Analisis kalender pembayaran pada contoh perusahaan konstruksi. Kalender pembayaran sebagai alat penganggaran. Prinsip, aturan, urutan formasi

Jadwal pembayaran- ini adalah salah satu jenis rencana keuangan operasional perusahaan, yang dikembangkan untuk jenis arus kas tertentu (kalender pembayaran pajak, kalender pembayaran untuk penyelesaian dengan pemasok, kalender pembayaran untuk melayani pinjaman, dll.) dan untuk perusahaan sebagai keseluruhan (dalam hal ini, ini merinci rencana keuangan saat ini untuk penerimaan dan pengeluaran dana).

Menyusun kalender pembayaran

Kalender pembayaran biasanya dibuat untuk bulan yang akan datang (dibagi berdasarkan hari, minggu, dan dekade). Terdiri dari dua bagian berikut:

• jadwal pengeluaran uang (atau jadwal pembayaran yang akan datang);
• jadwal arus kas.

Jadwal pengeluaran dana mencerminkan waktu dan jumlah pembayaran oleh perusahaan pada periode mendatang untuk semua (atau spesifik) jenis kewajiban keuangan.

Jadwal penerimaan dana dikembangkan untuk jenis pergerakan dana ini yang aliran baliknya ada; itu memperbaiki syarat dan jumlah pembayaran yang akan datang untuk kepentingan perusahaan.

Kalender pembayaran dikembangkan untuk membayar tepat waktu kewajiban keuangan mendesak perusahaan dan memastikan solvabilitas konstan pada periode berjalan.

Apakah halaman itu membantu?

Lebih banyak ditemukan tentang kalender pembayaran

1. Optimalisasi arus kas perusahaan secara real-time
   Periode waktu spesifik yang harus dibuat kalender pembayarannya tidak ditentukan dengan jelas.Pilihan interval waktu yang dicakup oleh anggaran kas tergantung pada sifat perusahaan.
2. Bagaimana meningkatkan manajemen keuangan di saat krisis
   Kami bertindak dengan mata, mari kita perkirakan berapa banyak uang yang akan masuk dan berapa banyak yang akan keluar jika kita tidak menebak - kami akan segera mengambil pinjaman dan menutup kesenjangan kas
3. Cara yang terbukti untuk mengelola uang perusahaan
   Namun, ada beberapa langkah sederhana yang akan membantu Anda mengembangkan kalender pembayaran Langkah 1. Kembangkan struktur item kalender pembayaran Cara termudah untuk melakukannya adalah dengan mengambil
4. Setoran sebagai cara untuk memastikan solvabilitas perusahaan
   Kalender pembayaran akan membantu merencanakan pembayaran yang akan datang secara lebih rinci oleh rekanan dan tujuan pembayaran Kalender pembayaran adalah dokumen keuangan terencana yang mencerminkan penerimaan harian dan
5. Memastikan saldo piutang dan hutang organisasi di wilayah Rusia sebagai arah untuk memperkuat anggaran daerah
   Wilson, yang banyak digunakan di luar negeri, mengembangkan kalender pembayaran yang memungkinkan, semaksimal mungkin, menyinkronkan arus kas positif dan negatif, sehingga meningkatkan efisiensi arus kas perusahaan.
6. Isu-isu topikal dari manajemen arus kas
   Ini mencerminkan saldo kas yang direncanakan pada awal dan akhir periode Kalender pembayaran disusun berdasarkan penerimaan dan aplikasi untuk pengeluaran dana
7. perencanaan keuangan
   Saat membuat kalender pembayaran, tugas-tugas berikut diselesaikan: organisasi akuntansi untuk docking sementara penerimaan kas dan pengeluaran perusahaan di masa depan
8. Kebijakan Pengelolaan Kas
   Untuk tujuan ini, sebuah rencana sedang dikembangkan untuk penerimaan dan pengeluaran dana, kalender pembayaran dan dokumen lain yang memastikan perputaran ini 3. Penentuan saldo minimum aset moneter yang diperlukan
9. Pendekatan sistematis untuk manajemen piutang
   Pelaksanaan fungsi pengendalian memerlukan pemantauan dan analisis keadaan piutang berdasarkan pemeliharaan kalender pembayaran dan membandingkannya dengan jadwal penerimaan kas yang diharapkan dari debitur dalam rangka
10. Kebijakan tarik kredit perdagangan
    Penyelesaian kredit perdagangan termasuk dalam kalender pembayaran dan dikendalikan dalam proses pemantauan aktivitas keuangan saat ini Dalam proses pengembangan kebijakan daya tarik
11. Kebijakan kredit
    Pembayaran pinjaman termasuk dalam kalender pembayaran dan dipantau dalam proses pemantauan aktivitas keuangan saat ini Untuk perusahaan yang menarik volume besar
12. Bagaimana mengatasi krisis jika perusahaan di ambang
    Kontrol ketat dana kompilasi kalender pembayaran peringkat pembayaran berdasarkan prioritas dan kepatuhan terhadap batas pengaturan prioritas dan memperkenalkan otorisasi tambahan
13. Bagaimana mengubah aturan yang ditetapkan untuk merencanakan dan mengendalikan pembayaran dalam sebulan
    Menjadi mungkin untuk membuat kalender pembayaran dengan cepat untuk periode apa pun yang tidak lebih dari sebulan
14. Manajemen modal kerja suatu entitas ekonomi sebagai arah penting dari kebijakan keuangan jangka pendeknya
    Debitur lain membuat perkiraan arus kas masuk dari debitur menggunakan rasio penagihan menyusun kalender pembayaran membiayai kembali piutang 2 Sebagai langkah efektif untuk membiayai kembali piutang pada
15. Perencanaan pajak
    Organisasi kecil memasukkan angka pembayaran pajak dalam kalender pembayaran umum Sinonim untuk perencanaan pajak Halaman ini sangat membantu
16. Bentuk "laporan arus kas": fitur kompilasi dan penilaian solvabilitas organisasi komersial berdasarkan itu
    VV Kovalev mendefinisikan solvabilitas sebagai kemampuan suatu perusahaan untuk memenuhi kalender pembayaran tanpa pelanggaran, yaitu, perusahaan memiliki cukup uang untuk membayar kewajiban utang.
17. Kebijakan Manajemen Hutang Usaha
    Pembayaran dana termasuk dalam kalender pembayaran yang sedang dikembangkan dan dikendalikan dalam proses pemantauan aktivitas keuangan perusahaan saat ini dengan mempertimbangkan proyeksi pertumbuhan
18. Kebijakan peminjaman
    Pembayaran layanan pinjaman termasuk dalam kalender pembayaran dan dipantau dalam proses pemantauan aktivitas keuangan saat ini Di perusahaan yang menarik volume besar
19. Kebijakan penarikan pinjaman bank
    Pembayaran ini termasuk dalam kalender pembayaran dan dikendalikan dalam proses pemantauan aktivitas keuangan perusahaan saat ini 7. Memastikan tepat waktu dan
20. Regulasi yang memungkinkan optimalisasi modal kerja holding
    dilakukan prosedur penyeimbangan kalender pembayaran 4.6.4. Penanggung jawab bagian pengeluaran hanya dapat menyeimbangkan pada pos-pos yang ada

