Mekanisme kredit dan elemen utamanya. Mekanisme berfungsinya sistem perkreditan. Peran kredit dalam ekonomi modern

Pasar kredit adalah ruang sirkulasi dana pinjaman. Model transaksi kredit apa pun dapat direpresentasikan sebagai rantai yang terdiri dari setidaknya tiga agen (pemegang tabungan, satu atau lebih lembaga keuangan dan penerima), rantai di mana sumber daya kredit bergerak.

Mekanisme pasar kredit merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari mekanisme perkreditan masing-masing bank, termasuk prinsip pemberian kredit, perencanaan kredit dan pengelolaan kredit. Dengan bantuan mekanisme kredit, bank melakukan kebijakan perkreditan.

Dimasukkannya poin-poin utama dalam ketentuan yang mendefinisikan mekanisme kredit akan memungkinkan manajemen bank untuk mengidentifikasi kekuatan dan kelemahan kegiatannya, dan posisi dalam kaitannya dengan pesaing - untuk menentukan garis perilaku yang sama dan memastikan pendekatan yang seragam kepada pelanggan.

Praktek perbankan dunia, berdasarkan pengalaman bertahun-tahun dalam lingkungan pasar yang berubah dan persaingan kompetitif lembaga kredit, telah mengembangkan semacam "kode etik" untuk bank, dengan kata lain, seperangkat aturan yang bertujuan untuk melakukan kebijakan kredit yang seimbang. dan untuk sebagian besar meminimalkan risiko operasi pinjaman. Dan meskipun organisasi hubungan kredit antara bank dan pelanggan tergantung pada ukuran bank, ukuran portofolio pinjaman, jenis pinjaman, kualifikasi karyawan bank yang bertanggung jawab untuk mengeluarkan pinjaman, tetapi bagaimanapun, proses pinjaman ke bank mana pun, jika memungkinkan, harus dibagi menjadi beberapa tahap, yang masing-masing berkontribusi pada karakteristik kualitas pinjaman dan menentukan tingkat keandalan dan profitabilitasnya bagi bank.

1. Pembentukan portofolio aplikasi pinjaman. Seorang klien yang mengajukan pinjaman ke bank harus mengajukan aplikasi yang berisi informasi awal tentang pinjaman yang diperlukan, jaminan yang diajukan. Berdasarkan informasi yang diterima, Bank melakukan seleksi awal dari penawaran yang paling menarik dan membuat portofolio informasi aplikasi pinjaman untuk pekerjaan lebih lanjut.

2. Pertimbangan aplikasi dan negosiasi dengan peminjam masa depan.

Aplikasi pergi ke petugas pinjaman, yang, setelah mempertimbangkannya, melakukan percakapan awal dengan calon peminjam - langsung dengan kepala perusahaan atau perwakilannya. Percakapan ini sangat penting untuk menyelesaikan masalah pinjaman di masa depan: memungkinkan petugas pinjaman tidak hanya untuk mengetahui banyak detail penting dari aplikasi pinjaman, tetapi juga untuk menyusun potret psikologis peminjam, untuk mengetahui profesional kesiapan manajemen perusahaan, realisme penilaiannya tentang situasi dan prospek pengembangan perusahaan.

Saat menerima aplikasi pinjaman, bank harus mempelajari tidak hanya berbagai aspek transaksi pinjaman, tetapi juga menilai kualitas pribadi peminjam - kepala perusahaan.

Menilai kepribadian klien, bank berfokus pada poin-poin berikut: kesopanan dan kejujuran; kemampuan profesional; usia dan kondisi kesehatan; kehadiran penerus (dalam hal sakit dan kematian); keamanan materi. Bank tidak boleh memberikan pinjaman kepada perusahaan yang manajemennya tidak dapat dipercaya, yaitu jika ada indikasi bahwa peminjam tidak akan dengan cermat mematuhi persyaratan perjanjian pinjaman.

3. Penilaian kelayakan kredit peminjam dan risiko yang terkait dengan pemberian pinjaman. Setelah percakapan, petugas pinjaman harus memutuskan apakah akan melanjutkan pekerjaan dengan aplikasi pinjaman atau menolak. Jika proposal klien menyimpang dalam beberapa aspek penting dari prinsip dan pedoman kebijakan bank di bidang operasi kredit, maka aplikasi harus ditolak dengan tegas. Dalam hal ini, perlu dijelaskan kepada pemohon alasan mengapa pinjaman tidak dapat diberikan. Jika, berdasarkan hasil wawancara pendahuluan, petugas pinjaman memutuskan untuk terus bekerja dengan klien, maka ia harus melakukan pemeriksaan mendalam dan menyeluruh terhadap situasi keuangan perusahaan - peminjam.

4. Membuat keputusan tentang kelayakan pemberian pinjaman dan bentuk pemberiannya - penataan pinjaman. Dalam kasus kesimpulan yang menguntungkan tentang kelayakan kredit calon peminjam, bank komersial memutuskan kemungkinan mengeluarkan pinjaman dan, dengan fokus pada kelas kelayakan kredit, mengembangkan persyaratan perjanjian pinjaman.

Bentuk pinjaman ditentukan tergantung pada kategori peminjam dan fitur acara yang dibiayai. Misalnya, ketika membiayai beberapa acara jangka panjang dan dengan sikap percaya yang khusus terhadap peminjam, bank dapat membuka batas kredit untuknya.

5. Kesimpulan dari perjanjian pinjaman dan pendaftaran file kredit peminjam. Setelah membuat keputusan positif dalam mengeluarkan pinjaman dan menyusun pinjaman, bank bernegosiasi dengan klien dan mengembangkan kesepakatan kompromi yang sesuai dengan kedua belah pihak. Pada saat yang sama, bank harus memperhitungkan tingkat kendala keuangan peminjam, ketersediaan sumber kredit alternatif dari lembaga kredit pesaing. Jika ruang gerak klien terbatas, bank dapat menuntut persyaratan yang lebih ketat dalam hal persyaratan pembayaran, jaminan, biaya pinjaman, dll.

Perjanjian pinjaman adalah dokumen rinci yang ditandatangani oleh para peserta dalam transaksi pinjaman dan yang berisi penjelasan rinci tentang semua persyaratan untuk pemberian pinjaman. Pada saat yang sama, bank harus memiliki keputusan tertulis dari dewan bank yang mengesahkan wewenang pejabat untuk menandatangani perjanjian. File pinjaman harus berisi:

1. Aplikasi untuk pinjaman dari bentuk yang ditetapkan.

2. Anggaran dasar, nota asosiasi, keputusan untuk mendaftarkan suatu perusahaan, contoh kartu tanda tangan, kartu pendaftaran pemeriksaan pajak.

3. Saldo tahunan (triwulanan) terakhir dengan lampiran 2 dan 5 dan saldo untuk hari terakhir bulan kerja dengan tanda.

4. Rencana laba rugi keuangan untuk triwulan mendatang (salinan rencana diserahkan ke kantor pajak).

5. Studi kelayakan transaksi keuangan yang meminta pinjaman, keuntungan yang diharapkan dari pelaksanaannya dengan perhitungan rinci biaya (pengeluaran) transaksi, menghubungkan keuntungan dari transaksi dengan hasil seluruh perusahaan.

6. Salinan perjanjian, kontrak, protokol niat, dokumen pembayaran yang mengkonfirmasi realitas transaksi, proyek.

7. Rancangan perjanjian gadai dengan daftar properti yang ditawarkan sebagai gadai, atau dokumen lain yang menjamin pembayaran kembali pinjaman (jaminan, dll).

8. Koordinasi dengan KUGI, jika perusahaan memiliki bagian kepemilikan negara.

9. Dalam hal memperoleh pinjaman untuk konstruksi baru:

a) sertifikat orang yang memiliki hak kepemilikan sebidang tanah untuk konstruksi, sifat dan durasi hak ini;

b) izin dari otoritas lokal untuk konstruksi, rekonstruksi;

c) data tentang ketersediaan dokumentasi proyek yang disetujui dan kesimpulan dari keahlian non-departemen, termasuk lingkungan.

10. Laporan audit selama 2-3 tahun terakhir bekerja untuk perusahaan dengan investasi asing dan perusahaan saham gabungan, untuk sisanya - dalam kasus pinjaman besar.

11. Perjanjian pinjaman dengan visa pengacara wajib.

12. Kesimpulan terperinci tentang kelayakan pemberian pinjaman oleh karyawan ahli (kepala departemen pinjaman).

13. Kuesioner klien.

14. Kewajiban mendesak pada tanggal pembayaran kembali pinjaman, sebuah kartu dengan contoh tanda tangan, ditandatangani dan disahkan dengan cara yang ditentukan, izin untuk membuka rekening pinjaman.

Berdasarkan perjanjian pinjaman, klien berkewajiban untuk membayar kembali pinjaman yang diterima tepat waktu, membayar bunga bank untuk menggunakan pinjaman, tidak menghindari kontrol bank, dan juga tidak memperburuk kondisi ekonomi dan keuangannya, sesuai dengan tujuan pinjaman yang diterima. , menyediakan dan menjamin ketersediaan agunan berdasarkan perjanjian pinjaman untuk seluruh jangka waktu pinjaman, yaitu. sampai hari pinjaman benar-benar dilunasi. Untuk pelanggaran tenggat waktu pembayaran kembali pinjaman yang diterima, klien berkewajiban untuk membayar bunga yang meningkat ke bank, yang juga harus dicatat dalam kontrak.

