28.08.18 52 869 27

И почему это важно

Фирма может внешне выглядеть благополучно, иметь красивый офис и вежливый отдел продаж, а внутри там огромные долги, суды и директор в бегах.

Алена Ива

А если вы принимаете к вычету НДС , вам налоговая может устроить вырванные годы только за то, что контрагент покажется ей каким-то неблагонадежным.

Поэтому контрагентов надо проверять. Вот как это делать.

Сразу оговорюсь: есть 16 способов проверить контрагента по разным базам, сайтам и сервисам, и если пользоваться всеми, то это будет стоить времени. С другой стороны, прошедший все 16 шагов контрагент - это золото. Если вы начали проверку, и первые же пять этапов оказались провальными, можно сразу отказывать этому контрагенту - маловероятно, что дальше вы найдете что-то хорошее.

Как проверить контрагента: пошаговые действия

1. Запросить у потенциального контрагента копии основных документов.
2. Получить актуальную выписку из Росреестра.
3. Проверить, не массовый ли адрес у контрагента.
4. Проверить, не дисквалифицирован ли директор.
5. Уточнить, какой бизнес ведет контрагент: малый или средний. Это покажет уровень оборотов фирмы и количество сотрудников в организации.
6. Проверить, не банкрот ли контрагент.
7. Проверить, не исключен ли контрагент из ЕГРЮЛ.
8. Поискать контрагента в базе судебных приставов.
9. Проверить контрагента в картотеке арбитражных дел.
10. Изучить бухгалтерскую отчетность контрагента. Это покажет, прибыльный ли у него бизнес.
11. Проверить паспорт руководителя или ИП на действительность.
12. Если со стороны контрагента договор собирается подписывать человек с нотариальной доверенностью, уточнить, не истек ли ее срок.
13. Если у вашего контрагента должна быть лицензия на осуществление деятельности, проверить ее действительность.
14. Посмотреть, не номинальный ли директор.
15. Проверить, не вносит ли контрагент изменения в ЕГРЮЛ.
16. Проверить, не внесен ли контрагент в реестр недобросовестных поставщиков.

Зачем проверять контрагентов

Недобросовестные компании очень хорошо умеют изображать благонадежность. Доверять нельзя ни обильной рекламе в интернете, ни щедрым скидкам, ни дорогим костюмам. Вот зачем проверять контрагентов по документам.

Вычислить тех, кто не выполнит обязательства. Мои клиенты часто рассказывают о недобросовестности партнеров. Салону красоты плохо сделали ремонт и пропали - потери составили треть от первоначальной суммы ремонта. Строителям заказчик три года не оплачивал выполненные работы - нужно было подавать в суд, но заказчик обанкротился.

Часто бывает, что покупатель принимает товар и не платит. Или наоборот: поставщик получает аванс и не отгружает товар. Проверка поможет решить, стоит ли сотрудничать с контрагентом, или есть риск, что он не выполнит свои обязательства.

Не работать с однодневками. Контрагент может оказаться фирмой-однодневкой, которая была создана неделю назад специально для того, чтобы взять с заказчиков авансы и исчезнуть. В этом случае вы потеряете только деньги, но это тоже неприятно.

Может оказаться так, что фирмы вообще не существует. Есть сайт, есть название и счет для перевода денег, но юридического лица нет, а за сайтом скрываются обманщики.

Вычислить мошенников. Ваш контрагент может совершать финансовые преступления, например, заниматься обналом или набирать незаконные кредиты. В таком случае правоохранительные органы будут проверять не только контрагента, но и вас как его партнера.

Избежать работы с банкротом. Вы можете связаться с фирмой, которая находится в состоянии банкротства. Если вы переведете такой фирме деньги, увидите вы их не скоро, если вообще увидите.

Любую сделку с банкротом, в том числе вашу, вправе оспорить в суде кредиторы. Чтобы получить деньги назад, нужно включаться в реестр кредиторов и ждать окончания процедуры банкротства, которая может длиться несколько лет.

Не иметь проблем с налоговой. Если налоговая посчитает, что вы недостаточно проверили добросовестность потенциального контрагента, вам могут отказать в налоговой выгоде. То есть вы не сможете заплатить меньше налогов - получить налоговый вычет или применить пониженную налоговую ставку.