pengantar

Diasumsikan pembaca sudah mengetahui apa itu kalender pembayaran dan mengapa diperlukan, sehubungan dengan itu, hanya masalah praktis dalam mengatur kalender pembayaran yang akan dibahas lebih lanjut. Selain itu, pengetahuan minimum tentang terminologi penganggaran diinginkan (pemahaman istilah seperti "anggaran", "membatasi", "CFD"). Jika semua hal di atas jelas bagi Anda, saya mengusulkan untuk memutuskan, tetapi seberapa benar kampanye yang disediakan untuk memelihara kalender pembayaran di MS Excel? Ada perbedaan pendapat yang langsung berlawanan, tk. semuanya tidak begitu sederhana di sini. Mari kita mencoba untuk bersikap objektif. Jika Anda memiliki produk perangkat lunak di mana Anda menyimpan catatan operasional atau akuntansi, maka kemungkinan besar lebih baik bagi Anda untuk menyimpan kalender pembayaran dalam produk ini, bahkan jika fungsinya tidak sepenuhnya memuaskan Anda. Jika kita berbicara tentang 1C, maka mungkin masuk akal untuk memperbaikinya untuk mempertahankan kalender pembayaran dalam database. Tapi, seperti biasa, ada pengecualian untuk aturan, yang bisa Anda pelajari di akhir blok artikel berikutnya.

Pro dan kontra menggunakan MS Excel sebagai platform untuk mengatur kalender pembayaran

Sebelum berbicara tentang organisasi kalender pembayaran di MS Excel, saya ingin membuat daftar kelemahan utama dari pendekatan ini.

1) Kurangnya kontrol integritas referensial - MS Excel tidak mengontrol pengguna jika mereka ingin menghapus nilai sel. Anda dapat menangani ini secara tidak langsung dengan mengatur perlindungan sel, atau dengan makro, tetapi masalahnya dapat muncul dengan sendirinya kapan saja;

2) Masalah dengan mode operasi multi-pengguna - dimungkinkan untuk mengatur semacam mode multi-pengguna di MS Excel jika kita berbicara tentang dua atau tiga pengguna, tetapi jika ada lebih banyak pengguna, lebih baik untuk berpikir tentang basis data;

3) Kontrol akses dan kerahasiaan - semua kata sandi di MS Excel sangat mudah dibobol, jika diinginkan, bahkan orang yang jauh dari industri TI dapat dengan mudah menemukan beberapa metode ini di sumber terbuka. Dengan demikian, akses ke file harus diberikan hanya kepada orang yang dipercaya;

4) Re-entry data - tidak seperti 1C, tidak ada pemrosesan pertukaran siap pakai antara MS Excel dan klien bank, tentu saja Anda dapat melakukannya, tetapi akan lebih murah untuk memodifikasi database yang Anda gunakan untuk mempertahankan kalender pembayaran di dalamnya. Namun, pada volume operasi yang kecil, penggunaan pemrosesan tidak memberikan penghematan yang signifikan dalam biaya tenaga kerja;

5) Pembatasan ukuran database - array data besar MS Excel tidak akan menarik, meskipun untuk perusahaan menengah, kemampuan MS Excel akan cukup.

Dari uraian di atas, kita dapat menarik kesimpulan sebagai berikut - penggunaan MS Excel untuk mengatur kalender pembayaran diperbolehkan asalkan kondisi berikut dipenuhi pada saat yang bersamaan:

1) Volume transaksi pembayaran per hari tidak melebihi 20-30 dokumen;

2) Tidak lebih dari tiga orang tepercaya yang bekerja dengan file tersebut;

3) Anda tidak memiliki fungsi kalender pembayaran dalam produk perangkat lunak yang digunakan untuk akuntansi atau akuntansi operasional.

Saya harap jelas bahwa kondisi di atas bukanlah dogma, tetapi memungkinkan Anda untuk "merasakan" batas yang dapat diterima.

Sekarang beberapa kata tentang nuansa yang dapat melebihi kerugian mengatur kalender pembayaran di MS Excell. Faktanya adalah bahwa selain register pembayaran itu sendiri dan kalender pembayaran, file ini masih dapat melakukan fungsi tambahan yang lezat - misalnya, penganggaran dan pembatasan pembayaran relatif terhadap anggaran, dan kekurangan MS Excel dalam memasukkan kembali data dapat sepenuhnya dikompensasi oleh mengatur pertukaran dua arah dengan subsistem pembayaran 1C. Faktanya adalah bahwa jika Anda akan bekerja sama dengan penganggaran, maka efektivitas relatif MS Excel dibandingkan dengan produk perangkat lunak penganggaran khusus dapat dengan mudah lebih besar daripada kerugian menggunakan MS Excel sebagai platform kalender pembayaran. Oleh karena itu, contoh yang dibahas dalam artikel ini segera mengandung unsur penganggaran, yaitu membatasi pembayaran (tanpa ini, saya tidak melihat ada gunanya menggunakan MS Excel untuk mengatur kalender pembayaran). Jika Anda memiliki sistem anggaran di MS Excel, maka dengan mengatur transfer batas pembayaran ke kalender pembayaran dengan formula yang cukup sederhana darinya, Anda akan mendapatkan alat penganggaran yang murah, sederhana dan efektif. Sekarang, setelah mengklarifikasi pro dan kontra dari kalender pembayaran MS Excel, Anda dapat memutuskan sendiri apakah akan menggunakan MS Excel untuk kalender pembayaran atau tidak.