Setelah menyelesaikan semua prosedur untuk membuat dan menandatangani perjanjian pinjaman di departemen akuntansi, untuk melakukan semua perhitungan untuk menerbitkan dan membayar kembali pinjaman, memperoleh dan menagih bunga, departemen pinjaman bank mentransfer kewajiban mendesak pada tanggal pembayaran pinjaman. , ditandatangani oleh kepala, kepala akuntan dan disertifikasi oleh stempel peminjam, serta perintah pembukaan rekening pinjaman dengan mengacu pada nomor dan tanggal perjanjian pinjaman, menunjukkan jenis pinjaman, kodenya. Berdasarkan dokumen-dokumen ini, perusahaan membuka rekening pinjaman khusus dan sederhana. Dari rekening pinjaman khusus, pinjaman diberikan kepada organisasi perdagangan dan pemasokan dan pemasaran (untuk pembayaran upah, untuk melakukan pembayaran anggaran, dll.). Pelunasan pinjaman terjadi dengan mengkredit dana dari penjualan produk ke kredit rekening pinjaman khusus, serta dengan penghapusan dana secara sistematis atau episodik dari rekening giro peminjam. Dari rekening pinjaman sederhana, pinjaman diberikan kepada peminjam lain untuk membayar barang dan jasa inventaris yang dibeli, untuk kebutuhan sementara.

6. Kontrol atas pemenuhan persyaratan kontrak dan pembayaran kembali pinjaman (pemasaran kredit). Ini juga merupakan langkah yang sangat penting dalam proses peminjaman, karena tujuan utamanya adalah untuk memastikan bahwa pokok dan bunga pinjaman dilunasi tepat waktu. Pada tahap ini, bank mengontrol keteraturan penerimaan bunga atas penggunaan pinjaman, melakukan inspeksi terjadwal dan tidak terjadwal di lapangan dengan penyusunan laporan inspeksi. Selama pemeriksaan tersebut, kepatuhan pengeluaran pinjaman dengan tujuan yang dimaksudkan, yang diatur dalam perjanjian pinjaman, dipantau. Selain itu, bank memeriksa faktur, kontrak untuk penjualan barang inventaris, memeriksa ekstrak dari bank peminjam dan neraca pada tanggal pelaporan terakhir. Jika bank menemukan kredit macet yang penuh dengan default, ia harus segera bertindak. Jalan keluar terbaik adalah mendiskusikan masalah dengan peminjam dan mengembangkan program untuk mengatasi situasi krisis. Opsi ini lebih disukai daripada menyatakan peminjam bangkrut. Litigasi peminjam dapat memiliki efek negatif jika yang terakhir membuktikan bahwa tindakan bank menyebabkan dia merusak dan membawanya ke kebangkrutan.

Jika klien dapat diyakinkan bahwa situasinya dapat diperbaiki, bank dapat menawarkan untuk menjual aset, mengurangi staf, mengurangi biaya overhead, mengubah strategi pemasaran, mengubah manajemen perusahaan, dll. Bank juga dapat (meskipun jarang sejauh ini) menggunakan metode kontrol yang lebih progresif atas keadaan peminjam dalam bentuk kegiatan bersama dengannya atau bahkan penyertaan modal dalam perusahaan saham gabungan.

7. Pelunasan pinjaman dengan bunga dan penutupan kasus kredit. Ini adalah tahap akhir dari hubungan kredit antara bank dan peminjam. Sebagai aturan, 2-4 minggu sebelum jatuh tempo pinjaman, petugas pinjaman menghubungi peminjam dan mengklarifikasi prospek pembayaran pinjaman. Jika klien meminta perpanjangan, maka dia wajib mengirim surat resmi ke bank dalam waktu lima hari, merinci alasan tidak membayar pinjaman tepat waktu. Dengan keputusan positif tentang perpanjangan pinjaman, perjanjian tambahan dibuat untuk perjanjian pinjaman. Dokumen ini menunjukkan persyaratan pembayaran pinjaman baru dan tingkat bunga (jika diubah). Ketika pinjaman harus dilunasi, petugas pinjaman memeriksa fakta pembayarannya dan kebenaran bunga yang terdaftar menurut dokumen akuntansi. Jika perlu, likuidasi hutang dilakukan dengan mengeluarkan perintah penagihan untuk penghapusan dana yang tidak dapat disangkal dengan bunga yang harus dibayar.

Dalam hal terjadi tunggakan utang, berlaku prosedur sebagai berikut:

Jika pinjaman ditransfer ke rekening pinjaman yang telah jatuh tempo, petugas pinjaman membuat memorandum yang menunjukkan alasan dan prospek pembayaran utang;

Dalam seminggu, debitur dikirimi surat klaim untuk pengembalian pinjaman, yang ditransfer ke manajemen perusahaan ini atau dikirim melalui surat tercatat ke alamat resmi perusahaan. Setelah jangka waktu 2 bulan, jika pinjaman tidak dilunasi, menurut undang-undang saat ini, kasusnya dirujuk ke arbitrase atau ke pengadilan.

Setelah pelunasan pinjaman dan bunga yang sesuai, bisnis kredit ditutup. Pada lembar terpisah, tanggal penerbitan dan pelunasan pinjaman, perhitungan untuk perhitungan bunga dan tanggal transfernya ditunjukkan (lembar diajukan dalam file). Selanjutnya pada lembar ini dibuat catatan "pinjaman dikembalikan secara penuh dengan bunga, kredit kasus No. __ ditutup (tanggal penutupan)". Merek disertifikasi dengan tanda tangan petugas pinjaman dan kepala akuntan bank, dan kepala departemen perencanaan dan ekonomi bank membuat tanda pada transfer file pinjaman ke arsip, tempat disimpan untuk tiga tahun sejak tanggal penutupannya.

Perlu dibedakan antara mekanisme kredit tingkat makro dan mikro. Di tingkat makro, karena mekanisme ini, defisit anggaran dibiayai, negara meminjamkan kepada negara lain, badan hukum. Negara dapat bertindak sebagai kreditur, penjamin dan peminjam.
Mekanisme kredit didasarkan pada prinsip urgensi, pembayaran kembali, pembayaran.
Secara historis, dalam kaitannya dengan kredit publik, negara bertindak terutama sebagai peminjam. Hal ini karena kebutuhan:

• pembiayaan defisit anggaran;
• menutupi kesenjangan pendapatan sementara;
• pembiayaan kembali utang yang ada;
• pembiayaan program yang ditargetkan.

Pinjaman merupakan alternatif untuk menaikkan pajak dalam hal kekurangan dana anggaran, oleh karena itu kemanfaatan menggunakan pinjaman negara ditentukan oleh faktor politik dan sosial ekonomi.
Sumber kredit negara, ketika negara bertindak sebagai peminjam, adalah dana bebas sementara dari badan hukum dan individu, organisasi keuangan internasional, negara asing.
Kredit pemerintah mempengaruhi:

• besarnya dana anggaran;
• struktur biaya;
• kondisi reproduksi.

Kredit negara bisa ada dalam bentuk moneter dan komoditas. Bentuk komoditi melibatkan baik pinjaman atau pembayaran kembali kewajiban barang. Contohnya adalah pinjaman komoditas tahun 1990. Bentuk utama dari kredit publik adalah moneter.
Hubungan kredit negara menunjukkan bahwa peminjam, pemberi pinjaman dan penjamin dapat: negara secara keseluruhan, yaitu. Federasi Rusia; mata pelajaran Federasi Rusia. Oleh karena itu, perbedaan dibuat antara kredit negara dari tingkat federal dan kredit negara dari entitas konstituen Federasi Rusia. Selain itu, ada pinjaman kota - hubungan di mana peminjam, pemberi pinjaman dan penjamin adalah kota.
Instrumen mekanisme kredit adalah kredit anggaran, penjaminan dan pinjaman.
Pinjaman anggaran adalah bentuk pelaksanaan pengeluaran anggaran, yang menyediakan penyediaan dana untuk badan hukum atau anggaran lain dengan dasar yang dapat dikembalikan dan diganti.
Kredit luar negeri yang ditargetkan (peminjaman) - suatu bentuk proyek pembiayaan yang termasuk dalam Program Pinjaman Luar Negeri Negara Federasi Rusia, yang menyediakan penyediaan dana dalam mata uang asing dengan dasar yang dapat dikembalikan dan diganti dengan membayar barang, pekerjaan, dan jasa di sesuai dengan tujuan proyek-proyek tersebut.
Pinjaman terikat dari pemerintah asing, bank dan perusahaan adalah bentuk penggalangan dana dengan dasar yang dapat dikembalikan dan diganti untuk pembelian barang, pekerjaan dan jasa dengan mengorbankan pemerintah asing, bank dan perusahaan, terutama di negara kreditur.
Pinjaman keuangan - pinjaman tunai. Pinjaman non-keuangan dari organisasi keuangan internasional - suatu bentuk penggalangan dana dengan dasar yang dapat dikembalikan dan diganti untuk pengadaan, terutama berdasarkan persaingan, barang, pekerjaan dan jasa untuk melaksanakan proyek investasi atau proyek reformasi struktural dengan partisipasi dan dengan mengorbankan organisasi keuangan internasional.
Sebagai bagian dari pinjaman negara, ada jaminan negara bagian dan kota. Ini adalah cara untuk memastikan kewajiban sipil, berdasarkan yang, masing-masing, Federasi Rusia, subjek Federasi Rusia atau kotamadya - penjamin memberikan kewajiban tertulis untuk bertanggung jawab atas pemenuhan oleh orang yang kepadanya negara atau jaminan kota diberikan, kewajiban kepada pihak ketiga secara penuh atau sebagian. Jaminan diberikan, sebagai suatu peraturan, atas dasar persaingan.
Pinjaman dalam bentuk sekuritas negara bagian dan kota adalah instrumen khusus. Negara mengeluarkan (menerbitkan) surat utang untuk menarik sumber daya keuangan.
Berikut adalah jenis-jenis surat berharga negara:

• jangka pendek, jangka menengah, jangka panjang;
• tradable (pasar) dan non-tradable (non-pasar);
• dengan pendapatan bunga (kupon) dan pendapatan diskonto;
• tepat sasaran dan tidak tepat sasaran.

