانًا من السلطات التنفيذية الفيدرالية ، وهيئاتها الإقليمية ، والكيانات القانونية - لتجميع الإحصاءات المصرفية والنقدية ، وميزان مدفوعات الاتحاد الروسي ، لتحليل الوضع الاقتصادي.

يتم تنفيذ الوظائف التنظيمية والإشرافية للبنك المركزي للاتحاد الروسي من خلال هيئة تعمل على أساس دائم - لجنة الإشراف على البنوك ، والتي توحد الأقسام الهيكلية للبنك المركزي للاتحاد الروسي والتي تضمن أداء الإشراف. المهام. تمت الموافقة على هيكل لجنة الإشراف على البنوك من قبل مجلس الإدارة ، ويتم تعيين رئيسها من قبل رئيس البنك المركزي للاتحاد الروسي من بين أعضاء مجلس الإدارة.

من أجل ضمان استقرار المؤسسات الائتمانية ، يجوز للبنك المركزي للاتحاد الروسي وضع النسب الإلزامية التالية:

الحد الأدنى لرأس المال المصرح به للمؤسسات الائتمانية المنشأة "،

مبلغ الأموال الخاصة (رأس المال) لتشغيل المؤسسات الائتمانية كشرط لتأسيس الشركات التابعة لها في أراضي دولة أجنبية و (أو) فتح فروعها ، لمؤسسة ائتمانية غير مصرفية للحصول على وضع البنك ، و أيضًا لمؤسسة ائتمانية للحصول على وضع بنك فرعي لبنك أجنبي ؛

الحد الأقصى لمقدار مساهمات الملكية (غير النقدية) في رأس المال المستأجر لمؤسسة ائتمانية ؛

الحد الأقصى لمقدار المخاطر لكل مقترض أو مجموعة من المقترضين المرتبطين (المرتبطين ببعضهم البعض أو الشركة الأم والتابعة) ؛

الحجم الأقصى لمخاطر الائتمان الكبيرة ؛

نسب السيولة لمؤسسة ائتمانية ؛

نسب كفاية رأس المال.

حجم العملة والفوائد والمخاطر المالية الأخرى ؛

الحد الأدنى من الاحتياطيات التي تم إنشاؤها لمواجهة المخاطر ؛

معايير استخدام الأموال الخاصة (رأس المال) لمؤسسة ائتمانية لاقتناء أسهم (حصص) في كيانات قانونية أخرى ؛

الحد الأقصى لمقدار القروض والضمانات المصرفية والضمانات التي تقدمها مؤسسة ائتمانية (مجموعة مصرفية) لمشاركيها (المساهمين).

مجموعة من الإجراءات التي نفذها البنك المركزي للاتحاد الروسي للسيطرة على أنشطة مؤسسات الائتمان التجارية.

في سياق التنظيم ، يتحقق الشخص المخول:

• امتثال المؤسسات المالية لأحكام القانون ؛
• استيفاء المعايير الاقتصادية ؛
• صحة انعكاس المعلومات حول الوضع المالي في المحاسبة وإعداد التقارير.

الأحكام التشريعية للرقابة

حسب الفن. 56 FZ-86 ، المعتمد في عام 2002 ، الإشراف المصرفي في روسيا هو من مسؤولية البنك المركزي. يقوم المنظم بتحليل عمل مؤسسات الائتمان ، ويراقب امتثالها لأحكام القانون والمعايير الإلزامية.

يتم تنفيذ وظائف الرقابة للجهة التنظيمية من خلال هيئة تم إنشاؤها خصيصًا - لجنة الإشراف على البنوك. يتم اختيار الرئيس من بين أعضاء مجلس إدارة البنك المركزي.

مراقبو الرقابة المصرفية:

• الامتثال لقواعد العمليات المصرفية ؛
• الامتثال لمعايير تكوين الاحتياطيات والقروض المصدرة وكفاية رأس المال ؛
• الامتثال للقيود المفروضة على مقدار المخاطر المالية المقبولة.

وفقًا لأحكام 86-FZ ، لا يملك بنك روسيا سلطة التدخل في أنشطة مؤسسات الائتمان التجارية أو إدارتها أو تقييم مدى ملاءمة المعاملات. وتتمثل مهمتها في مراقبة الامتثال للقانون وتحديد الانتهاكات وتحديد المسؤولية عنها.