Saya juga ingin memperingatkan Anda - tujuan artikel ini bukan untuk menggambarkan proses pengembangan kalender pembayaran siap pakai, yang dapat Anda ambil dan mulai gunakan, karena dalam hal ini artikel tidak akan diperlukan, itu sudah cukup untuk mengambil file terlampir. Ya, dan itu bukan artikel, tapi buku. Oleh karena itu, tujuan artikel ini adalah untuk menunjukkan metodologi dan prinsip pembuatan kalender pembayaran, dengan mempertimbangkan nuansa praktis pengaturan tabel dan rumus di MS Excel. Dalam contoh yang sedang dipertimbangkan, beberapa penyederhanaan dibuat sehingga Anda dapat lebih mudah dan cepat memahami contoh, tetapi saya berjanji, jika Anda memiliki pengetahuan minimal tentang MS Excel dan waktu untuk belajar dengan cermat, maka Anda dapat menyesuaikan contoh yang diberikan dan itu akan bekerja.

Konsep menyiapkan kalender pembayaran di MS Excel

Konsepnya adalah sebagai berikut:

1) Kami membuat pengklasifikasi kunci pada lembar terpisah dari buku MS Excel (item arus kas dan CFD, sebagai contoh kerja, misalnya, rekanan, organisasi, rekening bank / meja kas mungkin masih diperlukan);

2) Kami mengatur korespondensi antara artikel DDS dan CFD;

3) Membuat lembar dengan anggaran arus kas (BDDS);

4) Buat lembar dengan daftar pembayaran (lembar ini akan menjadi tempat kerja utama);

5) Kami membuat lembar dengan daftar batas yang meningkat (untuk aplikasi anggaran ekstra untuk menghabiskan uang);

6) Kami membuat lembar dengan tabel data yang akan mengumpulkan semua data yang diperlukan untuk kalender pembayaran;

7) Kami membuat tabel pivot "Kalender pembayaran" - ini sebenarnya adalah tujuan Anda;

8) Untuk sistem yang lengkap, masih bagus untuk membuat laporan yang menunjukkan pelaksanaan anggaran arus kas, belum tentu - tetapi saya merekomendasikannya.

Saya juga akan menambahkan bahwa Anda juga dapat mengonfigurasi pengunggahan pesanan pembayaran di 1C, dan memuat dari 1C fakta pembayaran dan saldo pada akun / mesin kasir. Selain itu, Anda dapat mengatur pertukaran direktori dengan 1C, terutama yang besar seperti kontraktor. Prosesnya kreatif - tetapi dengan kelebihan waktu dan sumber daya, yang utama adalah jangan terbawa oleh proses pemolesan, karena MS Excel masih memiliki banyak kekurangan, dan mungkin lebih baik untuk mengarahkan energi kreatif Anda ke dalamnya. kasus untuk mentransfer kalender pembayaran ke database normal.

Membuat pengklasifikasi

Untuk setiap pengklasifikasi, kami membuat lembar terpisah, dalam kasus kami, ini adalah lembar "Pengklasifikasi Distrik Federal Pusat" dan "Pengklasifikasi artikel DDS".

Ada nuansa lain dengan direktori artikel DDS - dalam banyak kasus, versi lengkap pengklasifikasi tidak diperlukan, versi lengkap memahami keberadaan grup dan item pendapatan. Terkadang Anda hanya perlu daftar artikel DDS tentang pembayaran. Untuk tujuan ini, dapatkan lembar tambahan lain "ArticlesDDS_Payments"

Biarkan versi lengkap buku referensi artikel DDS "tinggal" di lembar "Pengklasifikasi artikel DDS". Setelah mengisi item pembayaran, buat daftar rentang bernama (tab "rumus" - "Tetapkan nama").

Nilai dalam kisaran ArticlesDDS_Payments dapat ditunjukkan dengan tautan dari pengklasifikasi lengkap artikel DDS.

Langkah penting adalah menghubungkan artikel DDS dengan Distrik Federal Pusat. Selain menjadi langkah yang tepat dalam hal metodologi pengelolaan perusahaan melalui anggaran, juga akan sangat memudahkan pemasukan data pembayaran dan akan mengurangi jumlah kesalahan. Secara teknis, peluang ini diatur dengan cukup sederhana - tabel dibuat pada lembar terpisah, yang kolomnya disebut nama CFD, dan artikel CFD yang sesuai dari DDS dimasukkan dalam baris.

Setelah itu, dengan cara yang ditunjukkan sebelumnya (melalui penamaan rentang), daftar bernama dibuat untuk setiap CFD.

Selain pengklasifikasi yang terdaftar, perlu juga dibuat daftar periode perencanaan, yang akan berfungsi sebagai pemisah periode anggaran. Secara khusus, daftar ini berguna saat memasukkan anggaran arus kas, saat meningkatkan batas, dan saat menambahkan permintaan untuk membelanjakan uang tunai.

Manajemen anggaran (batas)

Untuk mengontrol pembayaran saat ini agar sesuai dengan anggaran, dua tabel akan diperlukan - "Anggaran DDS" dan "Batas Kenaikan". Mari buat lembar dengan nama yang sama dan letakkan tabel ini di atasnya.