Случай из жизни. После налоговой проверки одной компании доначислили налог на прибыль и НДС в размере 10 миллионов рублей. Штраф и пени вышли еще на 4 миллиона.

Причиной для этого стал один договор поставки. Налоговая сказала, что фирма не проявила должную осмотрительность при заключении договора: контрагент не мог вести реальную хозяйственную деятельность, не платил налоги и вообще существовал только на бумаге.

Пошли в суд, но он встал на сторону инспекции. Оказалось, что контрагент вообще был исключен из реестра юридических лиц.

В ходе проверки налоговая выяснила, что паспорта человека, подписавшего договор от имени контрагента, не существует, а подписи поддельные. Потом к этому делу подключились сотрудники полиции - началось настоящее веселье. Полиция искала непоставленный товар, генерального директора и подняла на уши всех партнеров нечестного контрагента, в том числе нашу несчастную компанию, которой в итоге пришлось доплатить налоги и уплатить штраф.

Исполнительное производство начинается после выигранных дел в суде. Это говорит о том, что потенциальный партнер не только судится и проигрывает, но и продолжает не платить по счетам.

На этом же ресурсе можно посмотреть и задолженность по налогам, их тоже взыскивают через судебных приставов.

Проверить контрагента в картотеке арбитражных дел

Если доверенности на сайте нет или она отозвана, договор подписывать нельзя - такая сделка может быть признана недействительной. Сначала нужно связаться с руководителем контрагента, получить доказательства одобрения сделки и запросить новую доверенность.

Проверить действительность лицензии

Если у вашего контрагента должна быть лицензия на осуществление деятельности, ее действительность лучше проверить - мало ли что. Без лицензии он просто не вправе заключать сделки.

Наличие лицензии можно посмотреть в выписке из ЕГРЮЛ на сайте налоговой , а ее действительность проверить адресно.

Например, проверить лицензию на продажу алкоголя можно в реестре лицензий Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка , а на образовательную деятельность - в реестре лицензий Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки.

Включение в реестр недобросовестных поставщиков сразу не характеризует организацию как ненадежную. Но вместе с остальными способами проверки создаст общую картину по контрагенту.

Регламент, чтобы не запутаться и ничего не забыть

1 августа налоговая опубликовала в открытом доступе больше информации о компаниях. Но эту информацию , поэтому я подготовила Регламент проверки контрагента , который можно распечатать и прикладывать к сделкам. Так вы покажете налоговой или суду, что проверили партнера максимально подробно.

Еще регламент поможет решить, имеет ли смысл работать с потенциальным контрагентом.

Я рекомендую рассматривать все шаги проверки в совокупности. Если потенциальный контрагент не прошел проверку по одному или двум шагам, можно уточнить у него причины и потом принять решение о заключении договора. Если вы видите, что контрагент не прошел проверку по большинству шагов, не стоит рисковать - ищите партнера понадежней.

Как проверить контрагента по ИНН в налоговой инспекции?

Проверить контрагента по ИНН можно как с помощью различных платных сервисов, так и воспользовавшись официальным ресурсом ФНС. В нашей статье мы расскажем, какие сведения о контрагенте можно получить на официальном сайте ФНС и как это сделать.

Разъяснения ФНС РФ: зачем нужна проверка контрагента

Осуществление проверки сведений о партнере, оценка его благонадежности в определенной степени позволяют снизить риск наступления негативных экономических, производственных и налоговых последствий, например отказа налоговой в предоставлении вычета НДС по причине выбора недобросовестного контрагента (см. постановление АС Уральского окр. от 26.05.2016 по делу № А76-17369/2015 и др.).

Вместе с этим отмечается, что в законе нет расшифровки термина «должная осмотрительность», в связи с чем перечень предлагаемых мероприятий, направленных на проверку благонадежности контрагента, не является закрытым и может дополняться (как и перечень запрашиваемой для проверки документации) с учетом обстоятельств в каждом конкретном случае (см. письмо ФНС РФ от 12.05.2017 № АС-4-2/8872).