أنواع الرقابة المصرفية

بناءً على اتجاه عمل المنظم ، ينقسم الإشراف إلى فئتين:

• قانوني - هذا هو التحكم في تنفيذ البنوك لأحكام القوانين الحالية ، تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي.
• تحوطي - التحقق من الامتثال للمعايير الإلزامية. تم وصف خوارزميات حسابها بالتفصيل في تعليمات البنك المركزي.

اعتمادًا على مكان التنفيذ ، يمكن أن يكون الإشراف على نوعين:

• عن بعد - يقوم البنك المركزي بوظائف الرقابة من خلال طلب البيانات المالية عن بعد ، والمستندات التي تؤكد مشروعية بعض المعاملات.
• الاتصال - يذهب موظفو البنك المركزي إلى مؤسسة الائتمان المدققة لدراسة الوثائق على الفور.

اعتمادًا على اتجاه نشاط المؤسسة المالية ، يتم الإشراف من خلال:

• التحقق من استيفاء مؤشرات السيولة ؛
• السيطرة على العمليات بالعملات الأجنبية ؛
• الإشراف على الاحتفاظ بأموال الميزانية ؛
• تحليل التوازن.

يتم استخدام أنواع مختلفة من الرقابة لتحقيق هدف واحد - إدارة المخاطر في النظام المصرفي للدولة ، ومنع إساءة الاستخدام والاحتيال.

طرق الرقابة المصرفية

توجد الطرق التالية لرقابة البنك المركزي على البنوك التجارية:

• نشاط صنع القواعد هو تطوير اللوائح ، والتي تعتبر أحكامها إلزامية للامتثال للهياكل المالية.
• الطريقة الإدارية - اتخاذ قرارات إصدار التراخيص للأنشطة المصرفية أو إلغائها عن المخالفات.
• إجراء السياسة النقدية - على سبيل المثال ، تحديد سعر رئيسي يؤثر على تكلفة الاقتراض.
• تنفيذ الإجراءات الرقابية - تحليل البيانات المصرفية ، التحقق من شرعية العمليات ، طلب المستندات.
• الأنشطة التنظيمية - إعداد توصيات مكتوبة للبنوك التي تعاني من مشاكل ، ومشاورات حول تطبيق التشريع في الممارسة العملية.

فيما يتعلق بمؤسسات الائتمان التي لا تلتزم بالمعايير التشريعية ، يحق للبنك المركزي استخدام العقوبات. هذا حظر على أنواع معينة من المعاملات ، وفرض غرامة (تصل إلى 1٪ من رأس المال المصرح به) ، وتغيير المعايير لمدة ستة أشهر ، وقرار إعادة تنظيم مؤسسة مالية ، وفي بعض الحالات ، إلغاء الترخيص.

24- الرقابة المصرفية وأنواعها

هيئة التنظيم المصرفي والرقابة المصرفيةوفقا للقانون الاتحادي "على البنك المركزي للاتحاد الروسي" هو بنك روسيا.يمارس بنك روسيا إشرافًا مستمرًا على مدى تقيد المؤسسات الائتمانية والمجموعات المصرفية بالتشريعات واللوائح المصرفية لبنك روسيا ، والنسب الإلزامية التي وضعها. النظام المصرفيهو موضوع إشراف لبنك روسيا. إشرافهي وسيلة لضمان التنظيم الاحترازي. هذا هو الإشراف بالمعنى الضيق للكلمة ، أي الإشراف على مؤسسات الائتمان الفردية كجزء من النظام المصرفي.

تخضع كل مؤسسة ائتمانية فردية لإشراف محدد من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي. إن تعزيز الإشراف على مؤسسة ائتمانية معينة قد تمليه المصالح العامة لتقوية النظام المصرفي ، ولا سيما إدارة المخاطر النظامية. ومع ذلك ، هناك جانب سلبي لهذا: مؤسسة الائتمان تفقد مزاياها في نظام العلاقات التنافسية. إن معرفة أن مؤسسة ائتمانية معينة تخضع لإشراف مكثف قد تثير الشكوك بين عملائها.

نوع الرقابة المصرفية- هذا هو النشاط المحدد لبنك روسيا للتحقق من أنشطة مؤسسة ائتمانية ، والتي يحددها موضوع وموضوع الإشراف المصرفي.