Agar FRC dan periode perencanaan tidak perlu dicetak setiap saat, Anda dapat menambahkan fungsi memilih nilai dari daftar. Mari kita tunjukkan ini pada contoh kolom "CFD" - Anda sengaja memilih rentang CFD yang besar (20 baris sudah cukup untuk contoh pelatihan, setidaknya sepuluh ribu baris harus disediakan untuk contoh kerja). Setelah memilih rentang pada tab "Data" di blok tombol "Bekerja dengan data", klik tombol "Validasi Data", di kotak dialog yang terbuka, di bidang "Tipe data", pilih "Daftar", dan di bidang "Sumber", masukkan tanda sama dengan dan nama daftar bernama, dalam contoh kami akan terlihat seperti ini: =CFD.

Setelah manipulasi ini, bidang CFD akan diisi dengan pilihan dari daftar, yang tidak diragukan lagi sangat nyaman.

Demikian pula, Anda harus mengatur pemilihan di kolom "Periode Perencanaan"

Namun, dengan artikel DDS, segalanya menjadi sedikit lebih rumit. Memilih dari daftar lengkap tidak pantas, dan di sini kemampuan untuk memilih nilai dari subdaftar sangat berguna.

Dengan menentukan di bidang sumber bukan nama daftar, tetapi fungsi INDIRECT () yang mengembalikan daftar berdasarkan nama, kami akan dapat menampilkan untuk pilihan hanya artikel-artikel yang berhubungan dengan CFD ini!

Jika Anda ingin mengontrol pembayaran agar sesuai dengan anggaran (membatasi pembayaran), maka Anda pasti akan menghadapi tugas untuk mencerminkan fakta meningkatkan batasan. Untuk tujuan ini, pada lembar "Meningkatkan batas", buat tabel di mana akan ada bidang pendaftaran (nomor dan tanggal), serta bidang yang berarti (CFD, Artikel DDS, Periode Perencanaan dan jumlah). Selain itu, Anda dapat menambahkan waktu sewenang-wenang, seperti "Alasan peningkatan batas". Menyiapkan pilihan CFD, Periode Perencanaan dan Artikel DDS dilakukan dengan cara yang sama seperti yang kita lakukan saat mengembangkan tabel Anggaran DDS.

Daftar pembayaran

Daftar pembayaran adalah tabel di mana pembayaran yang direncanakan, dilakukan dan dibatalkan harus dicatat. Jika ada batas pembayaran, Anda dapat melihat saldo anggaran, serta menyiapkan filter yang akan memberi Anda alat untuk menyetujui pembayaran untuk tanggal tertentu.

Anda harus paling bertanggung jawab mendekati desain (kenyamanan) tabel khusus ini, karena dia harus bekerja dengan setiap hari. Untuk setidaknya sedikit menunjukkan kemampuan MS Excel dalam hal kenyamanan antarmuka, makro disertakan dalam contoh untuk membantu menyederhanakan pemilihan tanggal, di bawah fungsi makro akan ditampilkan dalam tindakan, tetapi Anda dapat melihat teks dari kode dalam contoh, artikel akan membahas ini secara rinci tidak masuk akal - terutama karena tanggal dapat dengan mudah dimasukkan secara manual.

Untuk mendaftarkan transaksi, buat kolom “Nomor aplikasi”, “Tanggal aplikasi”, “Nomor pembayaran” dan “Tanggal pembayaran aktual”. Dari sudut pandang pembatasan pembayaran (penganggaran), kolom kuncinya adalah “CFD”, “Artikel DDS”, “Periode Perencanaan” dan, tentu saja, “Jumlah”. Kolom "Saldo anggaran jika kami membayar" harus dihitung - mis. dihitung secara otomatis untuk memberi tahu pengguna tentang keadaan anggaran saat ini. Kolom "Tanggal pembayaran yang diinginkan" diperlukan untuk kenyamanan menyetujui pembayaran (dalam versi yang berfungsi, disarankan untuk menambahkan kolom "Batas waktu pembayaran"). Untuk mendaftarkan fakta persetujuan pembayaran, tambahkan kolom "Disetujui" dan "Tanggal pembayaran yang direncanakan". Dengan memfilter tabel menurut parameter "Dibayar"=FALSE, "Disetujui"=TRUE, Anda mendapatkan tabel di mana Anda dapat membuat kalender pembayaran dengan mengubah tanggal pembayaran yang direncanakan. Dengan menambahkan filter "Tanggal pembayaran yang direncanakan" = tanggal saat ini, Anda akan menerima daftar pembayaran untuk hari ini.

Mari kita bahas aspek teknisnya. Makro, seperti yang disebutkan di atas, dapat menyederhanakan input tanggal dengan menerapkan kemampuan untuk memilihnya dari kalender dengan mengklik dua kali pada sel.

Atur CFD dan Periode Perencanaan dengan memilih dari rentang dengan nama yang sama, atur pilihan item DDS dari daftar bawahan dengan cara yang sama seperti yang ditunjukkan di bagian BDDS. Mungkin saat yang paling sulit adalah perhitungan saldo anggaran setelah aplikasi. Untuk melakukan ini, gunakan fungsi SUMIFS() yang sangat baik.

Rumus harus "menarik" anggaran DDS (batas utama dari lembar "Anggaran DDS"), menambahkan batas tambahan dari lembar "Meningkatkan Batas", dan mengurangi semua jumlah yang disetujui sebelumnya di tabel "Daftar Pembayaran" menurut data CFD-Pasal DDS-Periode Perencanaan, termasuk baris saat ini. Anda dapat membaca dengan tepat cara menggunakan rumus ini di "bantuan" MS Excel - semuanya dijelaskan dengan jelas di sana.

Jadwal pembayaran

Kalender pembayaran menyiratkan jadwal penerimaan kas, pembayaran, dan saldo berdasarkan periode (biasanya hari). Di MS Excel, alat "tabel pivot" sangat ideal untuk representasi grafis dari kalender pembayaran, di bawah ini adalah contoh dari apa yang harus kita dapatkan "output".