Obligasi jangka panjang pemerintah domestik utama termasuk OFZ (obligasi pinjaman federal), GSO (obligasi tabungan pemerintah) yang ditujukan untuk badan hukum. Saat ini, sekuritas pemerintah tidak diterbitkan untuk publik di Federasi Rusia.
Dasar dukungan hukum mekanisme kredit adalah Kode Anggaran.
Mekanisme khusus adalah mekanisme untuk pembentukan dan pembiayaan defisit non-migas dari anggaran federal, yang digunakan pada akhir dekade pertama abad ke-21 di Rusia.
Defisit anggaran federal non-migas adalah perbedaan antara volume pendapatan anggaran federal, tidak termasuk pendapatan minyak dan gas dari anggaran federal dan pendapatan dari pengelolaan Dana Cadangan dan Dana Kesejahteraan Nasional, dan total volume pengeluaran anggaran federal pada tahun anggaran yang bersangkutan. Defisit non-minyak dan gas anggaran federal tidak boleh melebihi 4,7 persen dari produk domestik bruto yang diproyeksikan untuk tahun keuangan yang bersangkutan, yang ditentukan dalam undang-undang federal tentang anggaran federal untuk tahun anggaran dan periode perencanaan berikutnya. Defisit non-migas anggaran federal dibiayai oleh transfer minyak dan gas dan sumber pembiayaan defisit anggaran federal.
Transfer minyak dan gas adalah bagian dari dana anggaran federal yang digunakan untuk membiayai defisit anggaran federal non-minyak dan gas dari pendapatan minyak dan gas dari anggaran federal dan dari Dana Cadangan. Jumlah transfer minyak dan gas untuk tahun keuangan yang sesuai disetujui oleh undang-undang federal tentang anggaran federal untuk tahun keuangan berikutnya dan periode perencanaan dalam jumlah absolut yang dihitung sebagai 3,7 persen dari volume perkiraan produk domestik bruto untuk tahun yang bersangkutan, ditentukan dalam undang-undang federal tentang anggaran federal untuk tahun anggaran berikutnya dan periode perencanaan.
Sejak 2008, Dana Cadangan dan Dana Kesejahteraan Nasional telah dibentuk di tingkat federal.

Lebih lanjut tentang topik Mekanisme kredit ::

1. 7.1. Kebutuhan dan esensi kredit. Subyek hubungan kredit
2. 6.2. Struktur dan mekanisme berfungsinya sistem kredit, bentuk-bentuk kredit
3. 3.4. Mekanisme PENYEDIAAN UANG OLEH BANK UMUM\r\n
4. 17. Sistem perkreditan dan strukturnya. Kredit. Sistem RF dan fitur-fiturnya.
5. 17. Kontrol negara atas kegiatan keuangan dan kredit bank
6. Mekanisme kredit dalam Sistem Moneter Eropa sebelum pengenalan euro
7. 2. Isi hukum kebijakan moneter dan valuta asing
8. 3. Landasan teoritis dan hukum untuk pencantuman kebijakan moneter dan valuta asing dalam mata pelajaran ilmu hukum keuangan
9. Konsep sistem kredit, konten dan struktur ekonominya.
10. 10.1. Esensi dan struktur sistem kredit modern
11. 9. Sistem kredit Rusia. mekanisme sistem kredit.

- Hak Cipta - Advokasi - Hukum administrasi - Proses administrasi - Hukum antimonopoli dan persaingan - Proses arbitrase (ekonomi) - Audit - Sistem perbankan - Hukum perbankan - Bisnis - Akuntansi - Hukum properti - Hukum dan manajemen negara - Hukum dan proses perdata - Peredaran uang, keuangan dan kredit - Uang - Hukum diplomatik dan konsuler - Hukum kontrak - Hukum perumahan - Hukum tanah - Hukum hak pilih - Hukum investasi - Hukum informasi - Proses penegakan hukum - Sejarah negara dan hukum - Sejarah doktrin politik dan hukum -

Mekanisme kredit

1. Perkenalan.

Tugas untuk meningkatkan fungsi mekanisme kredit secara radikal memunculkan kebutuhan untuk membenarkan dan menggunakan metode ekonomi dalam mengelola kredit dan bank, yang berfokus pada pengamatan batas-batas ekonomi kredit. Ini akan mencegah tidak dibenarkan dari sudut pandang sirkulasi moneter dan ekonomi nasional, investasi kredit, pergeseran struktural mereka, memastikan pembayaran pinjaman tepat waktu dan penuh, yang penting untuk meningkatkan efisiensi penggunaan sumber daya material dan moneter.

Soal limit kredit cukup berkembang. Mereka tidak boleh ditafsirkan secara harfiah sebagai kuantitas yang didefinisikan secara kuantitatif. Secara teoritis, hal yang utama adalah untuk mengetahui faktor-faktor yang membentuk kebutuhan dan kemungkinan pemberian pinjaman dalam lingkungan yang berubah.

Bersamaan dengan konsep “batas kredit”, terdapat konsep “batas penggunaan kredit” sebagai batas pemberian pinjaman, yang ditetapkan dalam bentuk indikator khusus dalam kaitannya dengan subjek hubungan kredit atau jenis pinjaman. Batas kredit dapat ditetapkan pada tingkat makroekonomi dalam bentuk proporsi tertentu (misalnya, antara volume pinjaman dan total produk sosial), yang pencapaiannya dipastikan melalui sistem pengukuran dampak ekonomi. Secara khusus, dengan mengatur pinjaman, dengan mempertimbangkan kelayakan kredit perusahaan dan asosiasi, menjaga likuiditas bank, membatasi pinjaman satu kali untuk satu peminjam. Orientasi mekanisme kredit pada kelayakan kredit peminjam pada dasarnya berarti organisasi pinjaman, dengan mempertimbangkan batas-batas ekonominya.

Yang terpenting, bank membutuhkan informasi tentang kelayakan kredit perusahaan dan organisasi: profitabilitas dan likuiditas mereka sangat bergantung pada kondisi keuangan pelanggan. Pengurangan risiko dalam transaksi perkreditan dapat dicapai atas dasar studi yang komprehensif tentang kelayakan kredit nasabah bank, yang pada saat yang sama akan memungkinkan untuk mengatur pinjaman, dengan mempertimbangkan batas-batas penggunaan pinjaman.

Tujuan esai ini adalah untuk mengungkap konsep kelayakan kredit dan solvabilitas, serta untuk menunjukkan esensi dari analisis kategori ekonomi ini.

2. Konsep dan indikator kelayakan kredit.

Dalam literatur ekonomi Soviet, konsep "kelayakan kredit" praktis tidak ada. Situasi ini dijelaskan oleh pembatasan penggunaan hubungan komoditas-uang untuk waktu yang lama, serta fakta bahwa hubungan kredit, yang terutama dikembangkan dalam bentuk pinjaman bank langsung, tidak ditandai oleh ekonomi, tetapi oleh metode administrasi manajemen, ditandai dengan tingkat sentralisasi yang tinggi dari hak untuk membuat keputusan akhir. Ini menghilangkan kebutuhan untuk menilai kelayakan kredit peminjam ketika menyelesaikan masalah penerbitan pinjaman. Selain itu, pergeseran struktural dalam posisi keuangan perusahaan, yang disebabkan oleh tingkat industrialisasi yang berlebihan, menyebabkan fakta bahwa sebagian besar perusahaan di akhir tahun 1920-an bangkrut. Untuk waktu yang lama, mekanisme kredit dipandu oleh intensitas kredit perusahaan, yang mencerminkan tingkat umum perkembangan mekanisme kredit negara secara keseluruhan. Perubahan yang terjadi dalam ekonomi modern telah menarik perhatian pada kebutuhan untuk memastikan kelayakan kredit perusahaan.

Kelayakan kredit nasabah bank harus dipahami sebagai kondisi keuangan dan ekonomi perusahaan, yang memberikan kepercayaan pada penggunaan dana pinjaman secara efektif, kemampuan dan kemauan peminjam untuk membayar kembali pinjaman sesuai dengan ketentuan kontrak. Studi oleh bank tentang berbagai faktor yang dapat menyebabkan gagal bayar pinjaman, atau, sebaliknya, memastikan pembayaran tepat waktu, merupakan isi dari analisis perbankan kelayakan kredit.

Ketika menganalisis kelayakan kredit (analisis kredit), bank harus menjawab pertanyaan-pertanyaan berikut:

1. Apakah peminjam dapat memenuhi kewajibannya tepat waktu dan

2. Apakah dia siap untuk memenuhinya? Pertanyaan pertama dijawab dengan analisis aspek keuangan dan ekonomi dari kegiatan perusahaan. Pertanyaan kedua bersifat hukum, dan juga terkait dengan kualitas pribadi para pemimpin perusahaan.

Komposisi dan isi indikator mengikuti konsep kelayakan kredit. Mereka harus mencerminkan kondisi keuangan dan ekonomi perusahaan dalam hal efisiensi penempatan dan penggunaan dana pinjaman dan semua dana secara umum, menilai kemampuan dan kemauan peminjam untuk melakukan pembayaran dan membayar kembali pinjaman dalam periode yang telah ditentukan. dan modal kerja, tingkat profitabilitas, dan kesiapan ditentukan dengan mempelajari kapasitas peminjam, prospek pengembangannya, kualitas bisnis para pemimpin bisnis.

Karena kenyataan bahwa perusahaan berbeda secara signifikan dalam sifat produksi dan kegiatan keuangan mereka, tidak mungkin untuk membuat pedoman universal dan komprehensif terpadu untuk mempelajari kelayakan kredit dan menghitung indikator yang sesuai. Ini ditegaskan oleh praktik negara kita. Dalam praktik internasional modern, juga tidak ada aturan tegas tentang hal ini, karena hampir tidak mungkin untuk memperhitungkan semua fitur spesifik klien.

Tujuan utama dari analisis kelayakan kredit adalah untuk mengetahui kemampuan dan kesediaan peminjam untuk membayar kembali pinjaman yang diminta sesuai dengan ketentuan perjanjian pinjaman. Bank harus dalam setiap kasus menentukan tingkat risiko yang bersedia diambilnya dan jumlah kredit yang dapat diberikan dalam keadaan tersebut.

Saat mempertimbangkan aplikasi pinjaman, karyawan bank mempertimbangkan banyak faktor. Selama bertahun-tahun, karyawan bank yang bertanggung jawab untuk mengeluarkan pinjaman melanjutkan dari poin-poin berikut:

kapasitas hukum peminjam;

reputasinya;

Kemampuan untuk mendapatkan penghasilan;

Kepemilikan aset;

Keadaan situasi ekonomi.