Так, проводить проверку контрагента ФНС РФ рекомендует налогоплательщику в целях минимизации налоговых рисков, которые могут быть связаны с установлением деловых взаимоотношений с тем или иным контрагентом, проводить в отношении такого контрагента ряд проверок на предмет:

• отсутствия сведений о контрагенте в ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
• регистрации контрагента по адресу массовой регистрации;
• присутствия/отсутствия контрагента по указанному им адресу и т. д.

Кроме того, в настоящий момент на официальном ресурсе ФНС размещены в открытом доступе и иные сведения о налогоплательщиках, в т. ч.:

• об исполненных субъектом налоговых обязательствах;
• налоговых правонарушениях субъекта и др.

Выписка из ЕГРЮЛ на сайте ИФНС

Проверить факт наличия сведений о контрагенте в Едином государственном реестре юридических лиц / индивидуальных предпринимателей (далее — ЕГРЮЛ/ЕГРИП соответственно) можно на официальном сайте ИФНС РФ. Проверку контрагента по ИНН ИФНС предлагает осуществлять с помощью данного сервиса .

Для этого в форме поиска достаточно указать ИНН или ОГРН проверяемого контрагента. Также проверка может быть осуществлена и по наименованию организации / Ф. И. О. индивидуального предпринимателя (далее — ИП).

По итогам поиска, если контрагент не исключен к моменту проверки из ЕГРЮЛ/ ЕГРИП, будет представлена выписка из ЕГРЮЛ, содержащая все сведения, предусмотренные ст. 5 закона «О госрегистрации юрлиц и ИП» от 08.08.2001 № 129-ФЗ (далее — закон «О госрегистрации юрлиц»), приказом Минфина «Об утверждении состава сведений…» от 05.12.2013 № 115н.

О том, с помощью каких еще ресурсов можно на сайте ИФНС проверить контрагента по ИНН, мы расскажем ниже.

Как с помощью сайта налоговой проверить контрагента по ИНН на предмет ликвидации, реорганизации или предстоящего исключения из ЕГРЮЛ

Даже если сведения о контрагенте к моменту его проверки надлежащим образом отражены в ЕГРЮЛ, все же существует вероятность, что данный субъект может находиться в стадии ликвидации или реорганизации, что может повлечь определенные негативные последствия для его партнеров.

Для того чтобы исключить данные риски, следует воспользоваться следующими сервисами на сайте ФНС РФ:

• Сообщения юрлиц, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации» . По данной ссылке можно проверить любые сведения об организации, если они подлежат публикации в данном издании. К ним, в частности, относится информация о ликвидации, реорганизации, уменьшении уставного капитала, приобретении ООО 20% уставного капитала другой организации и т. д.
• Сведения, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации» о принятых рег. органами решениях о предстоящем исключении недействующих юрлиц из ЕГРЮЛ . Административный порядок исключения из ЕГРЮЛ применяется налоговой в том случае, когда организация перестает подавать налоговую отчетность и не осуществляет операций хотя бы по одному из своих банковских счетов в течение последних 12 месяцев, предшествующих дате вынесения названого решения рег. органом (п. 1 ст. 21.1 закона «О госрегистрации юрлиц»).

Для работы с данными сервисами достаточно знать либо ИНН, либо ОГРН контрагента.

Проверка контрагента на предмет регистрации по адресу массовой регистрации с помощью сайта Федеральной налоговой службы

Как показывает практика, для органов ФНС адрес массовой регистрации — один из признаков фирмы-однодневки. Поэтому в случае выявления данного признака у контрагента налогоплательщика существует вероятность возникновения негативных налоговых последствий для последнего (о них мы говорили в первом разделе нашей статьи).

Кроме того, Федеральная налоговая служба проверка контрагента по ИНН (или на основании иных данных) на предмет его регистрации по адресу массовой регистрации юрлиц рассматривает как проявление должной осмотрительности при выборе контрагента (письмо ФНС РФ от 12.05.2017 № АС-4-2/8872).

Проверить компанию по данному признаку можно с помощью сервиса Адреса, указанные при госрегистрации в качестве места нахождения несколькими юрлицами на сайте ФНС.

В данном случае для заполнения формы поиска нужен уже не ИНН компании, а указанный ею адрес регистрации. Если данный адрес будет обнаружен в реестре ФНС, налогоплательщику стоит задуматься над рисками, которые может вызвать сотрудничество с данным контрагентом, и произвести дополнительно иные рекомендованные виды проверок контрагента.