Namun, agar tabel pivot terbentuk, tabel dengan data harus disiapkan. Dalam kasus kami, untuk tujuan ini, kami memerlukan tabel data empat dimensi dan sumber daya "Jumlah". Pengukurannya adalah sebagai berikut:

Tanggal - kolom akan dikelompokkan berdasarkan tanggal ini

Ketik - empat kemungkinan nilai - saldo awal, pendapatan, pengeluaran, dan saldo akhir.

Indikator - untuk jenis "Pengeluaran", ini adalah item DDS, untuk jenis lain, indikator menduplikasi jenis itu sendiri (saldo awal, pendapatan dan saldo akhir).

Kontraktor - rekanan dengan biaya yang direncanakan akan ditampilkan di sini.

Contoh yang diusulkan mengasumsikan bahwa saldo awal yang masuk dan penerimaan yang direncanakan akan dimasukkan secara manual oleh pengguna (bidang disorot dengan warna kuning). Bidang yang tersisa akan dihitung. Sebelum Anda mulai membuat tabel, putuskan cakrawala waktu untuk merencanakan arus kas berdasarkan hari yang akan Anda andalkan. Saya telah memilih 9 hari kalender. Baris pertama yang sesuai dengan cakrawala perencanaan harus diperbaiki. Untuk setiap hari, saya membuat tiga baris, dengan saldo awal, pendapatan dan saldo akhir, lalu baris yang sama untuk tanggal berikutnya, dan seterusnya hingga akhir cakrawala perencanaan.

Tempatkan bagian habis pakai di bawah blok tetap. Data ini akan berubah secara dinamis tergantung pada apa yang Anda masukkan di tabel "Daftar pembayaran".

Sekarang sedikit tentang formula. Dua baris pertama yang berkaitan dengan hari pertama perencanaan diisi secara manual. Ini adalah saldo awal dan pendapatan yang direncanakan. Dalam versi kerja, disarankan untuk mengatur saldo masuk sehingga dihitung berdasarkan saldo kas nyata, dengan mempertimbangkan uang dalam perjalanan (meja yang dimuat secara berkala dari 1C yang sama cocok). Bidang Pendapatan berisi proyeksi jumlah uang tunai yang Anda harapkan akan diterima pada kencan pertama. Dalam hal pendapatan, hal yang sama berlaku untuk saluran tetap lainnya - pertanyaan tentang apa yang harus dimasukkan ke dalam pendapatan yang diperkirakan diputuskan untuk setiap perusahaan secara terpisah. Spesifik rantai ritel memungkinkan untuk menyusun profil kalender dari perkiraan penerimaan; untuk organisasi desain, jadwal penerimaan dibuat secara individual untuk setiap tindakan / tahap, dll.

Semua tanggal tetap dari cakrawala perencanaan, mulai dari yang kedua, harus berisi rumus untuk menghitung saldo awal dan akhir. Di sini Anda juga harus menggunakan fungsi SUMIFS().

Prinsip rumus untuk menghitung saldo akhir sederhana - kami mengambil saldo awal dari tanggal yang dihitung (sama dengan saldo akhir hari sebelumnya), menambahkan pendapatan yang diprediksi dan mengurangi semua jumlah pengeluaran yang fungsi SUMIFS() dipilih berdasarkan tanggal saat ini di blok yang berisi bagian pengeluaran.

Cara menggunakan kalender pembayaran yang dikembangkan.

Anda, bekerja dengan daftar pembayaran, menentukan tanggal pembayaran yang direncanakan. Pada tabel data kalender pembayaran, masukkan saldo kas yang direncanakan dan proyeksi penerimaan. Setelah itu, buka lembar "PC" dan klik "Perbarui" pada tabel pivot "Kalender Pembayaran". Setelah itu, Anda akan menerima kalender pembayaran dalam bentuk visual.

Katakanlah Anda tidak puas dengan jadwal saat ini, misalnya, Anda ingin menghindari kesenjangan uang tunai pada 16 Oktober - buka tabel "Daftar pembayaran", ubah tanggal pembayaran yang direncanakan untuk aplikasi (yaitu 600 ribu rubel) , katakanlah 18 Oktober.

Sekali lagi Anda memperbarui tabel pivot dengan kalender pembayaran dan itu memindahkan pembayaran 600 ribu rubel. pada 18.10 dan menghitung ulang saldo kas awal dan akhir!

Semuanya sederhana dan efektif!

Agar suatu perusahaan dapat memenuhi kewajiban keuangannya tepat waktu, kesenjangan kas harus dihindari - kurangnya dana yang diperlukan untuk membiayai pengeluaran rutin. Dimulai dengan versi 3.0.43.152, program 1C:Accounting 8 memiliki "Kalender pembayaran" yang tidak hanya membantu mengatasi kesenjangan kas, tetapi juga membantu mengelola arus keuangan dengan cepat. Kalender dapat mencerminkan informasi tentang penerimaan dari pembeli dan tentang pembayaran yang direncanakan kepada pemasok; tentang pembayaran ke anggaran; tentang pembayaran yang terlambat; tentang dana yang sedang dalam perjalanan antara bank dan meja kas (misalnya, selama penagihan), dan direncanakan akan diterima berdasarkan perjanjian akuisisi. Fungsionalitas baru ini sangat berguna untuk perusahaan kecil dan menengah yang tidak memiliki departemen keuangan atau tidak memiliki staf manajer keuangan.

Fungsionalitas baru untuk merencanakan aliran keuangan

Untuk operasi perusahaan yang stabil, implementasi tepat waktu dari semua pembayaran yang direncanakan diperlukan. Untuk melakukan ini, pada saat pembayaran, harus ada jumlah dana yang cukup di meja kas atau di rekening penyelesaian organisasi. Keadaan dimana dana sementara tidak cukup disebut kesenjangan kas. Dalam program "1C: Accounting 8" edisi 3.0, fungsionalitas baru disediakan untuk mencegah kesenjangan kas - (Gbr. 1).