3. Dukungan informasi.

3.1. Sumber informasi eksternal.

Untuk memperoleh data semacam ini, tentunya bank membutuhkan informasi yang mencirikan kondisi keuangan perusahaan. Ini memerlukan studi laporan keuangan, kemungkinan keadaan yang tidak terduga dan situasi dengan asuransi. Sumber informasi tentang kelayakan kredit Peminjam dapat berupa:

Negosiasi dengan Pemohon;

Inspeksi di tempat;

Analisis laporan keuangan.

Sumber eksternal;

Misalnya, dalam praktik dunia, sumber data paling terkenal tentang kelayakan kredit adalah Dun & Bradstreet, yang mengumpulkan informasi tentang sekitar 3 juta perusahaan di AS dan Kanada dan menyediakannya dengan basis langganan. Ringkasan dan peringkat kredit dari masing-masing perusahaan diterbitkan dalam direktori nasional dan regional. Informasi lebih rinci tentang masing-masing perusahaan dilaporkan dalam bentuk laporan keuangan, yang paling umum adalah "Informasi tentang perusahaan bisnis." Bagian pertama dari 6 bagian laporan berisi informasi umum - nama dan alamat perusahaan: kode industri dan perusahaan; sifat produksi: bentuk kepemilikan: total penilaian kelayakan kredit (rating); kecepatan pembayaran oleh perusahaan faktur; volume penjualan, ekuitas, jumlah karyawan; kondisi umum dan tren perkembangan perusahaan. Peringkat kredit total terdiri dari dua bagian - dua huruf (atau angka dan huruf) dan angka. Dua digit pertama adalah penilaian kekuatan keuangan perusahaan, dan yang terakhir adalah penilaian kelayakan kreditnya.Bagian kedua dari laporan berisi informasi yang diterima dari pemasok perusahaan mengenai keakuratan dalam membayar tagihan dan kredit maksimum yang diterima selama tahun berjalan. . Bagian ketiga mencakup neraca terbaru dan informasi tentang penjualan dan profitabilitas perusahaan (jika tersedia). Bagian keempat menunjukkan saldo deposito biasa dan pembayaran pinjaman. Bagian kelima berisi data tentang pengelola dan pemilik perusahaan. Pada bagian terakhir, jenis kegiatan perusahaan, klien dan fasilitas produksi dijelaskan secara rinci.

Selain laporan tersebut, Dun & Bradstreet menerbitkan beberapa jenis dokumen lainnya. Salah satu "Laporan tentang item keuangan utama" yang paling berguna - berisi informasi yang jauh lebih rinci tentang perusahaan. Selain Dun dan Bradstreet, ada beberapa biro kredit lain yang disebut agen komersial khusus. Tidak seperti cakupan luas Dun & Bradstreet, mereka biasanya terbatas pada satu industri atau aktivitas.

Terkadang bank mengecek informasinya dengan data bank lain yang memiliki hubungan dengan pemohon pinjaman. Mereka juga dapat memeriksa data dengan berbagai pemasok dan pembeli perusahaan. Pemasok dapat memberikan informasi tentang pembayaran faktur, diskon yang diberikan, jumlah maksimum dan minimum kredit komersial, klaim yang tidak berdasar dan pemotongan dari perusahaan yang menarik kepada bank. Kontak dengan pembeli perusahaan memberikan informasi tentang kualitas produknya, keandalan layanan, dan jumlah keluhan tentang produknya. Rekonsiliasi informasi tersebut dengan rekanan perusahaan dan bank lain juga mengungkapkan reputasi dan kemampuan perusahaan yang mengajukan pinjaman, dan para eksekutifnya.

Sumber informasi lainnya adalah Pertukaran Informasi Kredit Mutual Asosiasi Manajemen Kredit Nasional, sebuah organisasi yang memelihara informasi tentang pinjaman yang diterima oleh perusahaan dari vendor di seluruh negeri. anggota organisasi menerima jawaban atas pertanyaan: seberapa akurat perusahaan membayar? Namun, informasi tersebut hanya berisi fakta, tetapi tidak ada analisis, penjelasan, atau rekomendasi apa pun. Sumber informasi lain tentang perusahaan, terutama yang besar, adalah majalah komersial, surat kabar, direktori, laporan pemerintah, dll. Beberapa bank bahkan beralih ke pesaing perusahaan ini. Informasi tersebut harus digunakan dengan sangat hati-hati, tetapi bisa sangat berguna.

3.2. Sumber informasi yang dibutuhkan untuk menghitung indikator kelayakan kredit.

Sumber informasi pertama untuk menilai kelayakan kredit organisasi ekonomi harus berupa neraca mereka dengan catatan penjelasannya. Analisis neraca memungkinkan Anda untuk menentukan dana apa yang dimiliki perusahaan dan pinjaman terbesar yang diberikan dana tersebut. Namun, untuk kesimpulan yang masuk akal dan komprehensif tentang kelayakan kredit nasabah bank, informasi neraca saja tidak cukup. Ini mengikuti dari komposisi indikator. Analisis neraca hanya memberikan penilaian umum tentang solvabilitas, sedangkan untuk menarik kesimpulan tentang tingkat solvabilitas, perlu untuk menghitung indikator kualitatif yang menilai prospek pengembangan perusahaan dan kelangsungan hidupnya. Oleh karena itu, sebagai sumber informasi yang diperlukan untuk menghitung indikator kelayakan kredit, seseorang harus menggunakan: data akuntansi operasional, rencana keuangan teknis dan industri, informasi yang terkumpul di bank, informasi dari otoritas statistik, data kuesioner pelanggan, informasi pemasok, hasil pengolahan data survei untuk program khusus, informasi dari biro khusus untuk menilai kelayakan kredit organisasi ekonomi.

4. Penilaian kelayakan kredit perusahaan yang digunakan oleh bank-bank Rusia.

Metodologi ini (diadopsi oleh hampir semua bank komersial di Rusia yang terlibat dalam pemberian pinjaman kepada perusahaan dan organisasi) untuk menilai kelayakan memberikan pinjaman bank dikembangkan untuk menentukan oleh bank solvabilitas perusahaan yang disediakan dengan dana pinjaman, menilai ukuran pinjaman yang dapat diterima dan periode pembayaran mereka.

Untuk mulai dengan, dokumen Peminjam dipertimbangkan. Tujuan utama dari analisis dokumen untuk memperoleh pinjaman adalah untuk mengetahui kemampuan dan kemauan peminjam untuk membayar kembali pinjaman yang diminta tepat waktu dan penuh.

4.1. Analisis data peminjam.

Peminjam menyerahkan dokumen-dokumen berikut ke bank:

1. Dokumen hukum:

a) dokumen pendaftaran: piagam organisasi; nota asosiasi; keputusan (sertifikat) tentang pendaftaran (salinan yang diaktakan);

b) tanda tangan notaris dan contoh kartu contoh (salinan pertama);

c) dokumen tentang penunjukan orang yang berhak bertindak atas nama organisasi saat merundingkan dan menandatangani kontrak, atau surat kuasa yang sesuai (salinan yang diaktakan);

d) sertifikat data paspor, pendaftaran dan tempat tinggal kepala dan kepala akuntan organisasi peminjam.

2. Laporan akuntansi lengkap, disertifikasi oleh inspektorat pajak, pada dua tanggal pelaporan terakhir, dengan rincian item neraca berikut (per tanggal pelaporan terakhir): aset tetap, persediaan, produk jadi, barang, persediaan lainnya dan biaya, debitur dan kreditur (untuk jumlah terbesar);

3. Selama tiga bulan terakhir - salinan laporan dari rekening mata uang saat ini dan mata uang asing untuk tanggal bulanan dan untuk penerimaan terbesar selama bulan-bulan yang ditunjukkan.

4. Sejak tanggal penerimaan permintaan pinjaman: sertifikat pinjaman yang diterima dengan salinan perjanjian pinjaman terlampir.

5. Surat - aplikasi untuk pinjaman (pada kop surat organisasi dengan nomor keluar) dengan informasi singkat tentang organisasi dan kegiatannya, mitra utama dan prospek pengembangan.

Dokumen pendaftaran mengkonfirmasi solvabilitas peminjam sebagai badan hukum. Poin mendasarnya adalah menentukan hak seseorang yang merundingkan dan menandatangani perjanjian pinjaman dengan bank untuk bertindak atas nama organisasi. Hak-hak ini ditentukan oleh ketentuan yang relevan dari anggaran dasar peminjam dan dokumen penunjukan sesuai dengan prosedur yang diatur dalam anggaran dasar.

Laporan keuangan memungkinkan untuk menganalisis kondisi keuangan peminjam pada tanggal tertentu.

4.2. Analisis neraca.

Basis informasi yang paling penting untuk analisis adalah neraca Saat bekerja dengan aset neraca, perlu memperhatikan hal-hal berikut: nilai harus dikonfirmasi dengan memasukkan nilainya dalam komposisi neraca yang relevan item.

Saldo dana pada rekening giro harus sesuai dengan data laporan bank pada tanggal pelaporan.

Saat menganalisis piutang, perlu memperhatikan ketentuan pelunasannya, karena penerimaan utang dapat menjadi salah satu sumber pelunasan pinjaman yang diminta bagi peminjam.

Ketika mempertimbangkan sisi kewajiban neraca, perhatian paling dekat harus diberikan untuk mempelajari bagian di mana pinjaman dan dana pinjaman lainnya tercermin: perlu untuk meminta perjanjian pinjaman untuk pinjaman yang tercermin dalam neraca dan beredar di tanggal permintaan pinjaman, dan pastikan bahwa itu tidak terlambat. Adanya tunggakan utang atas pinjaman dari bank lain merupakan faktor negatif dan menunjukkan kesalahan perhitungan yang jelas dan gangguan dalam kegiatan peminjam, yang, mungkin, direncanakan untuk sementara dikompensasi dengan pinjaman. Jika utang tidak menunggak, sedapat mungkin harus dipastikan bahwa jatuh tempo pinjaman lebih awal dari pelunasan pinjaman lain. Selain itu, perlu untuk memeriksa bahwa agunan yang ditawarkan sebagai jaminan atas pinjaman yang diminta tidak dijaminkan ke bank lain.