Аналогичным образом стоит проверить компанию, в которую субъект собирается входить в качестве участника (в т. ч. единственного).

По данной теме будут также полезны другие наши статьи:

• Как проверить адрес массовой регистрации юридических лиц? ;
• Юридический адрес для регистрации ООО и др.

Как проверить, уплатил ли контрагент налог

Уплачен ли потенциальным деловым партнером тот ли иной налог - проверка контрагента по ИНН на сайте ФНС РФ поможет ответить на этот вопрос.

В настоящий момент всякий субъект может проверить контрагента на предмет наличия задолженности по уплате налогов в сумме свыше 1 000 руб., которая направлялась на взыскание приставам с помощью сервиса Сведения о юрлицах, имеющих задолженность по упалте налога и/или не представляющих налоговую отчетность более года .

Как следует из названия, с помощью ресурса также можно выявить юрлицо, которое уже более 12 месяцев не подает отчетность в ФНС, а значит, может быть исключено из ЕГРЮЛ в административном порядке.

Для использования сервиса достаточно знать ИНН/ОГРН контрагента.

Как и прочие общедоступные сведения на сайте ФНС РФ, информация по данному запросу представляется в режиме онлайн и без взимания платы.

Как можно проверить руководителя организации

В настоящий момент налогоплательщик может получить информацию не только о контрагенте как организации, но и конкретно о руководителе потенциального партнера. Для этого пользователям пригодятся следующие ресурсы.

Любой организации полезно знать, как выполнить проверку задолженности по налогам и взносам общества с ограниченной ответственностью. В данной стате раскроем причины, по которым это может понадобится, какие риски в себе несет отсутствие должной проверки благосостоятельности контрагентов, а так же предоставим два варианта проверки задолженности ООО перед бюджетом по ИНН и перечислим дополнительные сервисы, предоставляющие такую возможность.

Для чего необходимо проверять задолженность ООО перед бюджетом?

Юридические службы компаний, при заключении договоров с новыми контрагентами, должны проверять их благосостоятельность. Один из показателей надежности ООО – отсутствие задолженностей по налогам и взносам. На ряду с этим проверка осуществляется и в сфере кредитования, и в сфере расчетов с другими контрагентами. Такая информация даёт более менее полную картину о том, насколько устойчива деятельность фирмы.

Проверка долгов ООО перед ФНС может понадобиться и в том случае, если человек желает приобрести данную компанию.

Ещё одной причиной, по которой может потребоваться проверка задолженностей ООО по ИНН, это резко ухудшившийся по непонятным причинам имидж Вашей компании.

От каких рисков может избавить проверка задолженности ООО по налогам и взносам?

Как было сказано выше, чтобы оценить риски, перед началом работы с новой организацией необходимо производить ее проверку по всем вариантам расчетов. Но о каких рисках идёт речь?

Во-первых, при покупке непроверенного ООО можно нарваться на проблемы с оплатой, то есть долгами. Это может касаться не только налогов, но и расчетов с контрагентами.

Второй весомый риск – при наличии задолженностей по налогам и взносам ООО может объявить себя банкротом, что может привести работающие с ними организации к потере денежных средств.

Третий риск – при работе с таким контрагентом могут возникнуть претензии налоговых органов.

Бесплатный способ: проверка задолженности ООО перед бюджетом по ИНН на сайте ФНС

В основном все проверки контрагентов можно произвести, зная только их ИНН или ОГРН. Не исключение и проверка задолженности ООО перед Федеральной налоговой службой Российской Федерации. Проверить налоговую задолженность можно воспользовавшись официальным сервисом на портале ФНС, для этого даже не придется регистрироваться в нем.

Важно ! В этом сервисе можно производить проверку не только по ИНН, но и по названию организации. Однако, все же более надежным считается вариант с использованием ИНН.

Следует учесть, что при проверке через ФНС информация по должникам здесь предоставляется только в том случае, если в течение года организацией не отправлялись необходимые отчеты. Так же налоговая предоставит сведения о должниках, чей долг составляет более 1 тысячи рублей.