Beras. 1. Formulir kalender pembayaran

Akses ke Kalender pembayaran dilakukan oleh hyperlink dengan nama yang sama dari bagian Kepala dalam grup Perencanaan. Pengaturan panel perintah menentukan organisasi yang menghasilkan informasi tentang pembayaran yang direncanakan, dan periode perkiraan, termasuk tanggal saat ini. - ini adalah laporan yang mencerminkan rencana penerimaan dan pengeluaran dana per hari, serta informasi tentang saldo dana pada awal dan akhir setiap hari.

Nilai negatif pada akhir hari menunjukkan kesenjangan uang tunai. Mereka disorot dengan warna merah dalam laporan. Untuk menghindari kesenjangan kas, perlu untuk memastikan bahwa jumlah pembayaran tidak melebihi jumlah penerimaan, dengan mempertimbangkan saldo di awal hari. Menggunakan , akuntan melihat di mana kekurangan dana direncanakan, dan dapat mengambil tindakan tepat waktu untuk menghilangkannya.

Bagian kalender pembayaran

Laporan dalam "1C: Accounting 8" edisi 3.0 dapat mencakup bagian berikut (jika ada situasi yang sesuai):

• Pembayaran dari pembeli;
• pasokan lainnya;
• Pajak dan kontribusi;
• Pembayaran kepada pemasok;
• Pembayaran berkala.

Pertimbangkan informasi apa yang ditampilkan di setiap bagian.

Pembayaran dari pembeli

Dalam bab Pembayaran dari pembeli menampilkan pembayaran yang direncanakan sesuai dengan dokumen sistem akuntansi Faktur pembeli, Implementasi (akta, faktur), Penyediaan jasa produksi, transfer OS, Pengalihan aset tidak berwujud. Kami mengingatkan Anda bahwa kemampuan untuk menentukan syarat pembayaran dalam dokumen ini diatur dalam pengaturan fungsionalitas. Agar pengguna dapat melacak persyaratan pembayaran yang diharapkan dari pembeli, di bagian Utama - Fungsionalitas di bookmark Perhitungan bendera harus dipasang Merencanakan pembayaran dari pembeli.

Informasi tentang pembayaran yang lewat jatuh tempo dapat diperoleh dengan mengklik hyperlink yang sesuai ke formulir asisten Pembayaran yang diharapkan dari pembeli(Gbr. 2).

Beras. 2. Asisten "Pembayaran yang diharapkan dari pembeli »

Di formulir asisten, Anda dapat mengubah tanggal jatuh tempo untuk satu atau beberapa dokumen dengan terlebih dahulu memilihnya dengan kursor. Dengan tombol Ubah jangka waktu pembayaran Formulir untuk memasukkan jangka waktu pembayaran baru akan terbuka. Juga, jangka waktu pembayaran dokumen dapat diubah langsung di kolom Batas waktu. Dengan memilih baris dalam daftar, Anda dapat mengirim email ke rekanan dengan pengingat pembayaran. Surat itu akan dihasilkan secara otomatis oleh tombol Mengingatkan.

pasokan lainnya

Dalam bab pasokan lainnya informasi ditampilkan pada dana yang disimpan di meja kas organisasi kredit, bank tabungan atau meja kas kantor pos untuk dikreditkan ke akun organisasi, tetapi belum dikreditkan untuk tujuan yang dimaksudkan (saldo di akun 57,01 “Transfer dalam perjalanan ”). Bagian ini juga menampilkan rencana penerimaan dana berdasarkan perjanjian akuisisi (saldo pada akun 57,03 “Penjualan kartu pembayaran”).

Pajak dan kontribusi

Dalam bab Pajak dan kontribusi tugas untuk melakukan pembayaran ke anggaran (pajak, biaya, premi asuransi) ditampilkan. Jumlah pajak, biaya dan kontribusi yang harus dibayar dihitung menurut data basis info - ini adalah pajak yang masih harus dibayar atau data dari deklarasi atau laporan yang disiapkan. Jika tidak mungkin untuk menentukan jumlah pembayaran (misalnya, tidak ada deklarasi atau akrual), maka tanda hubung ditampilkan di bidang alih-alih jumlahnya. Untuk pembayaran anggaran, tersedia tindakan yang serupa dengan tugas terkait di Daftar tugas. Dengan mengklik sel, menu terbuka di mana Anda dapat memilih tindakan yang diinginkan - misalnya, Membayar atau Periksa dengan FTS. Jika jumlah pembayaran tidak ditentukan, program akan menyarankan tindakan apa yang harus diambil - misalnya, menyiapkan deklarasi untuk pajak yang relevan.

Pembayaran kepada pemasok

Dalam bab Pembayaran kepada pemasok pembayaran yang direncanakan sesuai dengan dokumen ditampilkan Faktur pemasok, Tanda terima (akta, faktur), Penerimaan tambahan pengeluaran, Penerimaan aset tidak berwujud. Dengan mengklik sel, dokumen terbuka, atas dasar pembayaran yang direncanakan. Agar pengguna dapat menentukan persyaratan pembayaran dalam dokumen pemasok, perlu dalam pengaturan fungsionalitas program pada tab Perhitungan atur bendera Perencanaan pembayaran vendor.

Informasi tentang pembayaran yang lewat jatuh tempo tersedia di hyperlink yang relevan. Mengkliknya membuka formulir bantuan. Pembayaran kepada pemasok, yang dengannya Anda dapat secara otomatis membuat daftar pesanan pembayaran untuk pembayaran kepada pemasok. Untuk melakukan ini, tandai baris yang ingin Anda buatkan pesanan pembayarannya. Dokumen pembayaran dibuat secara otomatis dengan mengklik tombol Buat pesanan pembayaran.

Ke bagian termasuk pembayaran untuk pembayaran upah kepada karyawan. Dengan mengklik sel, menu terbuka di mana Anda dapat memilih tindakan yang diinginkan, misalnya membayarkan atau Periksa dengan Layanan Pajak Federal untuk pajak penghasilan pribadi(Gbr. 3).