Ketika menilai keadaan hutang, perlu untuk memastikan bahwa peminjam dapat melunasi tepat waktu dengan mereka yang dananya dia gunakan dalam satu atau lain bentuk: dalam bentuk barang atau jasa, uang muka, dll. Bagian ini juga mencerminkan dana yang diterima oleh peminjam dari mitra berdasarkan perjanjian pinjaman; perjanjian ini harus diperlakukan sama dengan perjanjian pinjaman antara peminjam dan bank.

Dalam hal tanggal penerimaan permintaan pinjaman tidak bertepatan dengan tanggal penyusunan laporan keuangan, hutang aktual peminjam atas pinjaman bank, sebagai suatu peraturan, berbeda dari yang tercermin dalam neraca terakhir. Untuk menentukan hutang secara akurat, diperlukan sertifikat semua pinjaman bank yang belum dibayar pada saat permintaan dengan salinan perjanjian pinjaman terlampir.

Faktor positif yang penting adalah pengalaman pinjaman yang ada kepada peminjam ini oleh bank, atas dasar yang memungkinkan untuk menilai prospek pembayaran kembali pinjaman yang diminta saat ini. Dalam hal pinjaman yang diminta adalah yang berikutnya dari sejumlah pinjaman sebelumnya yang dilunasi tepat waktu, maka ketika menerima aplikasi dari peminjam ini, ia tidak dapat menyerahkan dokumen hukumnya ke bank, tetapi dengan pemberitahuan wajib dari bank semua. perubahan yang dilakukan pada mereka.

4.3. Keterbatasan dengan metode analisis ini.

Pada saat yang sama, teknik ini tidak selalu dapat diterima oleh bank sebagai dasar keputusan untuk menyediakan sumber daya kredit kepada suatu perusahaan karena beberapa alasan. Untuk mengkonfirmasi kata-kata ini, tinjauan metodologi ini disajikan, yang ditulis oleh kepala Departemen Keuangan Proyek JSB "Inkombank" Bpk. A.L. Smirnov:

Metodologi yang dikembangkan mencerminkan pendekatan yang mapan untuk pinjaman dan spesifik pekerjaan Departemen Kredit dan Layanan Kredit cabang bank. Tampaknya metodologi setelah penyempurnaan (saran dan komentar dari Kantor Keuangan Proyek dan Jaminan untuk Penanaman Modal Asing dapat diajukan dalam urutan kerja) harus digunakan dalam divisi kredit kerja praktek bank di bidang utama berikut:

Untuk dipertimbangkan ketika membuat keputusan tentang aplikasi pinjaman, bersama dengan studi tentang transaksi aktual dan kemungkinan pembayaran kembali pinjaman;

Untuk penilaian kualitas dan struktur portofolio pinjaman bank yang ada saat ini, termasuk. untuk menyelesaikan pertanyaan tentang kelayakan mengambil langkah-langkah dampak kredit pada peminjam dan menciptakan cadangan yang diperlukan untuk hutang yang meragukan (sejumlah parameter harus disesuaikan dengan mempertimbangkan kekhususan pembiayaan investasi).

Pada saat yang sama, menurut Bapak Smirnov, Metodologi tidak dapat digunakan ketika membuat keputusan tentang kemanfaatan dan kondisi partisipasi bank dalam pelaksanaan proyek investasi (sebagai kreditur, anggota konsorsium perbankan, penjamin, dll. .) karena alasan berikut:

1. Posisi keuangan Peminjam dalam banyak kasus bukan merupakan faktor penentu dalam evaluasi proyek investasi. Seperti yang Anda ketahui, bersama dengan penerima nominal sumber daya kredit, peserta utama dalam proyek investasi yang menentukan keberhasilan pelaksanaan yang terakhir antara lain: sponsor (penyelenggara) proyek, kontraktor, pemasok peralatan, organisasi pengoperasi (operator). ), pemasok bahan baku dan bahan, pembeli produk dan sejumlah peserta lainnya. Selain itu, menurut sejumlah skema, Peminjam resmi adalah struktur khusus yang baru dibuat, yang jelas memiliki "saldo nol" dan tidak adanya omset pada akun.

2. Sesuai dengan praktik internasional, dimulainya proyek investasi pembiayaan harus didahului dengan persiapan studi kelayakan proyek yang memenuhi syarat, keahlian teknis dan keuangannya menggunakan metodologi internasional dengan analisis wajib arus kas untuk berbagai, termasuk. di bawah skenario implementasi proyek yang jelas-jelas "pesimistis" (Metodologi yang Diusulkan tidak menyediakan hal ini).

3. Saat menarik pinjaman luar negeri untuk tujuan pembiayaan investasi untuk pemberi pinjaman asing (investor), faktor-faktor berikut ini sangat penting: status hukum dan organisasi dan hukum Peminjam, ketersediaan jaminan yang dapat diterima (dari bank-bank Rusia yang diakui, jaminan pemerintah, dll.), ketersediaan kesimpulan yang diperlukan auditor internasional, hasil yang menguntungkan dari analisis arus kas dan stabilitas keuangan proyek, dan bukan peringkat kredit bank dari Peminjam potensial, yang disarankan oleh Metodologi ini.

4. Untuk mengenali bank di lingkaran perbankan internasional dan meningkatkan peringkatnya, perlu untuk mempraktikkan standar internasional yang diakui secara umum (terutama UNIDO - COMFAR), dan Metode yang tidak bersertifikat, bahkan yang dipikirkan dengan baik.

5. Sejumlah indikator penting tidak termasuk dalam Metodologi yang diusulkan, seperti: "riwayat kredit" Peminjam, reputasi dan kualifikasi manajer Peminjam, sejarah "arbitrase" Peminjam, ketersediaan dan hasil audit , dll."

Tetapi pada saat yang sama, teknik ini ada dan cukup banyak digunakan oleh bank komersial Rusia.

5. Indikator kredit yang digunakan oleh bank umum asing.

Bank di negara kapitalis maju menggunakan sistem yang kompleks dari sejumlah besar indikator untuk menilai kelayakan kredit pelanggan. Sistem ini dibedakan tergantung pada sifat Peminjam (perusahaan, individu, jenis kegiatan), dan juga dapat didasarkan pada indikator saldo dan perputaran akun klien.

5.1. Peringkat Kredit Digunakan oleh Bank Amerika.

Beginilah cara sejumlah ekonom Amerika menggambarkan sistem penilaian kelayakan kredit berdasarkan indikator neraca. Bank-bank Amerika menggunakan empat kelompok indikator utama:

Likuiditas perusahaan;

perputaran modal;

Menggalang dana dan

indikator profitabilitas.

Kelompok pertama meliputi rasio likuiditas (Kl) dan cakupan (Kpokr).

Rasio Likuiditas Kl - rasio dana yang paling likuid dan kewajiban utang jangka panjang. Aset likuid terdiri dari kas dan piutang jangka pendek. Liabilitas utang terdiri dari utang atas pinjaman jangka pendek, wesel bayar, tagihan yang belum dibayar dan kewajiban jangka pendek lainnya. Cl memprediksi kemampuan Debitur untuk segera melunasi utangnya kepada bank dalam jangka pendek berdasarkan penilaian terhadap struktur modal kerja. Semakin tinggi CL, semakin tinggi kelayakan kreditnya.

Coverage ratio Kpokr – rasio modal kerja dan hutang jangka pendek. Kpokr - menunjukkan batas kredit, kecukupan semua jenis dana klien untuk melunasi hutang. Jika Kpokr kurang dari 1, maka batas pinjaman dilanggar, peminjam tidak dapat lagi diberikan pinjaman: dia bangkrut.

Indikator perputaran modal yang terkait dengan kelompok kedua mencerminkan kualitas aset lancar dan dapat digunakan untuk menilai pertumbuhan Kpokr. Misalnya, dengan peningkatan nilai rasio ini karena peningkatan persediaan dan perlambatan simultan dalam perputarannya, orang tidak dapat menyimpulkan bahwa kelayakan kredit Peminjam telah meningkat.

Koefisien atraksi (Kprivl) membentuk kelompok ketiga dari indikator perkiraan. Mereka dihitung sebagai rasio semua kewajiban utang dengan jumlah total aset atau modal tetap; menunjukkan ketergantungan perusahaan pada dana pinjaman. Semakin tinggi rasio daya tarik, semakin buruk kelayakan kredit Peminjam.

Indikator kelompok keempat, yang mencirikan profitabilitas perusahaan, terkait erat dengan kelompok indikator ketiga. Ini termasuk: bagian laba dalam pendapatan, tingkat pengembalian aset, tingkat pengembalian per saham. Jika ketergantungan perusahaan pada dana pinjaman meningkat, maka penurunan kelayakan kredit, dinilai berdasarkan Krivl, dapat diimbangi dengan peningkatan profitabilitas.

5.2 Peringkat kredit oleh bank komersial Prancis.

Penilaian kelayakan kredit klien oleh bank komersial Prancis mencakup 3 blok:

1) penilaian perusahaan dan analisis neraca, serta pelaporan lainnya;

2) penilaian kelayakan kredit nasabah berdasarkan metode yang diadopsi oleh masing-masing bank umum;

3) digunakan untuk menilai kelayakan kredit data dari file kartu Bank Prancis.

Ketika mengevaluasi sebuah perusahaan, bank tertarik pada pertanyaan-pertanyaan berikut:

Sifat perusahaan dan durasi operasinya;

Faktor produksi:

a) sumber daya tenaga kerja manajer, manajer dan personel (pendidikan, kompetensi dan usia manajer, keberadaan penerus, frekuensi perpindahan manajer ke tempat kerja, struktur staf, indikator waktu henti, rasio upah dan nilai tambah (harus dalam 70%);

b) sumber daya produksi (rasio penyusutan dan dana yang dapat disusutkan, tingkat investasi);

c) sumber keuangan;

d) lingkungan ekonomi (pada tahap siklus hidup apa produk manufaktur, apakah perusahaan produsen monopoli, kondisi persaingan, tahap pengembangan pasar untuk produk utama perusahaan, kebijakan komersial perusahaan, tingkat perkembangan teknik dan metode pemasaran).