يمكن تصنيف الإشراف المصرفي وفق عدة معايير.

1. التصنيف العام للرقابة المصرفية. اعتمادًا على موضوع الإشراف ، من الضروري التمييز الأنواع الوظيفية للإشراف ، وتعتمد على الموضوع - مؤسسي.

2. تصنيف موضوع الرقابة المصرفية (وظيفية). يتم تصنيف الرقابة المصرفية وفقا لخصوصيات المحتوى التنظيمي والاقتصادي والمالي للنشاط المصرفي الخاضع للرقابة.

3. التصنيف المعياري للرقابة المصرفية. هناك نوعان: جنرال لواء(قانوني) و تحوطي(مالي).

4. اعتمادًا على تطور النشاط المصرفي لمؤسسة ائتمانية ، من الضروري التمييز بين أنواع الرقابة المصرفية:

1) ترخيص الأنشطة المصرفية ؛

2) الإشراف الحاليللامتثال للقوانين واللوائح والأنظمة المالية لبنك روسيا.

5. اعتمادا على المحتوى الاقتصادي والمالي للأنشطة المصرفية ، هناك الإشراف على العملةو الإشراف المتعلق بمسك حسابات الموازنة من قبل البنوك.

6. اعتمادًا على مكان الإشراف ، يتم تقسيم التحكم الحالي إلى نوعين: التحكم عن بعد والاتصال.

الإشراف عن بعد- هذا هو مراقبة أنشطة المؤسسات الائتمانية على أساس الأعمال المصرفية ، وعلى وجه الخصوص ، الوثائق المحاسبية المقدمة من قبلها.

الإشراف على الاتصالعمليات التفتيش على أنشطة المؤسسات الائتمانية التي يقوم بها ممثلو بنك روسيا مباشرة في مؤسسة الائتمان. لهذه الأغراض ، يتم إنشاء أقسام فرعية خاصة في هيكل بنك روسيا - إدارة التفتيش على مؤسسات الائتمان والهياكل المقابلة في الفروع الإقليمية.

من كتاب قانون البنوك مؤلف كوزنتسوفا إينا الكسندروفنا

39- الودائع المصرفية الودائع المصرفية هي أموال بعملة الاتحاد الروسي أو بالعملة الأجنبية يودعها أفراد في مؤسسات ائتمانية بغرض الاحتفاظ بالدخل وتوليده. يتم دفع الدخل على الوديعة نقدًا في شكل فائدة.

من كتاب الاقتصاد العالمي. اوراق الغش مؤلف سميرنوف بافل يوريفيتش

105. التسليف المصرفي يأخذ الاعتماد المصرفي للصادرات والواردات شكل قروض مضمونة بالسلع والوثائق التجارية والكمبيالات. تقدم البنوك أحيانًا لشركات تصدير كبيرة ترتبط بها ارتباطًا وثيقًا بقرض فارغ ، أي قرض بدون قرض رسمي

من كتاب المحاسبة والضرائب لتكاليف تأمين الموظفين المؤلف نيكانوروف بي إس

الفصل الرابع. إشراف الدولة على أنشطة كيانات أعمال التأمين (بصيغته المعدلة بالقانون الاتحادي رقم 172-FZ المؤرخ 10 ديسمبر 2003) المادة 30. إشراف الدولة على أنشطة كيانات أعمال التأمين (بصيغته المعدلة بالقانون الاتحادي رقم 172-FZ of 10 ديسمبر 2003) 1. إشراف الدولة على

من كتاب البنوك مؤلف شيفتشوك دينيس الكسندروفيتش

مادة 30

من كتاب بوتين والأزمة المؤلف نمتسوف بوريس

الرقابة المصرفية لا توجد دولة حديثة واحدة ترفض السيطرة الشاملة على أنشطة المؤسسات الائتمانية ، حيث ترى فيها نوعًا من المصلحة العامة ، والتي تتمثل في تهيئة الظروف للتطبيق الطبيعي للمؤسسات الائتمانية.