Платные ресурсы для проверки задолженности по ИНН в сервисе «Проверка контрагентов»

На ряду с бесплатными сервисами проверки задолженностей существует ряд платных. Их преимуществ заключается в том, что как правило они предоставляют информацию не только по налоговым задолженностям. В нем можно проверить внеоборотные и оборотные активы организации, сведения о резервах и обязательствах и т.д. В данной статье рассмотрим проверку ООО в сервисе «Проверка контрагентов».

Как преимущество этого сервиса перед аналогичными другими, хочется отметить то, что при первичной регистрации он предоставляется бесплатно на 24 часа.

На открывшейся странице пройти регистрацию в личном кабинете, затем вернувшись на эту же страницу ввести в поисковое роле ИНН проверяемого общества с ограниченной ответственностью. После этого на экран будет выведена вся необходимая информация.

Другие способы проверить задолженность ООО по налогам

Существуют другие способы проверки долгов по налогам и взносам различных организаций, в том числе и обществ с ограниченной ответственностью.

Так, например, можно отправить соответствующий запрос заказным письмом в инспекцию Федеральной налоговой службы.

Ещё один способ – обратиться к представителям организации, предоставляющей проверяемой компании услуг по отправке бухгалтерской отчётности в ФНС РФ, а так же в Пенсионный фонд России и Федеральную социальную службу Российской Федерации. Однако, он не даёт сто процентной гарантии, что если они и предоставят запрошенную информацию, то она будет верной и точной.

Так же существуют различные платные сервисы, например, Фокус.Контур или сервис в системе Главбух. Сбербанк России так же предоставляет сервис по проверке задолженностей контрагентов.

У пользователей новых версий бухгалтерских и управленческих информационных систем производства компании «1С», так же есть шанс проверять надежность своих контрагентов. В этих системах есть сервис «1С:Контрагент» который не активирован. Его активация и подключение происходит тогда, когда организация оплатит соответствующие услуги по информационно-технологическому сопровождению.

Большая часть отказов в признании расходов необоснованными, а налоговых вычетов – неподтвержденными, как правило, связана с недобросовестными контрагентами.

Примечание : контрагент – физическое лицо, ИП или организация с которой вы заключаете сделку или договор. Для указанных лиц вы, в свою очередь, также выступаете контрагентом.

«Фирмы-однодневки» или «транзитные компании» как их называют налоговики, являются камнем преткновения налогоплательщиков и контролирующих органов. Последние настаивают на том, что ответственность за недобросовестных бизнес-партнеров должна полностью ложиться на плечи тех, кто заключает с ними сделку.

Стоит отметить, что прямого указания в законодательных актах на обязанность проверки контрагента нет, но есть Постановление ВАС РФ № 53, в котором приведены критерии оценки обоснованности получения налоговой выгоды.

Примечание : налоговая выгода — уменьшение суммы налога к уплате в бюджет посредством применения вычетов, учета произведенных расходов, снижения налоговой ставки, использования льгот и т.п.

Примерами получения налоговой выгоды является заявление вычетов по НДС и признание расходов по налогу на прибыль на ОСН, учет затрат при расчете УСН «доходы минус расходы», применение льгот и т.п.

В соответствии с Постановлением № 53 налоговая выгода может быть признана необоснованной (незаконной) если будет доказано, что организация или ИП не проявили должную степень осторожности и осмотрительности при выборе контрагента.

Обратите внимание , что Постановление № 53 не содержит четких указаний на то, какие меры должен предпринять налогоплательщик, чтобы ИФНС признала его действия соответствующими критериям осмотрительности и осторожности. В связи с чем, отказать налоговая может даже в случае, если все возможные мероприятия по проверке бизнес-партнеров были проведены. Связано это с тем, что налоговые органы наделены гораздо большим спектром полномочий, нежели, чем обычные налогоплательщики.

Сотрудничество с непроверенными бизнес-партнерами может также грозить предпринимателю риском попасть под внеплановую выездную проверку. Об этом прямо говорится в п. 12 Концепции системы планирования выездных налоговых проверок.