Dalam neraca aset, analisis mengidentifikasi tiga komponen:

aset tidak bergerak,

Aktiva lancar (saham, debitur, lainnya) dan

Kas (uang tunai, uang di rekening bank, surat berharga). Kewajiban saldo dibagi menjadi sumber daya tetap, hutang dan uang tunai (akuntansi untuk tagihan, dll.). Berdasarkan akun kinerja, indikator berikut ditentukan (lihat Tabel 1).

peminjam pinjaman bank

Dalam literatur ekonomi modern, ada dua interpretasi utama dari asal kata "kredit". Beberapa ekonom percaya bahwa konsep ini berasal dari kata Latin kredit, yang berarti “ia percaya” (atau dari kata credo percaya). Yang lain mengaitkan penampilannya dengan istilah Latin creditum, yang diterjemahkan sebagai pinjaman (utang).

Dalam prakteknya, hubungan kredit adalah pengalihan penggunaan nilai material dalam bentuk uang tunai atau barang dagangan dengan syarat pembayaran, urgensi dan pembayaran, yang dilakukan dalam bentuk transaksi kredit tertentu, yang bentuk dan kondisinya sangat beragam. .

Subyek hubungan kredit adalah pemberi pinjaman dan peminjam. Mereka dapat menjadi orang yang independen secara hukum dan warga negara yang cakap yang mampu memikul tanggung jawab material atas kewajiban transaksi kredit.

Pemberi pinjaman adalah subjek hubungan kredit, mentransfer nilai untuk penggunaan sementara, dan peminjam adalah subjek yang menerima pinjaman dan berkewajiban untuk membayarnya kembali dalam jangka waktu yang ditentukan. Dalam kerangka hubungan kredit, mereka dapat mengubah peran: pemberi pinjaman dapat menjadi peminjam, dan peminjam dapat menjadi pemberi pinjaman.

Obyek transaksi kredit adalah nilai pinjaman, yaitu nilai dalam bentuk tunai atau barang dagangan, yang ditransfer oleh pemberi pinjaman untuk penggunaan sementara kepada peminjam.

Peran kredit dalam ekonomi pasar hampir tidak dapat ditaksir terlalu tinggi. Kredit memastikan transformasi modal uang menjadi modal pinjaman, dan mengungkapkan hubungan antara kreditur dan peminjam. Dengan bantuannya, modal uang gratis dan pendapatan perusahaan, sektor swasta dan negara diakumulasikan, diubah menjadi modal pinjaman, yang ditransfer dengan biaya untuk penggunaan sementara.

Kapital, secara fisik, berupa alat-alat produksi, tidak dapat mengalir dari satu industri ke industri lainnya. Proses ini biasanya dilakukan dalam bentuk pergerakan kapital uang. Oleh karena itu, kredit dalam ekonomi pasar pertama-tama diperlukan sebagai mekanisme elastis untuk transfer modal dari satu sektor ke sektor lain dan pemerataan tingkat keuntungan.

Kredit menyelesaikan kontradiksi antara kebutuhan akan pemindahan kapital secara bebas dari satu cabang produksi ke cabang produksi lainnya dan fiksasi kapital produksi dalam bentuk fisik tertentu. Hal ini juga memungkinkan untuk mengatasi keterbatasan modal individu. Pada saat yang sama, pinjaman diperlukan untuk menjaga kelangsungan sirkulasi dana perusahaan yang beroperasi, untuk melayani proses penjualan barang-barang industri.

Modal pinjaman didistribusikan kembali antar industri, bergegas, dengan mempertimbangkan pedoman pasar, ke daerah-daerah yang memberikan keuntungan lebih tinggi atau diberikan preferensi sesuai dengan program nasional.

Kredit mampu memberikan pengaruh aktif terhadap volume dan struktur jumlah uang beredar, perputaran pembayaran, dan kecepatan peredaran uang. Berkat pinjaman, ada proses kapitalisasi keuntungan yang lebih cepat, dan, akibatnya, konsentrasi produksi.

Peran ekonomi dari pinjaman adalah untuk mendistribusikan kembali nilai atas dasar pembayaran, urgensi, keamanan dan pengembalian. Ciri redistribusi kredit adalah sifatnya yang "sementara". Redistribusi nilai dilakukan dalam selang waktu antara pengeluaran barang (sumber keuangan) kepada peminjam dan pengembaliannya kepada kreditur. Dengan kata lain, dengan mengorbankan dana gratis dari beberapa entitas ekonomi, kebutuhan dana entitas lain terpenuhi.

Diterima untuk mengalokasikan fungsi pinjaman berikut:

• * distributif;
• * replace (menggantikan uang yang beredar);
• * merangsang;
• * kontrol.

Fungsi-fungsi kredit ini saling terkait erat dan dalam keseluruhannya mencerminkan peran ekonomi dari pinjaman itu sendiri. Mari kita pertimbangkan mereka secara lebih rinci.

• - fungsi distributif kredit. Ini mengikuti dari esensi dan peran hubungan kredit. Sebagai hasil dari redistribusi kredit, daya tarik dana baru ke bidang ekonomi semakin cepat. Saat melaksanakan fungsi pinjaman ini, baik uang tunai maupun sumber daya komoditas didistribusikan kembali;
• - fungsi penggantian uang. Intinya, kredit menciptakan uang untuk sirkulasi non-tunai. Sarana kredit - tagihan pertukaran, cek, kartu kredit, dll. - mulai menggantikan uang riil di bidang sirkulasi;
• - merangsang fungsi kredit. Dengan mengubah volume transaksi kredit, bank dan sistem perbankan secara keseluruhan dapat mempengaruhi dinamika jumlah uang yang beredar. Dalam hal ini, dua metode yang mungkin digunakan: ekspansi kredit (ekspansi kredit) dan pembatasan kredit (kontraksi kredit).
• - fungsi kontrol kredit. Ini terdiri dari fakta bahwa dalam proses pinjaman, saling kontrol (baik pemberi pinjaman dan peminjam) dilakukan atas penggunaan dan pembayaran kembali pinjaman. Terdapat perbedaan yang signifikan dalam kinerja fungsi pengendalian pinjaman oleh pemberi pinjaman dan oleh peminjam. Pemberi pinjaman memiliki kemampuan untuk melakukan kontrol atas objek pinjaman dan kegiatan peminjam. Peminjam tidak memiliki kemampuan untuk mengendalikan kegiatan kreditur, ia hanya mengontrol pergerakan pinjaman yang diambil (yaitu, hanya mengendalikan objek hubungan kredit).

Melalui pelaksanaan fungsinya, hubungan kredit secara aktif mempengaruhi proses reproduksi dan akumulasi modal baik di tingkat makro maupun mikro.

Semua fungsi kredit saling berhubungan, interaksinya memastikan stabilitas hubungan kredit. Jika diinginkan, fungsi kredit yang lebih luas dapat dibedakan, seperti: akumulasi dana bebas sementara, pengaturan peredaran uang, penghematan biaya distribusi, dll. Namun keempat fungsi yang telah kita bahas di atas itulah yang utama.

Prinsip-prinsip utama pinjaman termasuk urgensi dan pembayaran kembali, karakter target, keamanan materi, pembayaran.

Urgensi dan pelunasan berarti bahwa pinjaman yang diberikan kepada peminjam harus dilunasi dalam jangka waktu yang ditentukan dalam perjanjian pinjaman.

Sifat target pinjaman, tujuannya ditentukan, pertama-tama, oleh peminjam, namun, ketika mengalokasikan pinjaman, bank juga memperoleh dari tujuannya, dari objek pinjaman tertentu, dari proyek tertentu. Kepatuhan terhadap prinsip arah target pinjaman memastikan pembayarannya dalam kerangka waktu yang ditetapkan, karena kerangka waktu ini dirancang untuk kinerja operasi bisnis tertentu.

Prinsip keamanan finansial pinjaman berarti bahwa peminjam harus melaksanakan proyek yang dibiayai, membeli barang-barang inventaris tersebut atau membayar biaya yang dikeluarkan untuk pinjaman tersebut.

Secara tradisional merupakan kebiasaan untuk mengklasifikasikan pinjaman menurut beberapa kriteria dasar. Yang paling penting termasuk kategori pemberi pinjaman dan peminjam, serta bentuk pinjaman tertentu yang diberikan.

Berdasarkan ini, enam bentuk kredit yang cukup independen berikut harus dibedakan, yang masing-masing, pada gilirannya, dibagi menjadi beberapa varietas sesuai dengan parameter klasifikasi yang lebih rinci.

1. Pinjaman bank adalah salah satu bentuk paling umum dari hubungan kredit dalam perekonomian, yang objeknya adalah proses transfer dana ke pinjaman. Pinjaman bank disediakan secara eksklusif oleh lembaga keuangan yang memiliki lisensi untuk melakukan operasi semacam itu dari Bank Sentral. Badan hukum bertindak sebagai peminjam, instrumen hubungan kredit adalah perjanjian pinjaman. Bank menerima pendapatan dari pinjaman ini berupa bunga pinjaman atau bunga bank.