Beras. 3. Bagian "Pajak dan kontribusi" dan "Gaji"

Pembayaran berkala

Dalam bab Pembayaran berkala informasi tentang pembayaran reguler ditampilkan - misalnya, untuk utilitas, komunikasi, sewa, Internet, dll. Tanggal pengingat pembayaran berikutnya dan keteraturan pengingat dapat diatur dalam bentuk pesanan pembayaran menggunakan hyperlink Ulangi pembayaran? Informasi tentang pembayaran yang lewat jatuh tempo tersedia di hyperlink yang relevan.

Dalam bentuk Kalender pembayaran Anda dapat menyesuaikan rencana penerimaan / pengeluaran uang dengan bantuan tim Pindah ke hari lain. Untuk melakukan ini, pilih area yang berisi informasi tentang pembayaran. Perintah ini juga tersedia di menu konteks sel pembayaran. Transfer hanya tersedia untuk pembayaran ke vendor dan pembayaran dari pembeli.

Dalam bentuk yang sederhana dan visual memberikan informasi tentang perkiraan arus kas dengan kemungkinan kesenjangan kas dan berkontribusi pada adopsi tindakan yang cepat untuk mencegah situasi ini.

Hasil dari optimasi kalender pembayaran adalah rencana (forecast) arus kas yang tertata rapi, tidak ada kesenjangan kas.

Manajemen arus kas yang efektif dari suatu perusahaan merupakan prasyarat untuk operasi yang stabil. Salah satu poin penting dalam hal ini adalah keseimbangan pengeluaran dan penerimaan dana dari waktu ke waktu. Tanpa ini, ada kemungkinan besar masalah saat membayar tagihan pemasok, yang pada akhirnya mengarah pada penggunaan kapasitas yang kurang atau pembayaran denda.

Di sisi lain, akuntansi dan analisis arus kas yang tepat dapat memungkinkan untuk mengidentifikasi sumber pendapatan tambahan yang tidak digunakan untuk suatu perusahaan yang tidak terkait dengan kegiatan utamanya (contoh paling sederhana adalah bunga deposito jangka pendek), ini juga diperlukan untuk pengelolaan utang dan piutang yang kompeten.

Kalender pembayaran adalah cara untuk mengontrol likuiditas perusahaan. Ini adalah jadwal arus kas jangka pendek yang terkait dengan semua aktivitas perusahaan. Kalender pembayaran harus dikaitkan dengan anggaran perusahaan dan paling sering melibatkan perincian harian. Untuk penggunaan yang kompeten dari alat ini, seluruh sistem penganggaran harus dianalisis terlebih dahulu (terutama dalam hal) dan pusat tanggung jawab keuangan (FRC) harus didefinisikan dengan jelas.

Jika Anda tertarik untuk mengotomatisasi penganggaran, menerapkan treasury atau akuntansi IFRS, lihat kami.

Kalender pembayaran dapat diimplementasikan dalam berbagai bentuk, tetapi daftar elemen yang diperlukan tidak berubah:

Dapatkan pelajaran video 267 1C gratis:

• informasi pendapatan;
• data pensiun;
• data saldo.

Informasi inilah yang memungkinkan untuk menggunakan kalender pembayaran sebagai alat analisis.

Tahapan menyusun kalender pembayaran

Prosedur untuk menyusun kalender anggaran dapat dibagi menjadi tiga tahap utama:

• penganggaran dalam rangka BDDS;
• pembentukan aturan untuk melakukan pembayaran;
• otomatisasi prosedur untuk menyusun kalender pembayaran.

Pada tahap pembuatan BDDS, struktur anggaran dikembangkan, volume dan tanggal penerimaan kas dan pengeluaran yang diperlukan diidentifikasi. Prosedur ini dilakukan dalam kerja sama yang erat dengan perwakilan dari Distrik Federal Pusat. Perencanaan skenario dimungkinkan. Untuk setiap jenis kegiatan dilakukan perhitungan arus kas bersih (NPF).

Salah satu hasil wajib dari tahapan ini adalah adanya keseimbangan jadwal penerimaan dan pembayaran, tidak termasuk terjadinya “cash gaps”. Pada tahap yang sama, perlu untuk mengidentifikasi cadangan dana yang tidak digunakan dan membuat keputusan tentang penggunaannya (berdasarkan peluang yang tersedia dan penilaian risiko perusahaan).

Saat membentuk aturan untuk melakukan pembayaran, perlu untuk secara tepat menentukan kekuatan dan kompetensi pemrakarsa pembayaran, mekanisme pengajuan aplikasi, persetujuan atau penolakan mereka. Pada saat ini, prosedur untuk menyusun daftar pembayaran untuk hari dan minggu diatur, daftar item yang "dilindungi" diperbaiki, serta prosedur untuk mengoordinasikan biaya overlimit.

Sebagai aturan, algoritma pembayaran berikut digunakan:

• pengajuan permohonan yang bersangkutan oleh pemrakarsa;
• memeriksa kepatuhan pembayaran dengan kalender pembayaran yang disetujui (oleh kepala Distrik Federal Pusat atau layanan keuangan);
• koordinasi penyimpangan anggaran, jika ada;
• koordinasi pembayaran dengan layanan keuangan;
• transfer instruksi untuk melakukan pembayaran ke departemen akuntansi.

Pada tahap ketiga, perlu dilakukan otomatisasi arus informasi terkait penyusunan kalender pembayaran, pelaksanaan pembayaran dan penerimaan penerimaan kas. Dalam hal ini, perlu untuk mempelajari database 1C yang digunakan, mengatur bentuk analitis internal dan mode akses informasi. Dengan skala aktivitas yang kecil, penggunaan email korporat dan Excel dapat dibatasi.

Contoh membuat kalender pembayaran di Excel

Kontrol arus kas adalah tugas utama yang dihadapi layanan keuangan perusahaan mana pun. Pada saat yang sama, alat yang memungkinkan Anda mengelola arus kas dalam bentuk visual adalah kalender pembayaran perusahaan atau jadwal pembayaran organisasi.