Как проверить контрагента

• Бесплатные электронные сервисы (ФНС, ФАС, ФССП, ФМС, ВАС и т.д.);
• Платные электронные сервисы (Мое Дело «Бюро», Контур «Фокус», Такском «Досье»);
• Запросы в государственные органы (ИФНС, Росстат);
• Запрос пакета документов у контрагента;
• Оценка деятельности бизнес-партнера (проверка деловой репутации, изучение сайта контрагента и отзывов лиц, сотрудничавших с ним);
• Личная встреча.

Бесплатные электронные сервисы

Проверить контрагента бесплатно можно с помощью большого количества электронных сервисов, предоставляемых государственными органами.

ФНС РФ («Проверь себя и контрагента»)

Для получения сведений необходимо указать ИНН или наименование проверяемого поставщика.

Главное управление по вопросам миграции МВД РФ

С помощью данного сервиса можно проверить на подлинность и действительность паспортные данные генерального директора организации или ИП.

Примечание : при проведении проверки контрагента лучше сохранять все полученные сведения в виде скриншотов, чтобы в последствии можно было подтвердить проявленную осторожность и осмотрительность.

Платные сервисы проверки контрагентов

Проверить контрагента можно также с помощью платных интернет-сервисов:

• Мое дело «Бюро»;
• Контур «Фокус»;
• Такском «Досье» и др.

Письменные запросы в государственные органы

Налоговая инспекция

В ИФНС можно запросить информацию относительно наличия задолженности по обязательным платежам у проверяемого контрагента, а также получить выписку из ЕГРЮЛ.

Примечание : в предоставлении информации, относительно нарушений налогового законодательства и наличия недоимки по налогам и сборам, налоговый орган может отказать, сославшись на налоговую тайну, но факт того, что указанный запрос был сделан послужит еще одним доказательством добросовестности налогоплательщика при выборе контрагента.

Выписки из ЕГРЮЛ можно получить обратившись лично в налоговую, либо оформив запрос на сайте ФНС РФ.

Стоимость бумажного документа составит 200 рублей (госпошлина за услугу по выдаче документа) при сроке изготовления документа в течение 5 дней и 400 рублей за срочную выдачу свидетельства.

Получение электронной выписки госпошлиной не облагается.

Примечание : бумажная и электронная выписка признаются равнозначными.

Федеральная служба государственной статистики – Росстат

Получить данные о годовой бухгалтерской отчетности можно обратившись с письменным запросом в территориальный орган статистики.

Саморегулируемая организация – СРО

В случае если деятельность контрагента подразумевает получение лицензии или допуска к выполнению определенных видов работ проверить подлинность предоставленного документа можно сделав запрос в СРО, выдавшей указанное разрешение.

Запрос пакета документов у будущего контрагента

Перечень документов, которые желательно запросить у контрагента:

1. Копия учредительного документа;
2. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица или ИП;
3. Решение о назначении генерального директора;
4. Лицензия (если выполняемая работа требует ее наличия);
5. Данные о штатной численности;
6. Годовая бухгалтерская отчетность;
7. Выписка из ЕГРЮЛ;
8. Документы, подтверждающие права лиц, действующих без доверенности;
9. Карточка с образцами подписей и оттиском печати (при ее наличии);
10. Справка о состоянии расчетов с бюджетом;
11. Рекомендации от лиц, сотрудничавших с контрагентом;
12. Справка о стоимости основных средств.

Примечание : подпись генерального директора или лица, имеющего право действовать без доверенности необходимо сравнить с теми, что указаны в карточке.

Перед заключением договора компания выясняет, что известно о потенциальном деловом партнере. Для проверки контрагента удобно использовать бесплатный сервис ФНС. Зайдите на сайт налоговой и получите необходимые сведения.

Внимание! Вы находитесь на профессиональном сайте со специализированным юридическим контентом. Для чтения статьи может потребоваться регистрация.

Для быстрой проверки контрагента ФНС предлагает собственный бесплатный сервис

Один из этапов подготовки к сделке - получение сведений о будущем контрагенте. Если компании прежде не взаимодействовали, нужно выяснить, как контрагент ведет дела, насколько он надежный, нет ли проблем с налоговой или другими компаниями. Это позволит спрогнозировать риски по сделке и уменьшить их. Кроме того, от компании требуется проявить осмотрительность: если она заключит договор с неблагонадежным контрагентом или фирмой-однодневкой, последствия этого падают на нее. В частности, ФНС может расценить такую сделку как попытку уклониться от исполнения налоговой обязанности. Компании придется выплатить доначисленные налоги или потратить время на оспаривание начисления.