Pinjaman bank diklasifikasikan menurut sejumlah kriteria:

• 1. Dengan jatuh tempo:
  • - Pinjaman jangka pendek diberikan untuk mengisi kekurangan sementara modal kerja peminjam sendiri. Sampai satu tahun. Tingkat bunga pinjaman ini berbanding terbalik dengan jangka waktu pengembalian pinjaman. Kredit jangka pendek melayani bidang sirkulasi.
  • - Pinjaman jangka menengah diberikan untuk jangka waktu satu sampai lima tahun untuk tujuan produksi dan komersial.
  • - Pinjaman jangka panjang digunakan untuk tujuan investasi. Mereka melayani pergerakan aset tetap, berbeda dalam volume besar sumber daya kredit yang ditransfer. Mereka digunakan untuk mengkredit rekonstruksi, peralatan teknis, konstruksi baru di perusahaan dari semua bidang kegiatan. Pinjaman jangka panjang menerima perkembangan khusus dalam konstruksi modal, kompleks bahan bakar dan energi. Rata-rata jatuh tempo lebih dari 10 tahun.
  • - Pinjaman on-call yang dibayar kembali dalam jangka waktu tertentu setelah menerima pemberitahuan resmi dari pemberi pinjaman (periode pembayaran awalnya tidak ditentukan).
• 2. Dengan cara pelunasan.
• - Pinjaman dilunasi secara sekaligus oleh peminjam. Ini adalah bentuk tradisional pelunasan pinjaman jangka pendek, yang optimal, karena tidak memerlukan penggunaan mekanisme kepentingan yang berbeda.
• - Pinjaman dilunasi secara angsuran selama seluruh jangka waktu perjanjian pinjaman. Kondisi khusus untuk pengembalian ditentukan oleh kontrak. Selalu digunakan untuk pinjaman jangka panjang.
• 3. Menurut metode pengumpulan bunga pinjaman.
• - Pinjaman, bunga yang dibayarkan pada saat pelunasan totalnya.
• - Pinjaman, bunga yang dibayar dengan angsuran yang sama oleh peminjam selama seluruh jangka waktu perjanjian pinjaman.
• - Pinjaman, bunga yang dipotong oleh bank pada saat pinjaman langsung diberikan kepada peminjam.
• 4. Menurut metode pemberian pinjaman.
• - Pinjaman kompensasi diarahkan ke rekening peminjam untuk mengkompensasi yang terakhir untuk biaya sendiri, termasuk. karakter maju.
• - Dibayar pinjaman. Dalam hal ini, pinjaman diterima secara langsung untuk membayar penyelesaian dan dokumen moneter yang diberikan kepada peminjam untuk pembayaran kembali.
• 5. Dengan metode peminjaman.
• - Pinjaman satu kali diberikan tepat waktu dan dalam jumlah yang ditentukan dalam perjanjian yang dibuat oleh para pihak.

Kewajiban hukum bank kepada peminjam untuk memberinya pinjaman dalam jangka waktu tertentu dalam batas yang disepakati disebut batas kredit.

Jalur kredit adalah:

• · Revolving - ini adalah kewajiban tegas bank untuk mengeluarkan pinjaman kepada klien yang mengalami kekurangan modal kerja sementara. Peminjam, setelah melunasi sebagian pinjaman, dapat mengharapkan untuk menerima pinjaman baru dalam batas yang ditetapkan dan jangka waktu perjanjian.
• · jalur kredit musiman disediakan oleh bank jika perusahaan secara berkala memiliki kebutuhan modal kerja yang terkait dengan siklus musiman atau kebutuhan untuk membuat stok di gudang.

Cerukan adalah pinjaman jangka pendek, yang diberikan dengan mendebet dana dari rekening klien, melebihi saldo rekening. Akibatnya, saldo debit terbentuk di akun klien. Cerukan adalah saldo negatif pada akun klien saat ini. Cerukan dapat diizinkan, mis. sebelumnya disepakati dengan bank dan tidak sah, ketika klien mengeluarkan cek atau dokumen pembayaran tanpa izin bank untuk melakukannya. Bunga cerukan dihitung setiap hari pada saldo terutang, dan klien hanya membayar jumlah yang benar-benar digunakan olehnya.

• 6. Berdasarkan jenis suku bunga.
• - Pinjaman dengan tingkat bunga tetap, yang ditetapkan untuk seluruh periode pinjaman dan tidak dapat direvisi. Dalam hal ini, peminjam mengasumsikan kewajiban untuk membayar bunga pada tingkat yang disepakati konstan untuk menggunakan pinjaman, terlepas dari perubahan situasi di pasar tingkat bunga. Suku bunga tetap berlaku untuk pinjaman jangka pendek.
• - Suku bunga mengambang. Ini adalah tingkat yang terus berubah tergantung pada situasi di pasar kredit dan keuangan.
• - Melangkah. Suku bunga ini ditinjau secara berkala. Digunakan selama periode inflasi tinggi.
• 7. Berdasarkan jumlah sks.
• - Pinjaman yang diberikan oleh satu bank.
• - Pinjaman sindikasi yang diberikan oleh dua atau lebih pemberi pinjaman, bersatu dalam sindikasi, kepada satu peminjam.
• - Pinjaman paralel, dalam hal ini, setiap bank bernegosiasi dengan klien secara terpisah, dan kemudian, setelah menyetujui persyaratan transaksi dengan peminjam, kesepakatan umum disimpulkan.
• 8. Ketersediaan agunan.
• - Pinjaman perwalian, satu-satunya bentuk jaminan untuk pengembaliannya adalah perjanjian pinjaman. Jenis pinjaman ini tidak memiliki jaminan khusus dan oleh karena itu diberikan, sebagai suatu peraturan, kepada nasabah kelas satu yang memiliki hubungan jangka panjang dengan bank dan tidak memiliki klaim atas pinjaman yang diterbitkan sebelumnya.
• - Kredit kontrak. Pinjaman giro dikeluarkan menggunakan rekening giro, yang dibuka untuk pelanggan dengan siapa bank memiliki hubungan kepercayaan jangka panjang, perusahaan dengan reputasi kredit yang sangat tinggi.
• - Perjanjian janji. Harta gadai (bergerak dan tidak bergerak) berarti bahwa kreditur-hipotek berhak menjual harta itu jika kewajiban yang dijamin dengan gadai itu tidak dipenuhi. Janji harus memastikan tidak hanya pembayaran kembali pinjaman, tetapi juga pembayaran bunga dan denda yang sesuai berdasarkan kontrak yang disediakan jika terjadi kegagalan.
• - Kontrak jaminan. Berdasarkan perjanjian ini, penjamin berkewajiban kepada kreditur orang lain (peminjam, debitur) untuk bertanggung jawab atas pemenuhan kewajibannya oleh yang terakhir. Peminjam dan penjamin bertanggung jawab kepada kreditur sebagai debitur solider.
• - Garansi. Ini adalah jenis perjanjian penjaminan khusus untuk menjamin kewajiban antara badan hukum. Setiap badan hukum yang stabil secara finansial dapat menjadi penjamin.
• - Asuransi risiko kredit. Peminjam perusahaan menandatangani kontrak asuransi dengan perusahaan asuransi, yang menyatakan bahwa dalam kasus kegagalan untuk membayar kembali pinjaman dalam jangka waktu yang ditentukan, perusahaan asuransi membayar kepada bank yang mengeluarkan kompensasi pinjaman dalam jumlah 50 hingga 90% dari jumlah pinjaman yang tidak dilunasi oleh peminjam, termasuk bunga untuk penggunaan pinjaman.
• 9. Tujuan pinjaman.
• - Pinjaman yang bersifat umum, digunakan oleh peminjam atas kebijakannya sendiri untuk memenuhi kebutuhan sumber keuangan.
• - Pinjaman yang ditargetkan, menyiratkan kebutuhan peminjam untuk menggunakan sumber daya yang dialokasikan oleh bank semata-mata untuk memecahkan masalah yang ditentukan oleh persyaratan perjanjian pinjaman.
• 10. Kategori calon peminjam.
• - Pinjaman agraria, ciri khasnya adalah sifat musiman yang nyata, karena kekhasan produksi pertanian.
• - Pinjaman komersial diberikan kepada badan usaha yang bergerak di bidang perdagangan dan jasa. Mereka membuat sebagian besar operasi kredit bank-bank Rusia.
• - Pinjaman kepada perantara di bursa efek, yang diberikan oleh bank kepada perusahaan pialang, pialang dan dealer yang melakukan transaksi untuk pembelian dan penjualan surat berharga.
• - Pinjaman hipotek. Mereka dikeluarkan untuk pembelian atau pembangunan perumahan, atau pembelian tanah. Bank dan lembaga kredit dan keuangan khusus memberikan pinjaman. Pinjaman dikeluarkan secara bertahap. Bunganya berkisar antara 15 hingga 30% per tahun.
• 2. Kredit internasional bersifat privat dan publik, yang mencerminkan pergerakan modal pinjaman di bidang hubungan ekonomi dan moneter internasional dan keuangan.
• 3. Pinjaman komersial.

Kredit komersial dapat digambarkan sebagai kredit yang diberikan dalam bentuk barang oleh penjual kepada pembeli dalam bentuk pembayaran yang ditangguhkan untuk barang yang dijual. Ini diberikan terhadap kewajiban debitur (pembeli) untuk membayar kembali dalam jangka waktu tertentu baik jumlah pokok maupun bunga yang masih harus dibayar.

Penggunaan kredit komersial mengharuskan penjual memiliki cadangan modal yang cukup jika terjadi perlambatan penerimaan dari debitur.

Ada lima cara utama untuk memberikan pinjaman komersial:

• 1. metode tagihan;
• 2. buka akun;
• 3. diskon dikenakan pembayaran dalam jangka waktu tertentu;
• 4. kredit musiman;
• 5. konsinyasi.

Selain pinjaman bank dan komersial, ada juga:

• 4. Kredit konsumen, pada umumnya, disediakan oleh perusahaan perdagangan, bank dan lembaga keuangan khusus untuk pembelian barang dan jasa oleh penduduk dengan pembayaran angsuran.
• 5. Kredit negara harus dibagi menjadi kredit negara itu sendiri dan hutang negara. Dalam kasus pertama, lembaga kredit negara (bank dan lembaga kredit dan keuangan lainnya) meminjamkan ke berbagai sektor ekonomi. Dalam kasus kedua, negara meminjam uang dari bank dan lembaga keuangan lainnya di pasar modal untuk membiayai defisit anggaran dan utang publik. Pada saat yang sama, obligasi pemerintah dibeli oleh penduduk, badan hukum, berbagai perusahaan dan perusahaan.
• 6. Kredit riba tetap menjadi anakronisme di sejumlah negara berkembang di mana sistem kreditnya kurang berkembang. Biasanya, pinjaman semacam itu dikeluarkan oleh individu, penukaran uang, dan beberapa bank.