Menyusun kalender pembayaran

Kalender pembayaran adalah alat bendahara yang paling berguna dan sering digunakan dalam hal perencanaan keuangan operasional, yang memungkinkan Anda untuk mendapatkan informasi terperinci yang komprehensif tentang saldo dan pergerakan sumber daya kas di masa depan untuk jangka waktu yang ditentukan secara sewenang-wenang.

Ini dapat dikembangkan baik dalam konteks arus kas individu, dan di seluruh perusahaan.

Secara historis, di banyak perusahaan, kompilasi dan pemeliharaan kalender pembayaran dilakukan menggunakan spreadsheet di Excel (unduh contoh kalender pembayaran di Excel). Metode ini, yang telah terbukti selama bertahun-tahun, memungkinkan perencanaan keuangan dasar, karena sangat bergantung pada "faktor manusia". Opsi lanjutan yang memungkinkan Anda untuk membuka potensi penuh dari alat seperti kalender pembayaran adalah dengan mengompilasi dan memeliharanya menggunakan sistem keuangan otomatis.

Kalender pembayaran yang dikompilasi dari suatu perusahaan dalam program khusus yang dikembangkan berdasarkan 1C: Perusahaan pada dasarnya adalah rencana arus kas untuk periode tertentu dengan tingkat perincian yang diperlukan yang cukup untuk membuat keputusan tentang manajemen arus kas (DDS).

Pencegahan kesenjangan kas

Tujuan utama menggunakan kalender pembayaran adalah untuk memerangi kesenjangan kas. Penyajian jadwal pembayaran dalam bentuk visual yang sederhana memungkinkan Anda untuk lebih jelas melihat gambaran arus kas yang dihasilkan oleh data perencanaan operasional berdasarkan informasi tentang rencana penerimaan dan penghapusan dana.

Gambar 1. Contoh kalender pembayaran dalam program khusus profesional "WA: Pemodal".

Informasi tentang perkiraan arus kas dengan kemungkinan kesenjangan kas berkontribusi pada adopsi tindakan yang cepat untuk mencegah situasi ini.

Sangat penting untuk menggunakan alat manajemen arus kas ini adalah interaktivitasnya dan kemampuan untuk menyesuaikan analitik dengan kedalaman apa pun dalam konteks yang bermanfaat.

Kemampuan untuk mentransfer pembayaran yang direncanakan secara langsung dalam bentuk dengan perubahan situasi yang cepat sesuai dengan rencana penerimaan dan pengeluaran dana memberi pengguna gambaran yang jelas tentang situasi dengan perubahan arus kas perusahaan.

Pengelompokan instrumen yang dapat disesuaikan memberikan tingkat detail yang benar-benar dibutuhkan pengguna (dari pergantian ringkasan untuk setiap aplikasi hingga yang detail).

Menggunakan informasi tentang saldo minimum dapat menjadi mekanisme yang efektif untuk mengumpulkan jumlah dalam akun pada tanggal tertentu (misalnya, untuk membayar pajak atau membayar gaji).

Hasil dari optimasi kalender pembayaran adalah rencana (forecast) arus kas yang tertata rapi, tidak ada kesenjangan kas.

Perintah pembayaran

Berdasarkan data ini, daftar pembayaran dan jadwal pembayaran dibentuk, yang dengannya pesanan pembayaran ke bank dibuat.

Semua persyaratan ini dipenuhi oleh kalender pembayaran yang diterapkan dalam produk perangkat lunak berdasarkan 1C - “WA: Financier. Manajemen Kas".

Kalender pembayaran dalam sistem adalah alat interaktif yang digunakan bendahara untuk mengelola arus kas perusahaan.

Gambar 2. Contoh kalender pembayaran di WA: Financier. Manajemen Kas".

Formulir kalender pembayaran terdiri dari area berikut:

Gambar 3. Area penyiapan laporan di WA: Financier. Manajemen Kas".

Dalam pengaturan kalender pembayaran, Anda dapat:

Semua fungsi ini memberi pengguna kesempatan tidak hanya untuk mengelola keluaran data, tetapi juga untuk menyesuaikan struktur kalender pembayaran "untuk diri mereka sendiri", mengatur pilihan, dan membuat daftar pembayaran. Pengaturan sistem yang dibuat oleh pengguna sekali dapat disimpan dan digunakan oleh pengguna itu sendiri atau disalin untuk orang lain.

Sesuai dengan pengaturan pengguna, kalender pembayaran perusahaan dibuat dengan berbagai tingkat detail.

Gambar 7. Contoh detail kalender pembayaran pada program “WA: Financier. Manajemen Kas".

Area data menampilkan informasi tentang arus kas yang direncanakan atau jadwal pembayaran, secara visual menampilkan area di mana bendahara dapat memindahkan tanggal pembayaran pada aplikasi tanpa melanggar ketentuan kontrak. Memindahkan aplikasi ke tanggal lain tidak memerlukan pengeditan dokumen. Pengguna cukup "menyeret" aplikasi ke tanggal lain. Pada saat yang sama, rencana arus kas menurut tanggal dihitung ulang secara otomatis. Pengguna "drag and drop" dapat mentransfer aplikasi, baik antara interval tanggal dan antara tempat penyimpanan dana.

Jika perencanaan memerlukan informasi tentang saldo akun minimum, pengguna dapat mengaktifkan tampilan informasi ini dengan memilih item yang sesuai dalam pengaturan kalender pembayaran.

Gambar 8. Memasukkan informasi saldo minimum CA pada program “WA: Financier. Manajemen Kas".

Untuk memasukkan data saldo minimal dana digunakan asisten khusus yang disebut dengan tombol

Setelah "normalisasi" arus kas, pengguna dapat menerapkan perubahan pada sistem. Setelah menerima perubahan, jadwal tanggal pembayaran yang direncanakan akan diperbaiki dalam aplikasi.

Berdasarkan aplikasi, Anda dapat membuat daftar pembayaran atau langsung membuat pesanan pembayaran untuk mengirimkannya ke sistem interaksi dengan program Bank-Klien.