Чтобы избежать негативных последствий, выясните о будущем деловом партнере, кто руководит компанией, действительно ли она существует по указанному адресу и т. д. Проверить контрагента можно по ИНН или другим данным на официальном сайте ФНС nalog.ru (даже если вы введете в браузере «налог.ру» по-русски, поисковик автоматически перенаправит на сайт налоговой, и сервис проверки будет доступен). Получить сведения о компании можно:

• по ИНН,
• по ОГРН,
• по названию.

Как проверить контрагента на сайте налоговой

Проверка контрагента и получение информации о нем с помощью сайта ИФНС не займет много времени: достаточно знать ИНН или наименование. Пошаговый алгоритм такой:

1. Откройте главную страницу сайта.
2. Найдите на ней раздел «Электронные сервисы».
3. В разделе выберите ссылку «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».

На странице проверки:

1. Выберите вариант «Юридическое лицо», если контрагент - организация, или «Индивидуальный предприниматель/КФХ», если собираетесь заключить сделку с ИП.
2. Введите в форму поиска ИНН, ОГРН или наименование компании. При вводе наименования также можно указать регион, в котором располагается ее главный офис, но это не обязательно. Для поиска сведений об ИП вместо ОГРН вводят ОГРНИП, а вместо названия - ФИО и регион проживания.
3. Введите проверочную комбинацию букв и цифр.
4. Нажмите «Найти».

Если в системе есть сведения об интересующем вас лице, она их предоставит.

При проверке сайт налоговой предоставляет сведения о контрагенте из ЕГРЮЛ

Информация, которую вы получаете в ходе проверки, это данные из реестра юридических лиц (или ЕГРИП, если вы проверяете ИП). Система формирует файл в формате PDF под скачивание. В частности, файл содержит сведения:

• о регистрации компании;
• о регистрирующем органе;
• об учете в налоговой;
• о регистрации страхователя в ПФР и ФСС;
• об уставном капитале (складочном капитале, уставном фонде, паевых взносах);
• о руководителе компании, который вправе действовать от ее имени без доверенности;
• о сфере деятельности компании согласно ОКВЭД;
• о лицензиях компании;
• о представительствах и филиалах;
• об изменениях информации в реестре.

На случай, если потребуется подтвердить, что вы проверяли контрагента, запросите у ФНС выписку. Ее можно получить в электронном формате, документ заверяют усиленной подписью. За получением такой выписки обратитесь с помощью специальной формы .

Налоговая тщательно анализирует информацию, которую ей предоставляют при регистрации новой компании или когда происходит реорганизация, смена директора ООО и т. д. Как правило, данные в ЕГРЮЛ достоверны. Тем не менее, есть риск, что контрагент сообщил неверные или некорректные сведения, и это ускользнуло от внимания налоговиков. Также бывает, что компания не сообщила об изменениях, хотя обязана. И в реестре устаревшие данные. Это нужно учитывать, когда вы проверяете будущего бизнес-партнера. Чем более полный анализ вы проведете, тем ниже риски. На сайте ФНС можно самостоятельно проверить, не входит ли адрес компании в число массовых , а также не присутствует ли ее директор в списке дисквалифицированных лиц или среди директоров, за которыми числится сразу несколько фирм . Также сайт позволит выяснить, есть ли у контрагента существенная задолженность по налогам. Положительный ответ на каждый из этих вопросов может указывать на небезопасность контрагента.

Процесс проверки контрагента может занять много времени: пользоваться нужно будет не только сайтом ФНС, но и другими бесплатными ресурсами: картотекой арбитражных дел, Федресурсом и т. д. Сервис «Проверка контрагента» позволит сэкономить время и усилия. Сервис платный, но собирать сведения с разных ресурсов самостоятельно не придется: система сделает это за вас. Глубина и разнообразие проверки зависит от того, каким тарифом вы воспользуетесь. Но даже на самом простом тарифе вы получите информацию, которая позволит оценить риски по сделке.

Проверка контрагентов на надежность