من كتاب المال. الإئتمان. البنوك: مذكرات المحاضرة مؤلف شيفتشوك دينيس الكسندروفيتش

الأزمة المصرفية تحدثت وسائل الإعلام بشكل مقتصد عن مشاكل في عدد من البنوك. في البداية ، أنقذت السلطات Globex و Svyaz-bank و Sobinbank. ثم أصبحت المشاكل في النظام المصرفي شديدة ، وفي البداية قررت السلطات مساعدة النظام المصرفي من خلال تخصيص 1.5 تريليون روبل ،

من كتاب قانون البنوك مؤلف Rozhdestvenskaya تاتيانا إدواردوفنا

بنك. يتم توفيرها فقط من قبل مؤسسات ائتمانية متخصصة لديها ترخيص للقيام بهذه العمليات من البنك المركزي. المقترضون - الكيانات القانونية والدولة والسلطات المحلية والسكان. معدل الفائدة أعلى من٪ في التجارة. شرط

من كتاب التمويل كإبداع: تاريخ للإصلاحات المالية في كازاخستان مؤلف مارشينكو غريغوري

الفصل التاسع الإطار التنظيمي للرقابة على البنوك 1. القانون الاتحادي رقم 395-I المؤرخ 2 ديسمبر 1990 بشأن البنوك والأنشطة المصرفية وتعديلاته. القانون الاتحادي المؤرخ 3 فبراير 1996 رقم 17-FZ.2. القانون الاتحادي رقم 40-FZ المؤرخ 25 فبراير 1999 "بشأن إفلاس (إفلاس) الائتمان

من كتاب التأمين. اوراق الغش مؤلف ألبوفا تاتيانا نيكولاييفنا

6. الإشراف المصرفي وهكذا ، كان الإنجاز الرئيسي للإصلاح المصرفي في كازاخستان في مرحلته الأولى هو الانتقال إلى المعايير الدولية بالكامل.

من كتاب Steep Dive [أمريكا والنظام الاقتصادي الجديد بعد الأزمة العالمية] مؤلف ستيجليتز جوزيف يوجين

78. إشراف الدولة على أنشطة التأمين تتطلب المسؤولية الكبيرة لشركة التأمين عن نتائج أنشطتها تنظيمًا خاصًا لإشراف الدولة. يتم تنفيذ إشراف الدولة على أنشطة التأمين من أجل الامتثال للمتطلبات

من كتاب Million Idea: 100 Ways to Start a Business المؤلف ميتين يوري

الأزمة المصرفية كان لانفجار فقاعة الإسكان نتيجة أخرى: عندما اتضح عدد الأمريكيين غير القادرين أو غير الراغبين في سداد قروضهم ، تخلفت البنوك بشكل جماعي ، مما أدى إلى إضعاف سوق الائتمان. هذه

من كتاب الفائدة على القرض ، السلطة القضائية ، المتهور. مختارات من المشاكل الحديثة في "الحضارة النقدية". مؤلف كاتاسونوف فالنتين يوريفيتش

66. البوابة المصرفية جوهر الفكرة أين تستثمر أموالك الخاصة؟ بالنسبة للمستثمر المبتدئ ، فإن الودائع المصرفية هي الأنسب. ومع ذلك ، يعمل أكثر من 600 بنك في روسيا ، وكلها تقدم ودائع مختلفة بمعدلات فائدة وشروط مختلفة.

من كتاب تنمية القادة. كيف تفهم أسلوب الإدارة الخاص بك وتتواصل بشكل فعال مع الناس من الأساليب الأخرى مؤلف Adizes يتسحاك كالديرون

من كتاب التصميم الداخلي المؤلف ميتينا ناتاليا

التحكم والإشراف P: لا تضع كل طاقتك في حل مهمة واحدة - فقد تكون باهظة الثمن ج: لن تحقق أي شيء عن طريق إحكام ربط المسامير. كما يقول التلمود: Sof tov ، hakol tov - "كل شيء على ما يرام

من كتاب اقتصاديات الغريب مؤلف بيلييف ميخائيل كليموفيتش

الفصل 40 إشراف المؤلف إن إشراف المصمم بالمعنى الضيق هو وجود مؤلف التصميم الداخلي في موقع البناء للتحكم في عمل البناة وامتثال العمل المنجز مع المشروع. يجب على المصمم التحقق من تثبيت جميع الأقسام عليه

من كتاب المؤلف

إشراف وتنظيم البنك المركزي. تسعى معظم البنوك العاملة عادة إلى الحفاظ على مكانتها في سوق الخدمات المصرفية ، والشرط الأول الذي لا غنى عنه هو ضمان الاستقرار المالي. على الرغم من هذه الرغبة من البنك نفسه

تنظيم البنوك والرقابة المصرفية

تنظيم البنوك والرقابة المصرفية- وظائف بنك روسيا. مهام التنظيم والرقابة في القطاع المصرفي هي الحفاظ على استقرار النظام المصرفي وحماية مصالح المودعين والدائنين.