Tak perlu dikatakan bahwa salah satu dari metode ini mungkin paling efektif dalam kondisi pasar tertentu. Pilihan metode yang paling efektif adalah tugas utama kebijakan kredit masing-masing perusahaan.

Klasifikasi di atas dianggap tradisional. Di Republik Kazakhstan, ada klasifikasi yang sedikit berbeda:

• 1. dengan ketentuan:
  • - jangka pendek (sampai 1 tahun);
  • - jangka menengah (dari 1 hingga 3 tahun);
  • - jangka panjang (lebih dari 3 tahun);
• 2. dengan objek peminjaman:
  • - pinjaman untuk mengisi kembali modal kerja;
  • - pinjaman untuk pembaruan dan perolehan modal tetap;
• 3. dengan cara peminjaman:
  • - pinjaman pada saldo;
  • - pinjaman dengan omset.

Proses kredit merupakan satu kesatuan tahapan yang saling terkait: perencanaan, penyediaan, penggunaan dan pembayaran kembali pinjaman. Serangkaian metode organisasi dan teknis dimana penyediaan dan pembayaran kembali pinjaman bank dilakukan adalah mekanisme pinjaman, termasuk pilihan objek, metode pinjaman, penerbitan pinjaman, penggunaan rekening pinjaman, dan metode pembayaran kembali. pinjaman.

Kegiatan peminjaman di bank umum diatur menggunakan mekanisme pinjaman bank, yang mencerminkan ciri-ciri khusus bank di daerah ini. Konstruksinya yang benar didasarkan pada dasar teori yang dikembangkan dengan baik. Namun, dalam literatur ekonomi modern tidak ada definisi yang jelas tentang konsep "mekanisme pinjaman bank". Untuk mengatasi masalah ini, tampaknya tepat untuk memecah frasa "mekanisme pinjaman bank" menjadi bagian-bagian penyusunnya: "mekanisme" dan "peminjaman bank"; tentukan masing-masing dari mereka dan, atas dasar mereka, dapatkan yang umum - "mekanisme pinjaman bank".

Sulit untuk mengkarakterisasi "mekanisme" dari sudut pandang ekonomi. Konsep mekanisme datang ke ekonomi dari teknologi, karena ada kebutuhan untuk menggambarkan proses sosial dan produksi dalam interaksi mereka. Dalam beberapa kasus, mekanisme dipahami sebagai serangkaian status sistem, di lain pihak - mesin utama pengembangan (elemen utama dari struktur sistem, fitur interaksinya dengan elemen lain). Trofimov A. G. dan Trofimov G. A. menyajikan mekanisme sebagai "seperangkat metode dan sarana untuk mempengaruhi proses, regulasi mereka" . Dalam hal ini, "mekanisme" ditempatkan di atas "proses". Konsep yang ditentukan diperluas oleh elemen "regulasi", yang menyediakan pelacakan hasil dan pengembangan tindakan kontrol, yaitu, adanya mekanisme dalam mekanisme. Sementara itu, mekanisme sebagai bagian dari proses, penyediaan sumber daya, mencakup seperangkat elemen yang saling terkait yang diperlukan untuk pelaksanaannya. Menyimpulkan definisi yang diusulkan, mekanisme pinjaman dapat dicirikan sebagai “satu set sumber daya dari proses pinjaman dan cara untuk menghubungkannya. Sebagai bagian dari proses pinjaman, mekanisme pinjaman memastikan penerapan formulir pinjaman bank dalam praktik.

Mekanisme penyaluran kredit perbankan merupakan konsep suprastruktur. Basis ekonomi tujuannya adalah kredit bank, serta metode, metode, dan bentuk organisasi hubungan kredit. Pinjaman bank adalah pinjaman tunai yang dikeluarkan oleh bank untuk jangka waktu tertentu dengan persyaratan pembayaran dan pembayaran bunga pinjaman. Mengingat mekanisme pinjaman sebagai sistem yang berfungsi, seseorang dapat memilih elemen utamanya: subjek, objek, metode dan kondisi pinjaman, termasuk yang utama (jumlah pinjaman, jangka waktu, bunga, jaminan dan kontrol) dan kondisi organisasi, serta sebagai penilaian kelayakan kredit. Interaksi elemen mekanisme pinjaman ditunjukkan pada gambar. 1.1.

Subyek hubungan perkreditan di bidang perkreditan bank adalah badan ekonomi, penduduk, negara dan bank itu sendiri. Di bank komersial, subjek utama hubungan kredit adalah ekonomi pasar. Peminjam individu mencakup populasi yang mengajukan pinjaman konsumen dan individu bukan penduduk.

Objek peminjaman harus dipahami sebagai tujuan peminjaman. Tujuan pinjaman mengungkapkan kebutuhan sementara yang spesifik untuk dana tambahan dari entitas ekonomi dan pasar lainnya, untuk kepuasan yang dapat diberikan pinjaman bank. Saat ini, objek pinjaman didirikan oleh bank umum secara mandiri. Mereka ditentukan berdasarkan persyaratan undang-undang bank, jangkauan klien yang dilayani, strategi pengembangannya untuk waktu dekat, situasi ekonomi di negara tersebut dan tercermin dalam kebijakan kredit.

Beras. 1.1. Skema mekanisme pinjaman

Salah satu unsur mekanisme pemberian pinjaman adalah metode pemberian pinjaman. Mereka harus dipahami sebagai metode penerbitan dan pembayaran kembali pinjaman sesuai dengan prinsip pinjaman. Pada periode pra-reformasi, praktik perbankan domestik mengembangkan dua metode pinjaman: dengan saldo dan dengan omset. Inti dari metode pinjaman saldo terletak pada kenyataan bahwa pergerakan pinjaman (yaitu, menerbitkan dan membayarnya kembali) terkait dengan pergerakan saldo nilai yang dikreditkan, yang dapat berupa berbagai item inventaris, barang dalam proses, produk jadi. dan barang dikirim. Pertumbuhan kelebihan cadangan menyebabkan kebutuhan akan pinjaman, dan pengurangannya membutuhkan pembayaran kembali di bagian yang sesuai. Pinjaman tersebut bersifat kompensasi. Fitur dari metode pinjaman dengan omset adalah bahwa pergerakan kredit ditentukan oleh perputaran aset material, yaitu, penerimaan dan pengeluarannya. Pinjaman memperoleh karakter pembayaran, karena penerbitan pinjaman dilakukan secara langsung untuk produksi pembayaran. Pelunasan terjadi setelah selesainya peredaran dana peminjam secara lengkap sesuai dengan rencana pelaksanaan.

Pembayaran kembali (pengembalian) dana yang ditempatkan oleh bank dan pembayaran bunganya dilakukan dengan urutan sebagai berikut:

1) Dengan menghapus dana dari rekening bank klien - peminjam atas perintah pembayarannya; (lihat teks di edisi sebelumnya)

2) Dengan menghapuskan dana menurut urutan prioritas yang ditetapkan oleh undang-undang dari rekening bank peminjam (yang dilayani di bank lain) atas dasar permintaan pembayaran dari bank kreditur, dengan ketentuan perjanjian memberikan kemungkinan penghapusan. dana tanpa pesanan klien - pemegang akun; (lihat teks di edisi sebelumnya)

3) Dengan menghapus dana dari rekening bank klien - peminjam (badan hukum) yang dilayani oleh bank - kreditur, atas dasar permintaan pembayaran dari bank - kreditur, jika persyaratan perjanjian memberikan yang ditentukan operasi; (lihat teks di edisi sebelumnya)

4) Dengan mentransfer dana dari rekening peminjam - individu berdasarkan instruksi tertulis mereka, mentransfer dana melalui agen komunikasi atau organisasi kredit lainnya, menyetorkan uang tunai ke meja kas bank kreditur berdasarkan pesanan tunai yang masuk, sebagai serta dipotong dari jumlah yang harus dibayar atas upah kepada klien - peminjam yang merupakan karyawan bank - kreditur (atas permintaan mereka atau berdasarkan kesepakatan).

Dengan demikian, kandungan ekonomi dari mekanisme pinjaman diwujudkan dalam unsur-unsurnya, yang meliputi objek, subjek, metode dan kondisi pinjaman, serta metode untuk menilai kelayakan kredit peminjam. Mekanisme pemberian pinjaman bank ditentukan oleh prinsip-prinsip pemberian pinjaman dan memastikan pelaksanaannya dalam praktiknya, didasarkan pada kredit. Ini adalah satu set sumber daya dari proses pinjaman dan cara untuk menghubungkan mereka dan merupakan bagian dari proses pinjaman.

Daftar bibliografi

1. Beloglazova, G. N. Perbankan. Organisasi kegiatan bank komersial [Teks]: buku teks untuk universitas / G. N. Beloglazova, L. P. Krolivetskaya. - M. : Yurayt-Izdat, Dikti, 2010. - 424 hal.

2. Bichik, S. V. Kamus istilah ekonomi [Teks]: Kamus / S. V. Bichik, A. S. Damoratskaya, I. V. Damoratskaya: ed. S.V.Bichik. - M. : Perguruan Tinggi, 2009. - 272 hal.

3. Ermakov, S. L. Dasar-dasar pengorganisasian kegiatan bank komersial [Teks]: buku teks untuk universitas / S. L. Ermakov, Yu. N. Yudenkov. - M. : KnoRus, Prospekt, 2009. - 656 hal.

4. Kulikov, A. G. Uang, kredit, bank [Teks]: buku teks untuk universitas / A. G. Kulikov. - M. : KnoRus, 2009. - 656 hal.

5. Kurakov, A.P. Ekonomi dan hukum. Dictionary-parser [Teks]: Kamus / A. P. Kurakov, V. L. Kurakov, L. P. Kurakov: ed. L.P. Kurakova. - M .: Perguruan tinggi dan sekolah, 2010. - 1072 hal.

6. Lavrushin, I.O. Banking [Teks]: buku teks / I.O. Lavrushin. – M. : Knohec, 2009. – 352 hal.

7. Frolov, V.I. Keuangan. Perputaran uang. Kredit [Teks]: buku teks untuk universitas / V. I. Frolov. – M. : Dashkov i K, 2009. – 160.