للقيام بهذه المهام ، تم إنشاء لجنة الإشراف على البنوك في البنك المركزي. يتم تعيين رئيسها من قبل رئيس بنك روسيا. منذ سبتمبر 2011 ، شغل هذا المنصب أليكسي سيمانوفسكي ، الذي حل محل جينادي ميليكيان ، الذي ترأس بدوره اللجنة بعد مقتل أندريه كوزلوف.

يحدد بنك روسيا وفقًا للقانون الفيدرالي رقم 86-FZ المؤرخ 10 يوليو 2002 "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)":

القواعد الإلزامية لإجراء العمليات المصرفية لمؤسسات الائتمان والمجموعات المصرفية ؛

معايير المحاسبة وإعداد التقارير ؛

قواعد تنظيم الرقابة الداخلية وتجميع وتقديم التقارير المحاسبية والإحصائية وغيرها من المعلومات.

بالإضافة إلى ذلك ، يضع البنك المركزي المعايير المالية التالية لمؤسسات الائتمان:

الحد الأقصى لمقدار مساهمات الممتلكات (غير النقدية) في رأس المال المصرح به لمؤسسة ائتمانية ، بالإضافة إلى قائمة بأنواع الممتلكات في شكل غير نقدي يمكن المساهمة بها كدفعة لرأس المال المصرح به ؛

الحد الأقصى من المخاطر لكل مقترض أو مجموعة من المقترضين ذوي الصلة ؛

الحجم الأقصى لمخاطر الائتمان الكبيرة ؛

نسب السيولة لمؤسسة ائتمانية ؛

حجم العملة والفوائد والمخاطر المالية الأخرى ؛

الحد الأدنى من الاحتياطيات التي تم إنشاؤها لمواجهة المخاطر ؛

معايير استخدام الأموال الخاصة (رأس المال) لمؤسسة ائتمانية لاقتناء أسهم (حصص) في كيانات قانونية أخرى (لا تزيد عن 25٪ من الأموال الخاصة) ؛

الحد الأقصى لمقدار القروض والضمانات المصرفية والضمانات التي تقدمها مؤسسة ائتمانية أو مجموعة مصرفية لمشاركيها (المساهمين).

المعايير الأساسية منصوص عليها في القانون الفيدرالي: الحد الأقصى لمبلغ المخاطرة لكل مقترض لا يمكن أن يتجاوز 25٪ من أموال البنك الخاصة. يجب ألا يتجاوز الحد الأقصى لمخاطر الائتمان الكبيرة (مبلغ القروض والضمانات والضمانات لصالح مقترض واحد ، والتي تزيد عن 5٪ من الأموال) 800٪ من رأس المال. لا يجوز للبنك استثمار أكثر من 25٪ من أمواله الخاصة في أسهم وأسهم كيانات قانونية أخرى. الحد الأقصى لمقدار القروض والضمانات المصرفية والضمانات التي تقدمها مؤسسة الائتمان لمشاركيها (المساهمين) يقتصر على 50٪. يتم تحديد المؤشرات التنظيمية الأخرى من قبل بنك روسيا بشكل مستقل.

للرقابة على الامتثال للقوانين واللوائح ، يحق للبنك المركزي إجراء عمليات تفتيش على مؤسسات الائتمان ، بناءً على النتائج التي يمكنه من خلالها تطبيق العقوبات التالية:

تحصيل غرامة من المؤسسة الائتمانية تصل إلى 1٪ من رأس المال المصرح به ؛

المطالبة بتنفيذ تدابير استردادها المالي ، بما في ذلك التغييرات في هيكل الأصول ، واستبدال المديرين ، وإعادة التنظيم ؛

تغيير النسب الإلزامية المحددة لمؤسسة ائتمانية لمدة تصل إلى ستة أشهر ؛

فرض حظر على بعض العمليات المصرفية من قبل مؤسسة ائتمانية ، وكذلك على فتح فروع لمدة تصل إلى عام واحد ؛

تعيين إدارة مؤقتة لمدة تصل إلى ستة أشهر ؛